分析財報屬於基本面

❶ 如何從財務報表中分析股票的基本面是否存在價值投資

公司創造價值的過程就是公司財報的生成過程

一家公司創造價值的過程，是該公司根據所處的商業環境制定公司戰略規劃並付諸實施，最終形成財報結果的過程。簡言之，公司戰略+戰略執行=財報結果。

商業環境是不以某一個公司的主觀意志為轉移的，包括公司所處行業的成長趨勢、商品或服務市場的競爭情況、上游供應商和下遊客戶情況、資本市場、人力資源市場、政府行業管制、宏觀經濟周期等諸多因素。公司所處的商業環境會決定一個公司的很多財務數據。

比如，資本市場中銀行利率的高低會影響利息費用的多少；隨著人力資源市場中各省市最低工資的普遍提高，公司在員工規模不變的情況下，人工成本費用越來越高；如果一個公司所處的行業產能過剩、商品價格下降，那麼公司的毛利率就會下降，甚至出現虧損，像2012年、2013年的煤炭採掘行業、2011年的太陽能光伏行業，等等。

商業環境會影響甚至決定一個公司的戰略選擇。在相同的外部商業環境下，公司可以採取不同的應對之道，即公司戰略。例如，在單位人工成本上升的趨勢下，在產量和業務規模不變甚至擴大的情況下，為了控制好人工成本，公司可以採取提高自動化、機械化的策略。

圖3-1財報結果的四種情形

可以說，戰略決定一個公司的命，而執行決定一個公司的運。公司戰略好、執行好，財源滾滾；公司戰略差、執行差，死路一條；戰略差、執行好或者戰略好、執行差，則財報微利或者微虧而差強人意。

很多人可能會說，命運這個說法有點宿命論的迷信色彩。實際上命運並非完全是迷信，有關紫微斗數、四柱八字等的中國古代書籍按照現在的理論，其實是原始的大數據分析。

算命先生「測試」了很多人的命運，並且不同算命先生之間互相交流經驗，經過歷代傳承，就對無數人的命運進行了分析，從而得出結論，這就是我們現在所說的大數據分析。只不過現在用計算機來計算分析，以前是人工計算分析而已。

❷ 股票基本面分析中，如何簡單、快捷的看明白上市公司的財務報表、主要看那些指標

市盈率，越低越好
每股收益，同比環比增長，決定企業發展的態勢
公積金，每股未分配利潤，決定股票分紅概率，越高越好

❸ 基本面好業績優秀的上市公司主要體現在財務報表的哪幾個指標上，並且這幾個指標的量化標准各是多少

主要有:
凈資產收益率 ,標准嘛,有些人說不低於10%,不過我一般看的時候是把該項拆開看回的,即可以分解為權答益乘數*利潤率*資產周轉率,這3項也很重要,一般權益乘數不高於3.主要是看這3項穩定不穩定.
經營現金流, 標准,一般是和凈利潤做比,最好不小於1,而且最好歷年遞增.
主營業務收入增長率,標准,我取的是15%以上,而且要穩定.
凈利潤增長率,標准,也是15%以上,而且要穩定.
這幾個最重要,可以篩選出少數一些績優股.事實上,按照上面的標准去選,很少有公司能入闈的.所以可適當降低標准.

❹ 股票的技術分析和基礎分析指的是什麼具體分析的內容，是財務報表還是什麼

技術分析：
1.看K線圖 股價是處於上升通道還是下跌通道？上升通道可以關注，但不要盲目追高，下跌通道不要碰。
2.看金叉死叉 當短期均線上穿中期或者長期均線時，形成最佳買點即金叉;短期均線下穿中期或者長期均線時，形成最佳賣點即死叉。這時再賣已有些下跌，因炒股軟體裡面的指 標有些滯後。
3.看量價關系 沒放量股價在微漲，說明主力在布局;在上升通道中，明顯放量但股價微跌，此時主力在盤整打壓散戶;放量逐漸加劇，此時拉高，主力快出貨了，不要盲目追漲。 後面劇烈放量股價並未漲就是主力悄悄出貨了。
基本面分析：
1.看公司有沒有重組消息？重組包含很多方面。
2.看公司是否有關聯交易？
3.看公司前期是否有虧損？
4.看上市公司產品是否屬於國家政策扶持還是打壓的？
5.看公司的盈利能力。
只要把以上的方法真正撐握了，你就是一個穩健的股票玩家了！但要注意炒股的心態！做短線，中線，長線完全看你個人的資金量了！
這些可以慢慢去領悟，炒股最重要的是掌握好一定的經驗與技巧，這樣才能作出准確的判斷，為了提升自身炒股經驗，新手前期可以用個牛股寶模擬炒股去學習一下股票知識、操作技巧，對在今後股市中的贏利有一定的幫助。希望可以幫助到您，祝投資愉快！

