上市公司資金歸集業務

A. 企業集團財務公司歸集成員單位中上市公司貨幣資金及現金等價物的歸集比率最高是多少

第二章 風險評價

一、管理狀況評價
重點分析財務公司的管理狀況，包括公司治理、功能定位、內部控制、合規性管理、內部審計及信息系統等方面制度建設的完善性和制度執行的有效性。
（一）公司治理評價
1．組織架構：
（1）建立以股東會、董事會、監事會及高級管理層為主體的公司治理架構；
（2）股東會、董事會、監事會建立明確的議事規則和決策程序；
（3）董事會、監事會應下設必要的專業委員會（或相應的執行機構）。
2．決策體系：
（1）股東會、董事會、監事會依照議事規則和決策程序定期召開會議履行職責，並完整保留相關會議的議案、決議、紀要和記錄等檔案資料；
（2）董事會組織制定公司中長期發展戰略規劃，並不定期地根據內外部發展狀況予以調整和完善；
（3）董事會組織制定公司風險管理政策，並不定期地根據內外部因素予以調整和完善；
（4）監事會或其下設的專業委員會（或執行機構）負責監督公司戰略規劃、風險管理、內部審計等重要事項的決策及執行情況。
3．董事及高級管理人員：
（1）董事會應督促董事盡職履責，監事會應建立對董事履職情況的評估制度（至少每三年進行一次評估），股東會應及時撤換不能正常履職的董事；
（2）董事會對高級管理層實施監督考核，應體現金融企業審慎經營、穩健發展的精神，並形成制度保障；
（3）董事會應明確對高級管理層的授權，在有效授權前提下保證公司日常經營管理活動的獨立性，並形成制度保障；高級管理層應確保無任何超越授權的經營管理行為；
（4）高級管理層應建立總經理辦公會議制度及專業決策機制，確保董事會授權范圍內重大事項的集體決策；高級管理人員素質和數量與財務公司的業務發展速度、規模、復雜性相適應，高級管理人員之間的職責劃分明確，遵循前中後台適當分離的審慎原則。
4．其他事項：
（1）公司章程要件完整，內容符合相關法規規定；
（2）一人公司應引入至少兩名獨立董事，監管機構鼓勵其他公司引入獨立董事,公司應為獨立董事履職創造必要條件；
（3）財務公司應建立各級決策管理層與監管機構及時、有效溝通的機制。
（二）功能定位評價
1．公司章程、戰略規劃、經營計劃中能體現《企業集團財務公司管理辦法》對財務公司的功能定位；
2．財務公司前一年度的工作總結和下一年度的工作計劃能體現強化服務功能的具體安排，並非過度強調盈利措施；
3．財務公司董事、高級管理人員及員工對財務公司功能定位應有較為准確的認知，並對公司實際經營狀況符合財務公司應有的功能定位有較高的認同度；
4．財務公司對企業集團整體經營狀況、成員單位整體服務需求及自身的服務能力和水平能形成全面、清晰、客觀的認識和評價；
5．財務公司對改善自身服務能力以滿足集團及成員單位的需求作出了適當的安排。
（三）內部控制評價
1．以制度形式明確董事會、監事會、高級管理層建立健全內部控制制度、監督內控制度執行的職責；
2．制定切實可行、與財務公司實際狀況及發展戰略相符的內部控制目標和內部控制政策；
3．現有的內部控制制度和措施能覆蓋財務公司所有的機構、部門、業務和管理活動；
