格力電器銷售與收款崗位分析

Ⅰ 對國美企業銷售的格力電器進行內外環境分析，只要求對其核心能力分析就OK

這一個計劃書兩千塊錢能買到嗎？
能做這個分析的都是同業的內部人
誰會給你呀？
這涉及到的問題很多
哈哈
太天真了！~

Ⅱ 銷售與收款內部控制

銷售與收款循環的特性主要包括兩部分內容：一是本循環所涉及的主要憑證和會計記錄；二是本循環中的主要業務活動。
（1）主要憑證和會計記錄：

①顧客訂貨單。
②銷售單。
銷售方內部處理顧客訂貨單的依據。
③發運憑證。
在發運貨物時編制，可作為向顧客開票收款的依據。
④銷售發票。
會計賬簿中記錄銷售的業務的基本憑證。
⑤商品價目表。
⑥貸項通知單。
用來表時銷貨退回或銷售折讓而引起的應收銷貨款減少的憑證。
⑦應收賬款明細賬。
⑧主營業務收入明細賬。
⑨折扣與折讓明細賬。
⑩匯款通知書。
匯款通知書是一種與銷售發票一起寄給顧客，由顧客在付款時再寄回銷貨單位的憑證。採用匯款通知書能使現金立即存入銀行，可以改善資產保管的控制。
○11現金日記賬和銀行存款日記賬。
○12壞賬審批表。
僅在企業內部使用。
○13顧客月末對賬單。
○14轉賬憑證。
○15收款憑證。

（2）銷售與收款循環中的主要業務活動
①接受顧客訂單。
整個銷售與收款循環的起點。
很多企業在批准了顧客訂單之後，下一步就應編制一式多聯的銷售單。銷售單是證明管理當局有關銷售交易的「存在或發生」認定的憑據之一，也是此筆銷售的交易軌跡的起點。
②批准賒銷信用。
由信用管理部門批准。
設計信用批准控制的目的是為了降低壞賬風險，因此，這些控制與應收賬款凈額的「估價或分攤」認定有關。
③按銷售單供貨。
倉庫按經批準的銷售單供貨。
④按銷售單裝運貨物。
供貨與裝運貨物應分離，可以避免裝運職員在未經授權的情況下裝運產品。
⑤向顧客開具賬單。
這項功能針對的主要問題是：一是否對所有裝運的貨物都開具賬單（完整性）？二是否只對實際裝運的貨物才開具賬單，有無重復開具賬單或虛構交易（存在或發生）？三是否按已授權批準的商品價目表所列價格開具賬單（估價或分攤）？
開具發票的控製程序：一開具賬單部門職員在編制每張銷售發票之前，應獨立檢查是否存在裝運憑證和相應的經批準的銷售單；二應依據已授權的批準的商品價目表編制銷售發票；三獨立檢查銷售發票計價和計算的正確性；四將裝運憑證上的商品總數與相應的銷售發票上的商品總數進行比較。
⑥記錄銷售。
記錄銷售的控製程序：一隻依據附有有效裝運憑證的和銷售單的銷售發票記錄銷售；二控制所有事先連續編號的銷售發票；三獨立檢查已處理銷售發票上的銷售金額同會計記錄金額的一致性；四記錄銷售的職責應與處理銷貨交易的其他功能相分離；五對記錄過程中所涉及的有關記錄的接觸予以限制，以減少未經授權批準的記錄發生；六定期獨立檢查應收賬款的明細賬與總賬的一致性。七定期向顧客寄送對賬單，並要求顧客將任何例外情況直接向指定的未涉及執行或記錄銷貨交易循環的會計主管報告。
記錄銷售職能，注冊會計師主要關心銷售發票是否記錄正確，並歸屬適當的會計期間。
⑦辦理和記錄現金、銀行存款收入。
要點：如數、及時記錄並存入銀行。（匯款通知書）
⑧辦理和記錄銷貨退回、銷貨折讓與折扣。
要點：恰當授權、職責分離。（貸項通知單）
⑨注銷壞賬。
要點：證據確鑿，恰當審批，及時調賬。
⑩提取壞賬准備。
壞賬准備提取的數額必須能夠抵補企業以後無法收回的銷貨款。