❺ 基本面在哪裡分析的呢財報具體在哪裡看，怎麼看呢。

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❻ 財務基本面分析中財務分析的優缺點

財務分析與會計分析存在著明顯的差別，具體表現在：
①分析的側重點不同。
財務分析側重於經營風險和收益性會計分析側重於會計數據的真實性、完整性和會計信息的相關性。
②分析的主體不同。
從分析工作的實踐來看，財務分析的主體是雙重的除了自身還包括與存在利害關系的一切外部主體，會計分析的主體多數情況下是單一的，即與存在利害關系的一切外部主體。
③分析的方法不同。
財務分析在分析影響財務狀況的總體指標的同時，還要進行內部某一層次分指標的分析，並根據分析的結論提出改善經營活動的措施。會計分析主要根據人為假定，分析個別會計數據及它們之間的聯系，一般情況下不會根據分析結論而對財務會計報告提供者提出什麼具體要求。
④影響分析質量的因素不同。
財務分析主要受到外部市場環境和分析者自身素質的影響，會計分析主要受到會計准則、公允揭示的要求及分析者的職業判斷能力的影響。

會計分析與財務分析之間也存在相互影響和相互作用，這種相互影響和作用伴隨著人們對財務、會計信息的需求量不斷地增加而表現得越來越明顯。
財務分析主要是對會計信息進行計算分析、比較、解釋和評價，而這些信息是通過
財務會計報告反映出來的。如果財務會計報告不能清楚地揭示編制這些報告所採用的重要會計政策，財務會計報告使用者就必須依靠會計分析方法，對這些內容進行可靠的判斷。可靠的會計分析關繫到財務分析的質量以及有關財務決策的正確性，反過來提高財務分析結論的可靠性的要求也對會計分析提出了更高的要求，必將促進會計分析質量不斷提高 。
1)財務分析以財務會計核算的報表資料為依據，沒有財務會計資料的正確性就沒有財務分析的准確性.
財務分析中的財務報表分析，要以會計原則、會計政策選擇等為依據進行。因此在某種程度上會計分析也是財務會計的一部分，在西方的一些基礎會計學中，通常有財務報表分析部分。我國的會計學中有時也包括會計分析部分。但是對財務會計資料進行的分析並不是財務分析的全部含義。
2）財務分析與管理會計的關系。管理會計在一些步驟上應用財務分析方法。
財務分析也需要以管理會計資料為依據進行。

會計分析(Accounting Analysis) 是指根據會計核算提供的會計信息，應用一定的分析方法對的經營過程及其經營成果進行定量和定性的分析。會計分析的結果是進行會計預測和會計考核的主要依據。

❼ 基本面好業績優秀的上市公司主要體現在財務報表的哪幾個指標上，並且這幾個指標的量化標准各是多少

如果你要長期投資一家公司，我覺得ROE（凈資產收益率）才是關鍵，它代專表了 股東投入100塊錢能夠屬帶來多少錢的回報。
除此之外，毛利率，利潤率，現金流也很重要。
EPS也可以看一下，但這都不帶表實際現金流，短期有被操縱的可能；當然長期來看，利潤和現金應該是一致的。
當然，所有這些指標都不要脫離行業來比較，否則意義不太大。

❽ 如何通過財報做企業基本面分析

在看報表之前，首先需要得找出一些關鍵的問題，作為交易者，最好帶著問題在財報里找答案

財務報表上哪些指標能看出企業經營是否正常，如果報表應該是真實度比較高的，那麼可以通過36項關鍵問題點去展開分析：

1.企業銷售業績是反映還款能力的真實寫照，基於此，銀行首當其沖會將目光鎖定在企業三年來的銷售收入上，與此同時，可以看出企業的銷售收入情況是愈加漸入佳境，還是陷入窘境。

一般來說，主營業務收入增長率大於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率不足5%，說明該產品將進入生命末期了。

2.企業近三年的利潤總額和銷售利潤分別是多少?三年來這些數據的變化情況，反映了企業怎樣的成長曲線，原因幾何?是企業競爭乏力，是行業不景氣，還是企業具有季節性銷售模式，諸如此類的種種猜測會迅速在信貸員的腦海中跳轉。

3.企業近三年的資產負債情況如何?資產、負債、所有者權益分別是多少?資產負債率與行業總體特徵是否趨同，保持「步調」一致。

4.企業近三年的經營現金流量是多少?凈利潤與現金凈流量之間的差額又是多少?若現金凈流量小於凈利潤，那麼為何企業總向外掏錢，導致荷包扁扁。

5.企業流動資產和流動負債是多少?流動資產減去流動負債，剩餘的運營資本有多少?若流動負債處於高位，是什麼原因所致?是企業出現短貸長用的現象，還是顯現出山窮水盡的跡象。