4．現有的內部控制制度詳細、明確，具有可操作性；
5．建立並實行了風險責任制和盡職問責制度；
6．及時對現行的內部控制制度和體系進行評估和改進，以確保其充分性、合規性、有效性；
7．針對財務公司股東、監管機構及其他相關方制定了明確的信息披露制度。
（四）合規性管理評價
1．設立相應的部門或人員專職負責合規性管理，合規管理人員具有與其履職相匹配的素質和經驗；
2．建立合規性管理制度，每年至少對財務公司所面臨的主要合規性問題進行一次評估，提出完善計劃和措施並加以整改；
3．明確合規管理人員的權責，公司董事會、高級管理層及員工應在工作中予以合作和支持；
4．明確合規管理的報告路徑和所涉及每一位人員的職責，對報告內容、方式、頻率等應有規范要求；
5．建立獎懲制度，追究違規責任，鼓勵主動報告合規隱患及風險的行為；
6．財務公司各項監管考核指標均符合要求；
7．財務公司不存在《企業集團財務公司管理辦法》等相關法規禁止的嚴重違規行為；
8．財務公司存在因政策法規調整形成的禁止事項，應遵循監管部門規定的整改要求和自身作出的整改承諾，積極採取有效措施予以解決。
（五）內部審計評價
1．設立專門的內部審計部門，以制度形式明確內部審計部門的主要職能、相應許可權等；
2．機構設置及制度規定能保證內部審計工作的相對獨立性；
3．內部審計人員的素質、數量及審計技術手段與公司的業務規模、發展速度、業務復雜程度及風險狀況相適應；
4．內部審計人員對公司治理、內部控制、風險管理進行全面、有效的審計與評估，並將結果直接報告董事會或監事會，同時報告高級管理層；
5．財務公司對內部審計所發現的問題能及時處理和有效整改。
（六）信息系統評價
1．採用了與財務公司的業務規模、發展速度、復雜性相適應的管理信息系統；
2．管理信息系統能為相關崗位提供及時、有效的管理信息；
3．建立管理信息系統安全管理制度，定期進行測試，並對重要信息進行備份；
4．管理信息系統實現與非現場監管信息系統數據對接，並達到實時監控各項監管指標的水平。
二、經營狀況評價
主要從資本充足性、資產質量、市場風險、盈利能力、流動性和服務水平六個方面評價財務公司經營風險和經營成果。
（一）資本充足性評價
1．定量指標：
資本充足率
2．定性因素：
（1）資本充足率保持適當水平，滿足以下要求：
凈資產大於注冊資本；
連續兩年未出現資本不足的情況；
資本充足水平可適應資產正常增長的需要；
在風險可控的前提下，資本得以較充分的運用；
資本的增長不以擴大非主營業務為目的。
（2）資本充足率日常管理：
業務發展計劃充分考慮資本充足水平和經濟資本約束；
日常經營管理中持續監測資本充足水平並有相關記錄；
建立維持適當資本充足水平的機制。
（3）資本補充機制：
利潤分配製度有利於財務公司的自我積累和持續發展；
有與業務發展相適應的資本補充計劃；
在資本不足時有切實可行的應急補充安排。
（二）資產質量評價
1．定量指標：
不良資產率
資產損失准備充足率
不良貸款率
貸款損失准備充足率
擔保比例
2．定性因素：
（1）資產風險分類准確，偏離度較低，偏離情況能夠得以及時糾正；