Ⅲ 格力的崗位有哪些

1、崗位類別及專業要求
技術研究開發

2、需求專業：製冷暖通類專業、壓縮機、雜訊振動、聲學、電機電器、電力電子、電氣工程、測控、自動化、電子技術、流體機械、流體力學、機械、化工機械、模具、高分子材料、金屬材料、工程力學、計算機、工業設計、平面設計、包裝工程等 。

3、需求專業 ：製冷、暖通、機械、電氣化、焊接、注塑成型。
質量分析員/質量管理員

4、需求專業：機械、製冷、電氣化、電子、機電一體化、應用化學、物流管理、工業工程、安全監控防範。
采購業務員

5、需求專業
機械、自動化、製冷、暖通、物流管理 。
外貿業務員

6、需求專業：國際貿易、英語。
市場分析員

7、需求專業 ：市場營銷、統計學、經濟管理 。
項目監察員

8、需求專業：製冷、暖通、機械、自動化。
工程技術員

9、需求專業：暖通類專業。
財務類

(3)格力電器銷售與收款崗位分析擴展閱讀

珠海格力電器股份有限公司，成立於1991年，是一家集研發、生產、銷售、服務於一體的國際化家電企業，擁有格力、TOSOT、晶弘三大品牌，主營家用空調、中央空調、空氣能熱水器、手機、生活電器、冰箱等產品。

2016年格力電器實現營業總收入1101.13億元，凈利潤154.21億元，納稅130.75億元，連續15年位居中國家電行業納稅第一，累計納稅達到814.13億元。連續9年上榜美國《財富》雜志「中國上市公司100強」。

格力電器旗下的「格力」品牌空調，是中國空調業唯一的「世界名牌」產品，業務遍及全球100多個國家和地區。

Ⅳ 如何加強格力電器銷售團隊建設和促銷策略

一、團隊籌建：如何招聘與篩選人才。

「巧婦難做無米之炊」，招兵買馬是團隊建設的前提，做好招聘工作，篩選適合崗位職責、具有挖掘潛能的人才是籌建優秀銷售團隊的第一步。

招聘人才的方式多種多樣，但是根據招聘職位的不同以及被招聘人才的素質及信息獲取習慣區分，我們應當選擇不同的招聘途徑，以確保獲取廣泛的人力資源。常見招聘人才的途徑包括以下幾種方式：1、人才市場招聘；2、網路招聘；3、獵頭推薦；4、挖同行牆角；5、朋友、員工推薦；6、刊登平面廣告招聘；7、內部提拔。

通過良好的招聘途徑，獲取人才以後，我們一項重要的管理工作就是，對招聘的人員進行初步篩選，以確保被培養及使用對象的素質達標及崗位勝任能力的達標。篩選人才應當通過以下幾種方式：1、簡歷審查及工作態度的考驗；2、工作經歷及相應銷售技能的考驗；3、團隊溝通協作能力的考驗；4、個人意識、工作熱情及市場拓展能力的考驗。只要我們能夠遵循以上幾種方式，設定相應的面試及復試環節，就可以初步在廣泛的面試者當中篩選出適應我們需求的備用人才。

二、團隊培訓：市場是磨練並檢驗團隊的最佳場所。

每一個公司在團隊招聘完畢以後，都為團隊成員設定了一段時期的集中培訓，集中培訓內容主要包括：企業文化、產品知識、銷售技能、公司戰略的培訓以及其他市場運做思想的灌輸；多數公司認為在這段培訓結束以後也就基本完成了其團隊的建設任務。其實，這僅僅完成了團隊培訓的第一步，是團隊籌建的一個開端而已，而市場才是磨練、檢驗與培訓團隊的真正場所，否則企業就沒必要設立「試用期」了。

要想獲取或者說培養出優秀的人才與營銷團隊，縮短室內培訓時間，將業務人員放入市場，並加強業務人員進入市場初期的指導跟進，實施市場實際操作、運營培訓，是提升團隊成員素質及團隊整體市場運做能力的有效途徑。