6.企業應收賬款明細賬上，有哪些應收賬款的賬齡超過1年，它們中有多少會淪為呆賬，企業是否按照財務制度制定壞賬准備。

7.應收賬款的客戶群體是單一化，還是零零散散、較為分散，它們是否有債務違約或取消合作的可能性。

8.應收賬款周轉速度是快如飛瀑，還是慢如蝸牛，是否符合同業標准?應收賬款周轉速度應大於六，速度越高，應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。資產流動性既然就有了保障，償債能力當然也不會受拖累。

9.正所謂勿以「數」小而不為，當收入增長率敵不過應收賬款增長率時，銀行異樣眼光也會向企業投射過來，眼神中夾雜著一絲疑惑，好像在說導致這一現象的原因究竟是企業經營管理不善，還是市場競爭環境加劇所致。

10.查看企業庫存商品明細賬，摸清其收發結存的情況及規律。

11.了解囤積在企業1年以上，不易變現的庫存商品和半成品分別有多少。

12.產品售價以低於采購價出售時，損失達到多少?存貨是否計提跌價損失。

13.存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快當然越是一件好事，存貨佔用水平越低，流動性越強，流動資金能夠在企業的控制范圍內，為償債能力上了一道安全鎖。

14.存貨增長額是多少?存貨增長額與銷售收入增長額之間的關系?與固定資產增長額之間的關系?與利潤總額之間的關系?

15.存貨發出時，企業採用了哪種計價方式?是實際成本計價法還是計劃成本計價法，採用後對當期利潤和成本帶來了哪些影響。

16.存貨當下存放在何處，是場內還是場外?存貨是否已被緩解企業的資金壓力派上用場，質押給他行或第三人。

17.查看預付賬款明細，將采購價與市場價格做比較，看是否合理，且是否符合合同約定。

18.其他應收賬款明細是什麼?如果企業其他應收款/流動資產總額≥10%，則應審核其他應收款。要求核實說明該企業其他應收款的主要項目，以證實是否存在抽逃投資、大額資產轉移現象，同時要對其他應收款的回收性進行審核說明。

一般情況下，其他應收款具體項目包括應收的各種賠款、罰款，應收出租包裝物租金，應向職工收取的各種墊付款項，備用金，存出保證金，預付賬款轉入等。

19.固定資產明細是什麼?產權是否明晰?

20.固定資產是否已抵押登記給他行或第三人?

21.企業採用了怎樣的固定資產折舊方法?是年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法還是年數總和法?採用後，對當期利潤帶來哪些影響。

22.固定資產入賬依據是什麼?固定資產賬面價值與實際購買價值是否相符?固定資產評估入賬的依據是否充分?評估價值是否過高?

23.生產設備是具有時代感還是富有年代感?其是否具備可變現為王的魅力。

24.在建工程的總投資多少?已投資多少?竣工驗收還需投資多少?在建工程投入使用對未來銷售收入、利潤、融資需求的影響?在建工程是否已抵押?

25.有禁止轉讓或補交土地出讓金後轉讓的要求?土地是否已抵押?

26.固定資產是否已出租?出租合同的期限和付款方式是什麼?出租價格是否合理?承租人是否同意租賃人違約時解除租賃合同或將租金繳納給銀行?

❾ 請問具體在財務報表哪裡查看上市公司研發投入的資金大小阿！請教下懂財務的或者會基本面分析的高手

一個是資產負債表的無形資產 一個是管理費用的 研發費用。
如果有附註披露詳細信息 也可以看。

❿ 如何通過財報做基本面分析

財務報表上哪些指標能看出企業經營是否正常，如果報表應該是真實度比較高的，那麼可以通過36項關鍵問題點去展開分析：

1.企業銷售業績是反映還款能力的真實寫照，基於此，銀行首當其沖會將目光鎖定在企業三年來的銷售收入上，與此同時，可以看出企業的銷售收入情況是愈加漸入佳境，還是陷入窘境。

一般來說，主營業務收入增長率大於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率不足5%，說明該產品將進入生命末期了。

2.企業近三年的利潤總額和銷售利潤分別是多少?三年來這些數據的變化情況，反映了企業怎樣的成長曲線，原因幾何?是企業競爭乏力，是行業不景氣，還是企業具有季節性銷售模式，諸如此類的種種猜測會迅速在信貸員的腦海中跳轉。