（2）不良資產的處置措施有力，不良資產持續減少，資產質量趨好；
（3）實行綜合授信管理，單一客戶的授信集中度維持合理水平，風險可控。
（三）市場風險評價
1．定量指標：
短期投資比例
長期投資比例
利率風險敏感度
累計外匯敞口頭寸比例
2．定性因素：
（1）正確劃分銀行賬戶和交易賬戶，做好分類管理和限額管理；
（2）具備有效識別、計量、監測和控制各類市場風險的技術手段；
（3）自營投資和受託投資分戶管理、分賬核算、運作規范；
（4）投資產品結構合理，綜合風險度較低。
（四）盈利能力評價
1．定量指標：
資本利潤率
資產利潤率
2．定性因素：
（1）扣除未提足的資產損失准備金後的資本利潤率及資產利潤率保持較高水平；
（2）經營效益比例高於行業平均水平；
（3）收入結構與主要業務結構吻合，盈利穩定性好；
（4）成本收入會計核算規范審慎。
（五）流動性評價
1．定量指標：
流動性比率
同業拆入比例
2．定性因素：
（1）建立流動性監測預警機制，具備實時監測的技術手段；
（2）根據成員單位資金的時間和空間分布有效調劑頭寸，頭寸管理不過度依賴主動負債；
（3）合理利用主動負債工具滿足臨時性的頭寸管理需要。
（六）服務水平評價
1．資金來源：
（1）成員單位的存款集中程度達到較高比例；
（2）財務公司盡力歸集集團內資金，集團內負債占財務公司整體負債的比例較高；
（3）財務公司及集團能夠證明其在集中成員單位存款方面已盡其所能，為滿足成員單位的結算需求提供了有力保障，或對影響資金集中和結算服務的客觀因素作出合理說明。
2．資金運用：
（1）運用於成員單位的資產占財務公司總資產的比例較高；
（2）成員單位貸款需求滿足程度較高；
（3）財務公司及集團能夠以充分的資料和數據證明其在滿足成員單位資金需求方面已經盡其所能，或對影響資金運用的客觀因素作出合理說明。
3．其他服務：
（1）努力為成員單位提供財務顧問、融資方案設計、銀團貸款等服務；
（2）在不違反現行法規制度的前提下，積極通過業務和服務創新滿足成員單位需求。
三、所屬集團影響度評價
主要分析財務公司所屬集團對其影響狀況，包括集團基本狀況、集團對成員單位控制力及對財務公司的支持度。
（一）集團基本狀況
1．集團母公司及其核心成員單位公司治理狀況良好；
2．集團有明確的戰略規劃；
3．集團核心主業突出；
4．集團財務狀況良好，資產負債率較低，生產經營產生的現金流量大而穩定，在時間和空間上分布合理；
5．集團所處行業有較好的政策支持；
6．集團在所處行業中具有競爭優勢，預期有良好發展前景。
（二）集團對成員單位的控制力及對財務公司的支持度
1．集團屬於緊密型管理體制，對成員單位控制力較強；
2．集團母公司對成員單位的銀行賬戶開立、重大投融資、大額擔保、對外大額支付等事項有明確且嚴格的管理要求；
3．集團資金集約化管理程度較高，集團母公司通過有效手段實現成員單位資金在財務公司的歸集；
4．集團母公司有足夠能力對財務公司實施緊急救助；
5．集團母公司對財務公司的監督考核激勵等措施准確體現財務公司的功能定位；
6．集團母公司保證財務公司日常經營管理的相對獨立性，未見非正常行政干預。