團隊成員進入市場後，我們所要強調的工作主要包括以下幾個方面：1、給團隊成員施加較大的市場壓力，考驗團隊成員的承受力、執行力與市場實際操控力；2、制定團隊市場運做項目，考驗團隊成員的協作力；3、加強指導，提升團隊成員市場運做的快速適應力；4、強化日常監督與銷售跟進，樹立良好的團隊市場運做風氣。

三、「優勝劣汰」：提升團隊素質最為有效方法之一。

通過良好的績效考核機制的建立，設立內部競爭機制，凈化團隊競爭環境，可以保證團隊質量的持續提升；而此項機制的建設中，「優勝劣汰」是提升團隊素質最為有效方法之一

經理人可以通過日常考核、月度考核、季度考核與單項工作任務考核相結合的考核機制的建立，設立團隊成員的考核評分標准，實施「末尾淘汰」制度，實現團隊成員的「優勝劣汰」（此項工作的實施必須保證考核標準的合理性，以及考核程序的透明度）；同時，在你的銷售團隊中樹立起一個個銷售英雄，用英雄和你一道去鼓舞士氣，帶動、感染你的團隊，並有效激發團隊的銷售激情。

四、日常銷售跟進及管控：推動團隊建設的全面完善。

通過一系列的招聘、篩選、培訓及「優勝劣汰」等有效的措施建立起營銷團隊以後，同時加強團隊的日常銷售跟進及管控，就必然會推動團隊建設向優秀與卓越發展。

團隊日常銷售跟進及管控的有效措施包括以下幾個方面：1、日常銷售報表的實施；2、階段性工作匯報制度的建立；3、定期工作例會的開展；4、團隊人員場所管理的強化；5、合理銷售目標的設定與管理。

在以上幾項工作措施開展的的基礎上，保證團隊成員之間的良好溝通與相互協作，樹立團隊成員持續不減的工作熱情，建立團隊持續學習上進的風氣，同時做到處處以身作則，用「己所不欲，勿施於人」的格言嚴格要求自己「事事以己為先，事事以己為范」，優秀的銷售團隊已經離我們近在咫尺了！