3.企業近三年的資產負債情況如何?資產、負債、所有者權益分別是多少?資產負債率與行業總體特徵是否趨同，保持「步調」一致。

4.企業近三年的經營現金流量是多少?凈利潤與現金凈流量之間的差額又是多少?若現金凈流量小於凈利潤，那麼為何企業總向外掏錢，導致荷包扁扁。

5.企業流動資產和流動負債是多少?流動資產減去流動負債，剩餘的運營資本有多少?若流動負債處於高位，是什麼原因所致?是企業出現短貸長用的現象，還是顯現出山窮水盡的跡象。

6.企業應收賬款明細賬上，有哪些應收賬款的賬齡超過1年，它們中有多少會淪為呆賬，企業是否按照財務制度制定壞賬准備。

7.應收賬款的客戶群體是單一化，還是零零散散、較為分散，它們是否有債務違約或取消合作的可能性。

8.應收賬款周轉速度是快如飛瀑，還是慢如蝸牛，是否符合同業標准?應收賬款周轉速度應大於六，速度越高，應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。資產流動性既然就有了保障，償債能力當然也不會受拖累。

9.正所謂勿以「數」小而不為，當收入增長率敵不過應收賬款增長率時，銀行異樣眼光也會向企業投射過來，眼神中夾雜著一絲疑惑，好像在說導致這一現象的原因究竟是企業經營管理不善，還是市場競爭環境加劇所致。

10.查看企業庫存商品明細賬，摸清其收發結存的情況及規律。

11.了解囤積在企業1年以上，不易變現的庫存商品和半成品分別有多少。

12.產品售價以低於采購價出售時，損失達到多少?存貨是否計提跌價損失。

13.存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快當然越是一件好事，存貨佔用水平越低，流動性越強，流動資金能夠在企業的控制范圍內，為償債能力上了一道安全鎖。

14.存貨增長額是多少?存貨增長額與銷售收入增長額之間的關系?與固定資產增長額之間的關系?與利潤總額之間的關系?

15.存貨發出時，企業採用了哪種計價方式?是實際成本計價法還是計劃成本計價法，採用後對當期利潤和成本帶來了哪些影響。

16.存貨當下存放在何處，是場內還是場外?存貨是否已被緩解企業的資金壓力派上用場，質押給他行或第三人。

17.查看預付賬款明細，將采購價與市場價格做比較，看是否合理，且是否符合合同約定。

18.其他應收賬款明細是什麼?如果企業其他應收款/流動資產總額≥10%，則應審核其他應收款。要求核實說明該企業其他應收款的主要項目，以證實是否存在抽逃投資、大額資產轉移現象，同時要對其他應收款的回收性進行審核說明。

一般情況下，其他應收款具體項目包括應收的各種賠款、罰款，應收出租包裝物租金，應向職工收取的各種墊付款項，備用金，存出保證金，預付賬款轉入等。

19.固定資產明細是什麼?產權是否明晰?

20.固定資產是否已抵押登記給他行或第三人?

21.企業採用了怎樣的固定資產折舊方法?是年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法還是年數總和法?採用後，對當期利潤帶來哪些影響。

22.固定資產入賬依據是什麼?固定資產賬面價值與實際購買價值是否相符?固定資產評估入賬的依據是否充分?評估價值是否過高?

23.生產設備是具有時代感還是富有年代感?其是否具備可變現為王的魅力。

24.在建工程的總投資多少?已投資多少?竣工驗收還需投資多少?在建工程投入使用對未來銷售收入、利潤、融資需求的影響?在建工程是否已抵押?

25.有禁止轉讓或補交土地出讓金後轉讓的要求?土地是否已抵押?

26.固定資產是否已出租?出租合同的期限和付款方式是什麼?出租價格是否合理?承租人是否同意租賃人違約時解除租賃合同或將租金繳納給銀行?

27.短期借款、長期借款、應付票據明細?各銀行授信金額多少?授信余額多少?到期日?利率水平?是否逾期?五級分類?擔保方式?是否有短貸長用現象?

28.應付賬款明細?應付賬款期限是多少?一年以上應付賬款有多少?是否已違約?是否有糾紛?

29.應付賬款增長額是多少?是否高於往年增長額?是否高於平時增長額?是否有調整經營性現金凈流量的嫌疑?

30.預收賬款明細?預收賬款金額與合同約定生產進度是否相符?是否已開出預收賬款保函?

31.企業營業稅繳納多少?企業進項增值稅多少?銷項增值稅多少?是否與稅單相符?與報表銷售收入是否匹配?

32.企業是否享受各種稅費減免政策?是否享受各種補貼?

33.企業實收資本多少?注資方式是什麼?是否抽逃?

34.企業資本公積計賬是否合理?固定資產評估增值是否符合市場價格?

35.企業經營性現金流入量占銷售收入比是多少?

36.投資收益率是否符合同業水平?投資收益中獲得現金的比率是否正常?長期投資是否存在不良資產?