第三章 分類監管

一、風險評價結果的評定
風險評價滿分為100分，分為五個級次：
風險評價85分（含）以上為一級（優秀），表示財務公司內部管理完善，經營狀況好，定位準確，在集團中的作用突出，發現的問題輕微且有良好的處置機制。
風險評價70（含）-85分為二級（良好），表示財務公司內部管理較完善，經營狀況良好，能較好發揮資金集中管理的作用，發現的問題不會對財務公司的正常存續造成明顯影響。
風險評價55（含）-70分為三級（一般），表示財務公司內部管理或經營狀況存在較多問題，在集團中作用一般，若不採取有效措施，可能對財務公司的正常存續造成一定影響。
風險評價40（含）-55分為四級（關注），表示財務公司管理架構存在缺陷，經營狀況不良，在集團中未能發揮應有作用，發現的問題對財務公司的正常存續有明顯影響，且在短期內難以有效解決，應給予高度關注。
風險評價40分以下為五級（差），表示財務公司管理架構存在明顯缺陷，經營狀況惡化，發現的問題已對財務公司的正常存續造成嚴重影響，依靠自身和集團難以解決，應採取特別監管措施。
若財務公司存在重大違法違規事項，可酌情下調風險評價等級，且最終評價結果應不高於一般。
二、分類監管措施
監管機構對風險評價為優秀和良好的財務公司一般以非現場監管為主，定期監測各項監管指標，通過走訪、會談和調研等方式，掌握最新的風險狀況，適當放寬監管周期，並視情況進行現場檢查；在市場准入、監管政策等方面給予適當的支持。
監管機構對風險評價為一般的財務公司應加強非現場監測，每年至少舉行一次與董事會和高級管理層的監管會談；保證一定的現場檢查頻率，及時發現財務公司經營管理中存在的重大風險；在市場准入、監管政策等方面應結合財務公司的實際風險狀況，加強對新業務和高風險業務的監管指導。
監管機構對風險評價為關注的財務公司應給予高度關注，每季至少舉行一次與董事會和高級管理層的監管會談，了解財務公司最新的經營管理情況及採取的風險控制和化解措施；提高現場檢查頻率，加大現場檢查力度；必要時可限制其業務，要求集團母公司履行增資等相關承諾，建議更換高級管理層等。
監管機構對風險評價為差的財務公司應及時制定和啟動應急處置預案,安排重組等救助措施，確保財務公司平穩過渡。對已經無法採取措施進行救助的，應根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》和《企業集團財務公司管理辦法》啟動市場退出程序。
三、監管資源配置
監管人員應具有豐富的監管經驗，針對財務公司的風險評價結果，深入分析風險及其成因，並結合風險點，制定對每家財務公司的綜合監管計劃和監管政策，確定監管重點及非現場和現場檢查的頻率和范圍、市場准入政策等。
監管人員對評價結果為關注、差的財務公司應提高監管頻度，採取必要的特別監管措施。監管資源的配置應向此類財務公司傾斜，以提高監管的針對性、有效性。非現場監管的主監管員、協調員、非現場監管負責人、現場檢查主查人、市場准入監管人員應加強監管合作，發揮上下聯動、左右溝通的作用，及時有效化解風險。