Ⅳ 如何實現企業銷售業務與收款業務會計制度設計的目標

一)目標

1、保證銷售收入的真實性和合理性

2、保證產品的安全和完整

3、保證銷售折扣措施恰當

4、保證銷售折讓和退回的合理與正確

5、保證貨款及時足額的收回

(二)要求

1、實行銷售與收款業務的職責分離

2、實行銷售與收款業務預算和審批制度

3、正確對實行銷售與收款業務進行會計核算

4、建立健全實行銷售與收款業務憑證流轉與管理等制度

5、定期清理與分析應收賬款與壞賬情況，保持賬戶就的正確性

6、保證銷售與收款信息的真實性和完整性以及在會計報表上的正確披露

第二節銷售與收款業務內部會計控制制度的設計

一、職責分工與授權批准制度設計

(一)銷售與收款業務的不相容崗位

1、客戶信用調查評估與銷售合同審批簽訂的崗位相分離

2、銷售合同審批、簽訂與辦理發貨的崗位相分離

3、銷售貨款的確認、回收與相關會計記錄的崗位相分離

4、銷售退回貨品的驗收、處置與相關會計記錄的崗位相分離

5、銷售業務經辦與發票開具、管理的崗位相分離

6、壞賬准備的計提與審批、壞賬的核銷與審批的崗位相分離

7、銷售與收款人員實行崗位輪換制

(二)設立專門的信用管理部門

1、信用管理崗位與銷售業務崗位分設

2、隨時跟蹤客戶情況

3、建立客戶信用檔案或資料庫

(三)建立銷售與收款業務授權制度和審核批准制度

1、建立銷售與收款業務授權制度和審核批准制度，嚴格按照規定的許可權和程序辦理銷售與收款業務

2、對辦理銷售業務人員實行崗位輪換

二、銷售與發貨控制制度的設計

(一)建立嚴格的預算管理制度

1、對銷售業務建立嚴格的預算管理制度，制定銷售目標，建立銷售管理責任制

2、建立銷售定價控制制度，制定價目表、折扣政策、收款政策，定期審閱並嚴格執行

3、選擇客戶時，充分了解和考慮客戶的信譽、財務狀況等情況，防範賬款不能收回的風險

4、加強對賒銷業務的管理

(二)按照規定程序辦理銷售與發貨業務

1、銷售談判

2、合同審批

3、合同訂立

4、組織銷售

5、組織發貨

(三)建立銷售退回管理制度

(四)建立完整的銷售登記制度

三、銷售與收款業務會計核算控制制度的設計

(一)及時辦理銷售收款

1、按照規定及時辦理銷售收款業務

2、現銷業務的收款應由獨立人員辦理，如實入賬。

3、及時分戶登記賒銷業務的應收賬款或應收票據，定期進行應收賬款賬齡分析

(二)加強應收賬款管理

1、應收賬款記錄

2、應收票據管理

3、建立健全與客戶的對賬制度

(三)加強壞賬的控制與管理

第三節銷售與收款業務核算規程的設計

一、銷售與收款業務原始憑證、帳表的設計

(一)銷售發票的設計

1、發票的設計

2、訂貨銷售發票的設計

3、增值稅專用發票的設計

4、分期付款發票和應收分期付款明細表的設計

5、代墊費用憑證的設計

(二)發貨憑證的設計

1、發貨制下發貨單的設計

銷售部門根據合同規定開具發貨單，一式五份：二份送成品庫做好打包發貨准備(發貨後一份留存倉庫記產品卡，一份退回銷售部門)，一份送企業內部運輸部門，一份送門衛部門，代替貨物出廠通知，一份留存銷售部門備查，待倉庫發貨後，根據倉庫退回的一聯開具發票，一並送會計部門核對後辦理貨款結算

2、提貨制下提貨單的設計

一般一式三份，銷售部門留存一份，另外兩份交提貨單位向倉庫提貨，倉庫發貨後，一份留存登記成品卡，一份交提貨單位作貨物出門證明。

(三)銷售折讓憑證設計

(四)銷貨退回憑證的設計

至少一式三份，一份成品庫據以驗收退貨，登記成品卡，一份留存銷售部門，一份送會計部門據以核算因退貨而引起的各種支出，如果銷售部門提出追究經濟責任和處理意見時，應先送領導審批後再送會計部門。

(五)應收賬款余額及帳齡分析表的設計

1、應收賬款帳齡分析表：用來登記應收賬款入賬時間長短，估計壞賬損失的管理表格。

2、客戶月末應收賬款對賬單：定期寄送給客戶的用於購銷雙方定期核對賬目的憑證

(六)壞賬損失報告書是一種用來批准將某些應收賬款注銷為壞賬的，僅在單位內部使用的憑證。

二、銷售與收款業務處理程序的設計

(一)合同發貨制銷售業務處理程序的設計

1、合同發貨制銷售業務處理程序設計的要點

(1)銷售部門根據銷售合同編制發貨通知單，分別通知倉庫備貨和企業內部運輸部門辦里發貨

(2)貨物發出後，銷售部門根據倉庫簽收的發貨通知單開具銷售發票，登記產成品明細賬

(3)運輸部門在辦理托運手續後，將提貨單和運單送交銷售部門，銷售部門將其與銷售發票一並送交會計部門

(4)會計部門審核無誤後，開具代墊運費清單，並通知出納員辦理貨款結算，同時進行銷售賬務處理

2、合同發貨制銷售業務流程式控制制點

(1)銷售開票、發貨、收款和記賬分管

(2)嚴格按合同發運商品，結算貨款

(3)定期進行帳帳、帳實核對

(二)非合同發貨制銷售業務處理程序的設計

1、非合同發貨制銷售業務處理程序設計的要點

(1)銷售部門根據客戶要求和產品價格目錄編制銷售發票

(2)經銷售部門主管(可以授權銷售員)和會計部門主管審核後，授權出納部門收款

(3)倉庫根據已經付款的銷售發票發貨，並登記產成品保管賬簿

(4)銷售部門和會計部門分別登記銷售業務的相公賬簿

2、合同發貨制銷售業務流程式控制制點

(1)銷售開票、發貨、收款和記賬分管

(2)銷售價格按有關標准執行，並予以審核

(3)一般情況下先收款後提貨，減少銷售壞賬損失

(4)定期進行帳帳、帳實核對