你這些指標基本上表明公司97年比96年收入降低了,所以利潤也下降,流動性資產也下降了,主要的數據指標和表達的意思如下,你可以做為參考然後按你公司的實際情況做一下分析.
（一）償債能力分析
1．短期償債能力分析
短期償債能力，就是企業以流動資產償還流動負債的能力，它反映企業償付日常到期債務的實力。
（1）流動比率
流動比率是流動資產與流動負債的比率，它表明企業每一元流動負責有多少流動資產作為償還的保證，反映企業用可以短期內轉變為現金的流動資產償還到期流動負責的能力。
流動比率=流動資產÷流動負債
一般情況下，流動比率越高，反映企業短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。一般認為1～2的比例比較適宜。
（2）速動比率
速動比率是企業速動資產與流動負債的比率。這一比率用以衡量企業流動資產中可以用於立即償付流動負債的財力。
速動比率=速動資產÷流動負債
速動比率可用作流動比率的輔助指標。速動比率能更准確地反映企業的短期償債能力，本公司速動比率過高,說明企業擁有過多的資產而可能失去一些投資機會。根據經驗，一般認為速動比率0.5～1較為合適。
（3）現金比率
現金比率就是現金資產與流動負債的比值。
現金比率=（貨幣資金+交易性金融資產）÷流動負債
該比率反映的是企業的即刻變現能力，以它來衡量企業的短期償債能力更為穩健。
2．長期償債能力
分析長期負債償還能力的日的，在於預測企業有無足夠的能力償還長期負債的本金和利息。
（1）資產負債率
資產負債率是負債總額對資產總額之比。
資產負債率=負債總額÷資產總額
資產負債率反映了在企業總資產中，由債權人提供的資金比重。根據經驗，資產負債率一般在75%以下才能說明企業的資產負債的情況正常。
（2）產權比率
產權比率是指負債總額與所有者權益的比率，是企業財務結構穩健與否的重要標志。
產權比率=負債總額÷所在者權益總額
它反映企業所在者對債權人權益的保障程度。這一比率越低，表明企業的長期償命能力越強，債權人權益的保障程度越高，承擔的風險越小，但企業不能充分地發揮負債的財務杠桿效應。
（3）利息保障倍數
利息保障倍數亦稱已獲利息倍數，是指企業生產經營所獲得的息稅前利潤與利息費用的比率。它是衡量企業償付負債利息能力的指標。
利息保障倍數=（利潤總額+利息費用）÷利息費用
（二）營運能力分析
營運能力是指通過企業生產經營資金周圍速度的有關指標所反映出來的企業資金利用的效率，它表明企業管理人員經營管理，運用資金的能力。
1．應收賬款周轉率
應收賬款周轉率是企業賒銷收入凈額嶼應收賬款平均余額之比。
應收賬款周轉率=賒銷收入凈額÷應收賬款平均余額
應收賬款周轉期=365÷應收賬款周轉率
應收賬款周轉率反映了企業應收賬款變現速度的快慢及管理效率的高低。該比率高表明：收賬迅速，賬齡較短；資產流動性強，短期償債能力強；可以減少收賬費用和壞賬損失，從而相對增加企業流動資產的投資收益。
2．存貨周轉率
存貨周轉率是用一定時期企業的銷貨成本與存貨平均佔用額之比。
存貨擊轉率（次數）=一定時期銷貨成本÷該時期平均存貨
一般認為，存貨周轉率反映了企業的銷售狀況及存貨資金佔用狀況。在正常情況下，存貨周轉率越高，相應的周轉天數越少，說明存貨資金周轉快，相應地利潤率也就越高。
3．資產周轉率
資產周轉率是企業銷售收入凈額與資產總額的比率。
資產周轉率=銷售收入凈額÷資產平均佔用額
這一比率用來分析企業全部資產的使用效率。如果該比率較低，說明企業利用全部資產進行經營的效率較差，最終會影響企業的盈利能力。
（三）獲利能力分析
獲利能力是指企業獲取利潤的能力。它是投資者取得投資收益、債權人收取本息資金的來源，是經營者經營業績和管理效能的集中表現，也是職工集體福利設施不斷完善的重要保障。
1．營業利潤率
營業利潤率是企業一定時期營業利潤與銷售收入的比率。
營業利潤率=營業利潤÷營業收入
營業利潤率越高，表明企業市場競爭力越強，發展潛力越大，從而獲利能力越強。
銷售凈利潤率=凈利潤÷營業收入
2．成本費用利潤率
成本費用利潤率是指利潤與成本費用的比率。
成本費用利潤率=利潤總額÷營業收入
該比率反映的是企業生產經營過程中發生的耗費與獲得的收益之間關系的指標。該比率越高，表明企業耗費所取得的收益越高。這是一個能直接反映增收節支、增產節約效益的指標。
3．資產利潤率
資產利潤率是企業利潤總額與企業資產平均佔用額的比率。它是反映企業資產綜合利用效果的指標，也是衡量企業利用權債總額的所取得盈利的重要指標。
資產利潤率=利潤總額÷資產平均佔用額
該比率越高，表明企業的資產利用效益越好，整個企業盈利能力越強，經營管理水平越高。
4．凈資產報酬率
凈資產報酬率是稅後利潤與平均所有者權益的比率，是反映自有資金投資收益水平的指標。
所有者權益報酬率=稅後利潤÷所有者權益平均總額
5．資本利潤率
資本利潤率是指稅後利潤與實收資本的比值。
資本利潤率=稅後利潤÷平均實收資本（股本）
該指標主要揭示企業所有者投入資本的獲利水平。該比率越大越好，反映企業從投入資本金上取得利潤的獲得能力也越大。