Ⅰ 會計分錄題5
1.借：無形資產360000 貸：實收資本-XX工廠 300000（2500000X12%） 資本公積60000
2.借：固定資產397200 財務費用-匯兌損益1200 貸：實收資本-XX 396000
3.借：無形資產105000 貸：實收資本-XX廠105000
4.借：原材料120000
周轉材料-專用工具20000
應交稅費-應交增值稅（進項）23800（20400+3400）
貸：實收資本-XXX廠163800
Ⅱ 急！！！！！【金融衍生工具計算題】！！急！！！！！
這么簡單。
Ⅲ 某投資者預期歐元將升值,於是在4月5日在CME以1.1825的價格買入5手6月份交 割的歐
A（1.2430-1.1825）*125000*5
Ⅳ 某投資者於2015年12月29日以次年3月份到期
第一個買入認購期權損失了5+60-63=2元
第二個賣出認購期權收獲了62-63+4=3元
總收益3-2=1元
Ⅳ 某投資者買進了一份歐式看漲期權同時賣出一份標的資產 期限和協議價格都相同的歐式看跌期權 請描述該投
這樣的投資組合相當於一個遠期。到期的時候無論標的物價格如何，投資者都會以協議回價格買答入標的物。
例如：買入看漲，協議價格100元。賣出看跌，協議價格100元。若到期日股價高於100，則投資者執行看漲期權，以100元的價格買入股票。若低於100，投資者賣出的看跌期權被對方執行，投資者需要履約以100元的價格買入股票。之所以說相當於一個遠期，是因為收益。假如股價高於100，比如120元，此時的收益是120－100（這是看漲期權執行的收益，賣出的看跌期權被放棄行權）＝20元。相當於投資者在一開始以100元買入了股票，現在股價上漲到120元，收益20元。下跌的情況也和持有股票一樣。
所以整個投資組合的盈虧狀況和買股票一樣（暫時不考慮權利金），是一條45度直線，與x軸相交於協議價格點。最終的收益＝到期時股價－協議價格－看漲期權權利金＋看跌期權權利金
Ⅵ 某投資者買入一股票,看漲期權
如果市場價高於33元/股的話期權買方是有利的，因為期權的內在價值大於零。
如果低於33元/股，是凈虧的。
現在中國沒有期權市場，所以研究這個是沒有意義的。
Ⅶ 某企業與客戶簽訂銷售合同。3月5日銷售產品一批，貨款30000元，增值稅5100元。合同約定條件是
1、30000*（1-3%）+5100=34200
2、30000*（1-2%）+5100=34500
3、30000+5100=35100
Ⅷ 求：證券從業資格證股票內部收益率的計算。不要只給答案。給個數字計算的例子 比如53.5*5-25.5=X
實際上第一和第二題是關於股利固定增長模型，可以根據公式P0=D0(1+g)/(R-g)或D1/(R-g)。
題目中的上年年末支付股利指的就是D0，g指的就是股利增長率，R就是必要收益率或內在收益率，P0是股票內在價值或購買價格，D1則是預計下年末每股股利。把相關數值可得：
選C，52.5=5*(1+5%)/(R-5%)，解得R=15%
選D，2*(1+4%)/(12%-4%)=26
第三題實際上上次付息日為2010年12月31日也就是說該債券下次起息日是2011年1月1日，而3月5日當天暫不算利息，故此利息累積天數為31+28+4=63天，故此是D。
第四題實際上就是復利計算，把未來終值折現至現值，即50000/(1+12%)^10=16098.66，故此選C。
Ⅸ 某投資者以每股5元的期權費買進一份期權，他有權利在3個月內以每股80元的協議價買入100股某公司股票。
第五題：1.該投資者應該執行權利，其耗資2000元購買期權使其股票投資避免了5000元的損失，綜合而言凈收益為3000元。2.若股票價格上升至30元，則該投資者完全可以放棄行權，該投資者也僅僅是白費了2000元的期權投資，其他並無損失。實際上只要股票價格高於25元，行權就變得毫無意義。3.若股票價格是30元，該投資者股票市值增長5000元，但其期權的2000元投資變得分文不值，賬戶總值則只增長3000元。
第六題：到期收益本息=100+100*10%*2=120元，則收益率=（120-95）/95=26.67%。