第四章 評價操作規程和職責分工

財務公司風險評價的周期原則上為一年,監管機構可根據監管周期、財務公司的風險狀況及監管資源的配置情況適當調整。對財務公司的風險評價應按照以下程序和職責分工進行：
一、收集信息
（一）收集基本信息
在對財務公司進行風險評價之前，主監管員應充分收集以下信息：非現場監管信息，現場檢查報告，財務公司的內外部審計報告和市場准入信息，財務公司披露的信息，財務公司報送的年度經營計劃、經營狀況報告，各種媒體報道的財務公司信息等。
（二）篩選、分析和深入收集信息
主監管員在收集基本信息的基礎上，對這些信息進行仔細的整理、篩選和初步分析，確定財務公司的關鍵問題和風險以及需要進一步了解的信息。主監管員可以通過與現場檢查人員、機構准入監管人員、財務公司的管理層和財務公司的外部審計人員舉行會談等途徑，進一步收集信息。
財務公司風險評價的基礎是信息的收集和整理，由主監管員完成，現場檢查和機構准入監管人員須向主監管員提供必要的信息支持。主監管員應力求全面廣泛地掌握風險評價所需要的全部信息。
二、初評
（一）綜合分析
主監管員對於收集到的所有風險評價信息進行綜合整理分析。綜合分析應嚴格遵循本指引確定的評價方法和評價標准，將定量指標和定性因素分析相結合，靜態分析和動態分析相結合。綜合分析過程中，對於財務公司不願意提供的信息，應視其為不利於財務公司的信息；對於不能確定有利於財務公司的情況，應視其為不利於財務公司的情況；對於可能導致財務公司遭受損失甚至發生流動性問題的明顯跡象，主監管員應當做出合理的判斷和審慎的預測。
（二）確定初步風險評價結果
主監管員依據本指引規定的風險評價標准和方法，在綜合分析信息的基礎上，合理、准確判斷財務公司的風險狀況，確定風險評價的初步結果。
風險評價結果由主監管員提出。主監管員要力求做到對每一項風險評價內容分析深入、理由充分、判斷預測合理，能夠准確反映財務公司經營管理等各方面狀況，並填制完成風險評價工作底稿。
三、復評
復評是復評人員在初評基礎上對財務公司的風險與經營狀況進行再評價。對評價內容，復評人員不同意初評人員意見的，應當闡明理由，並提出具體的修改意見,復評人員可以形成不同於初評結果的風險評價結果。
復評工作應當由主監管員、現場檢查主查人、市場准入監管人員及其主管負責人共同完成。
四、審核
對風險評價結果的最終審定，根據財務公司屬地監管的原則，分別由銀監會監管部門或各級派出機構的負責人審定。風險評價審核應當採取監管部門主任辦公會議或銀監局（分局）局長辦公會議的形式，由所有初評、復評人員參加，會議採取初評人員陳述、復評人員補充、集體討論的形式,根據討論結果，最終確定風險評價結果。審核會議應當力求統一評價尺度，保證評價結果的客觀准確和公平公正，銀監會監管部門或各級派出機構的負責人對財務公司的風險評價結果承擔最終責任。
五、評價結果反饋
（一）監管機構向財務公司通報風險評價結果
對財務公司的風險評價工作結束後，銀監會及其派出機構應當通過會談、審慎監管會議等途徑,向財務公司董事會和高級管理層通報風險評價結果、主要風險、存在問題和整改建議。同時要求財務公司在規定時限內對風險評價結果提出反饋意見。
（二）財務公司向監管機構提出反饋意見
財務公司接到監管機構風險評價結果的通報後，如果對評價結果有異議，必須在10個工作日內向監管機構提出反饋意見，並提供新的信息資料,逾期視同無異議；如果對評價結果沒有異議，應當在一個月內向監管機構提供回應報告，確認風險評價結果並報告對主要風險和問題的防範及整改措施。
（三）監管機構對財務公司反饋意見的處理
財務公司對風險評價結果提出異議的，監管機構可以通過內部審核程序並結合財務公司新提供的信息資料再次審定，原則上不對評價結果進行調整，但有重大評價信息被遺漏或者評價人員出現重大判斷失誤等情況除外。
監管機構應將風險評價最終審定結果通報財務公司。
六、評價結果的上報
各分局的評價結果須於每次評價工作結束後的5個工作日內報銀監局備案(一式兩份),銀監局須在每次評價工作結束後的15個工作日內將本局和分局的評價結果一並報銀監會備案。
七、評價檔案整理
評價工作結束後，主監管員應當做好評價信息、評價工作底稿、評價結果、評價審核會議紀要、評價結果反饋座談紀要、回應報告等評價文件和資料的存檔工作。

