大股東佔用上市公司資金如何處罰

Ⅰ 怎樣佔用上市公司的資金

1,從其他應收款幾乎不可能看出來，因為上市公司受《證券法》 管理，而《證券法》對於上市公司將款項借貸給控股股東、實際控制人，幾乎是零容忍的。三年之類不得發行新股、不得發行新債等等...所以大股東不會通過直接借款，將上市公司資金佔用。大股東佔用上市公司資金方法比較有限，但經常使用的是關聯方交易，這也是現今為止，注冊會計師行業、證監會、廣大股民最為頭疼的問題。通過交易舞弊，可以隱藏公司下滑的業績、可以隱藏企業的詬病。
關聯方，有的是不在關聯方名單之內的，也就是說，往往是以其他的方式（非控制）形成的關聯方關系，這樣的企業和上市公司之間的交易，通常不會被發現為關聯方交易。有的企業間的交易非常復雜，融租、套保等，一系列合同下來，根本不知道它的價格是否還公允。一旦價格不公允（或高或低），其中就隱藏了私自借貸的資金利息。另外，有的國有企業，股權結構復雜，它的第六級子公司有可能才是上市公司，裡面的堂表親公司無數，這樣的集團，為了資金之間更加的融通，採用了資金池管理（資金共享，內部調度，核算本息。），並委託了某一銀行或投行代為管理資金池（俗稱：委託貸款。），如果上市公司參與該資金池的運作，實質上，就是大股東佔用資金的典型。
2、虛構現金？倒沒聽說。上市公司的銀行函證都是項目組成員陪同直接去銀行函證的，除非與銀行舞弊，否則很難想像虛構現金。
可能還有一種情況，就是現金未直接存放在銀行，而是期貨公司或證券公司。類似於一種「准備金」，比如，我以前審計過一家農產品國有企業，除了主營業務之外，還從事同產品的期貨業務，有時為了價格對沖，有時只是投機而為。他們將2.3億元的資金放入期貨公司，建頭寸時使用，平倉時也不取出。對於期貨公司而言，該公司屬於大客戶，甚至對於該農產品種類的期貨來說，他在商品交易所都算大戶。所以我們向期貨公司的函證，和向銀行進行的函證，考慮證據的質量時，會認為較弱，還需要佐證。

Ⅱ 公司大股東挪用公款如何量刑

公司復、企業或者其他單位的工作人員制，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役，挪用本單位資金數額巨大的，或者數額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。

國家工作人員利用職務上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的或者挪用公款數額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數額較大、超過三個月未還的是挪用公款罪。

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注意事項：

挪用公款歸個人使用，包括挪用者本人使用或者給他人使用。挪用公款給私有公司、私有企業使用的，屬於挪用公款歸個人使用。

挪用正在生息或者需要支付利息的公款歸個人使用，數額較大，超過三個月但在案發前全部歸還本金的，可以從輕處罰或者免除處罰。給國家、集體造成的利息損失應予追繳。挪用公款數額巨大，超過三個月，案發前全部歸還的，可以酌情從輕處罰。

Ⅲ 什麼是大股東違規佔用資金為什麼不被允許

就是資金實力比較強的股東沒有經過其他股東的允許，私自挪用公款。假如說你允許他們這樣做，那麼你們的公司財務賬目混亂，資金外流無法繼續發展

Ⅳ 公司法中關於股東是否可以短時間佔用子公司的資金

您好，股東不可隨意使用公司的資金，股東出資給公司,出資金額已經成為公司的資金專,股東和成立屬的公司,在法律上是兩個獨立的主體。股東佔用公司資金,如果被認定為挪用,再符合數額標準的,很可能構成犯罪。但實踐中存在較多這樣的情形，一般而言，民企更容易出現大股東佔用上市公司資金的問題，大股東佔用上市公司資金通常有三種形式：無償借用、在經營往來中遲遲拖欠應付款項、讓上市公司為大股東借款提供擔保。在使用過程中存在較大風險。
子公司雖然涉及公司利益的重大決策或重大人事安排，要由母公司決定。但子公司擁有自己所有的財產，自己的公司名稱、章程和董事會，以自己的名義開展經營活動、從事各類民事活動，獨立承擔公司行為所帶來的一切後果和責任。
如能給出詳細信息，則可作出更為周詳的回答。

Ⅳ 關於證監會披露上市公司大股東資金佔用的問題

不知道你要這個數據是支撐什麼論點呢？我覺得統計所有上市公司違規佔用資金的這個數據並不能說明什麼問題

Ⅵ 什麼是大股東佔用上市公司資金,什麼行為可以算是大股東佔用上市公司資金

這是常識啊，就是大股東在沒有向其它股東交代的情況下拿了原本屬於公司的錢，有時也會有大股東以公司作擔保來為他自己貨款，這些都是違法的行為！

Ⅶ 請問，有限責任公司大股東佔用公司資金不付利息，是否違反國家法律法規，違反哪一條謝謝！

違反了公司法相關規定：
公司法第二十條【股東禁止行為】 公司股東應當遵守法律、行政法規和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。
公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。

公司法第二十一條【關聯交易】 公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不得利用其關聯關系損害公司利益。
違反前款規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

公司法第一百四十七條董事、監事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務。
董事、監事、高級管理人員不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵佔公司的財產。

公司法第一百四十八條董事、高級管理人員不得有下列行為：

挪用公司資金；

將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；

違反公司章程的規定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；

違反公司章程的規定或者未經股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；

未經股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬於公司的商業機會，自營或者為他人經營與所任職公司同類的業務；

接受他人與公司交易的傭金歸為己有；

擅自披露公司秘密；

違反對公司忠實義務的其他行為。
董事、高級管理人員違反前款規定所得的收入應當歸公司所有。

公司法第一百四十九條董事、監事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。