『壹』 債券持有期間的收益率計算題
到期一次還本付息，也就是說持有期沒有利息所得，那麼持有期收益率=（賣出價-買入價）/（買入價*持有期）=（160-120）/（120*3.5）=9.52%
『貳』 債券的持有期小於存續期 會存在利率風險 擔心利率上升還是下降 為什麼
你是說久期（來Duration）吧，久自期之前的現金流有再投資風險，而久期之後的現金流有價格風險，當持有時長等於久期時利率上升帶來的久期前現金流的升值能很好地低效久期後現金流折現的損失，反之亦然，所以當持有時長等於久期，就能很好地規避利率風險
『叄』 關於持有至到期投資的會計問題。 企業按低於面值的成本購入債券作為持有至到期投資，如果該債券在持有期
攤余成本是企復業實際制被佔用的錢，也就是企業實際支付的錢。面值和實際支付的價款的差額，計入利息調整，然後每期用實際利息費用與收到的利息費用之間的差額進行攤銷。如果是剛購入的話，攤余成本小於面值，肯定是減去利息調整中沒攤銷的金額，攤余成本小於面值。
舉個簡單的例子：
面值1000，實際購買價款900，不算相關費用的話，攤余成本就是900，利息調整100。利息調整就是尚未攤銷的金額，1000-100=900，這么說能明白么。
『肆』 長期債券投資持有期間的會計處理正確的是
長期來債券投資持有期間的會計處理正源確的是（ ）： *
· A．在資產負債表日計提利息，體現權責發生制的要求
· B．為了反應真實的投資收益，要求使用實際利率法
· C．在應付利息日，按票面利率計算利息
· D．在應付利息日，用實際利率計算利息
『伍』 長期債券投資持有期間的會計處理正確的是
C
債券得到的利息都是按照票面利率計算的，每個付利息日記一次分錄
『陸』 企業進行交易性金融資產投資,持有期間收到債券利息的，應貸記什麼科目,為什麼
交易性金融資抄產是企業為了在短期內賺取差價而持有的，持有期間被投資單位宣告發放的現金股利時，借記「應收股利」或「應收利息」科目，貸記「投資收益」；收到利息時借記「銀行存款」，貸記「應收股利」或「應收利息」科目這是中級會計實務里的「金融資產」一章會計處理規定，沒什麼道理可講的，只要記住處理方式就可以了。
『柒』 債券持有期收益率怎麼算的
公式：債券持有期間的收益率=[年利息收入+（賣出價格-買入價格）/持有年數]/買入價格 *100%。
如某人於1993年1月1日以120元的價格購買了面值為100元、利率為10%、每年1月1日支付一次利息的1992年發行的10年期國庫券，並持有到1998年1月1日以140元的價格賣出，則債券持有期間的收益率=（140-120+100*10%*5）/（120*5）*100%=11.7%。
『捌』 交易性金融資產:持有期內收到的債券利息為何不計入投資收益
出售時應確認。。。那個早就確認過的
『玖』 為什麼一個純貼現政府債券沒有違約風險但對那些持有期與債券到期不一致的投資
首先，政府債券都認為是零風險的，沒有違約風險，跟是不是純貼現無關。
其次，一個純貼現的債券，久期相當於債券到期，但若持有期與這個到期不一致，就有資金匹配上的風險，表現為流動性風險、市場風險。
『拾』 貨幣金融學問題：為什麼債券的到期期限等於持有期，回報率等於已經確定的收益率，即不存在利率風險這期
你是說久期（Duration）吧，久期之前的現金流有再投資風險，而久期之後的回現金流有價格風答險，當持有時長等於久期時利率上升帶來的久期前現金流的升值能很好地低效久期後現金流折現的損失，反之亦然，所以當持有時長等於久期，就能很好地規避利率風險