B. 什麼是資金歸集

資金復歸集是指將集團制公司中所有下屬公司指定賬戶上的資金歸集到總公司指定的賬戶的服務，也稱資金清掃。

2013年1月初，某股份制商業銀行推出一項新業務——可以給老公的銀行卡設個存款上限，比如1000元，從此老公卡上的資金只要超過1000元，超過的部分就一分不留地自動劃到老婆的銀行卡上，不僅不需要每月轉賬，而且免費轉。

集團公司對下屬公司指定賬戶確定「留底資金」對超過「留底資金」部分的資金由銀行業務處理系統在日終自動上劃到總公司指定的現金管理賬戶中。

有利於集團公司對下屬公司的資金實現統一規范管理，提高整個集團的資金使用效益。

(2)上市公司資金歸集業務擴展閱讀：

資金歸集的適用范圍：

有下屬分支機構，擬統一資金管理，提高資金使用效益，提高財務管理水平的企、事業單位。

具體的應用有大型的企業集團、品牌代理商、分銷機構、區域公益事業捐助、基礎生活繳費等。

金融方面：通常情況下，我們認為資金歸集是指通過財務管理或金融手段來積聚專項資金。

C. 什麼是股票賬戶內的資金歸集功能

選擇自己的銀行賬戶作為主賬戶。其實，不止招行，多家銀行都開設版有資金歸集的功能，權如工行、民生、華夏、興業、中信、光大等銀行均設有個人賬戶的資金歸集服務功能。

大部分銀行的賬戶，都可以作為被歸集的關聯賬戶，具體向銀行進行查詢。

無論是主賬戶還是被歸集的賬戶，都需要開通專業版網銀，這是使用央行超級網銀系統的基本要求。

通過主賬戶網銀注冊、設置資金歸集的賬戶、資金歸集的方式等等。

D. 股票中買入資金歸集是什麼意思

資金歸集是指將集團公司中所有下屬公司指定賬戶上的資金歸集到總公司指定的賬戶的服務，也稱資金清掃。2013年1月初，某股份制商業銀行推出一項新業務——可以給老公的銀行卡設個存款上限，比如1000元，從此老公卡上的資金只要超過1000元，超過的部分就一分不留地自動劃到老婆的銀行卡上，不僅不需要每月轉賬，而且免費轉。
資金歸集的適用范圍：有下屬分支機構，擬統一資金管理，提高資金使用效益，提高財務管理水平的企、事業單位。具體的應用有大型的企業集團、品牌代理商、分銷機構、區域公益事業捐助、基礎生活繳費等。金融方面：通常情況下，我們認為資金歸集是指通過財務管理或金融手段來積聚專項資金。
資金歸集是招行推出的資金集中管理功能，按照用戶設置的歸集規則把招行或他行的銀行賬戶(關聯賬戶)資金自動轉賬的指定的中心賬戶，並且省錢、省力、省心，無論是同城、異地、跨行，中心賬戶和關聯賬戶之間的轉賬統統免費;只需簡單幾步操作，中心賬戶和關聯賬戶之間的轉賬便可持續自動執行;提供保底、全額、智能等多種歸集方式，還可關聯他行賬戶，充分滿足還貸、繳費等個性化需求，省去頻繁管理不同賬戶的煩惱。

E. 證券業務系統資金歸集戶 是啥意思

證券業務系統資金歸集戶 是------------------集團公司對下屬公司指定賬戶確定「留底資金」對超過「留底資金」部分的資金由銀行業務處理系統在日終自動上劃到總公司指定的現金管理賬戶中。
有利於集團公司對下屬公司的資金實現統一規范管理，提高整個集團的資金使用效益。

F. 中金供應鏈資金歸集業務是什麼

資金歸集是指銀行根據存款人的要求，定期或實時將其指定賬戶的資金全部或部分轉往其他指定賬戶，或從其他指定賬戶轉往另一指定賬戶的行為。

資金歸集包括同一法人內部和不同法人之間的資金歸集兩種類型。

每種類型都分為向上歸集和向下歸集兩種情況。

G. 證券公司的資金歸集和轉帳有什麼區別

資金歸集是指將集團公司中所有下屬公司指定賬戶上的資金歸集到總公司指定的賬戶的服務，也稱資金清掃。2013年1月初，某股份制商業銀行推出一項新業務——可以給老公的銀行卡設個存款上限，比如1000元，從此老公卡上的資金只要超過1000元，超過的部分就一分不留地自動劃到老婆的銀行卡上，不僅不需要每月轉賬，而且免費轉。這一新業務引起網友熱議。
所謂銀證轉賬是指將股民在銀行開立的個人結算存款賬戶(或借記卡)與證券公司的資金賬戶建立對應關系，通過銀行的電話銀行、網上銀行、網點自助設備和證券公司的電話、網上交易系統及證券公司營業部的自助設備將資金在銀行和證券公司之間劃轉，為股民存取款提供便利。銀證轉賬業務是券商電子商務發展的前提和基礎，銀證轉賬業務的開展大大促進了券商電子商務的發展。

H. 資金歸集如何賬務處理

將集團公司中所有下屬公司指定賬戶上的資金歸集到總公司指定的賬戶的服務，也內稱資金清容掃。2013年1月初，某股份制商業銀行推出一項新業務——可以給老公的銀行卡設個存款上限，比如1000元，從此老公卡上的資金只要超過1000元，超過的部分就一分不留地自動劃到老婆的銀行卡上，不僅不需要每月轉賬，而且免費轉。
首批試點的29家銀行包括工農中建交這五大行，以及中信銀行、民生銀行、浦發銀行、廣發銀行、深發展銀行、興業銀行、平安銀行、光大銀行、上海銀行、北京銀行、華夏銀行、天津銀行、廣州銀行、東莞銀行、廣州農商銀行、順德農村商業銀行、天津農村合作銀行、渤海銀行、北京農商銀行、深圳農商行、東莞農商行、郵儲銀行，以及外換銀行、新韓銀行和韓亞銀行三家外資行。