基金公司專戶管理辦法

❶ 《社會保障基金財政專戶管理暫行辦法》（財社字〔1999〕117號）

財政部關於印發《社會保障基金財政專戶管理暫行辦法》的通知財社字[1999]117號
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：
為規范社會保障基金財政專戶管理，保證專戶內社會保障資金的安全與完整，根據國家有關法律法規，我部制定了《社會保障基金財政專戶管理暫行辦法》，現印發給你們，請認真貫徹落實。本辦法自頒布之日起施行。執行中發現什麼問題，請及時函告我部。
第一章 總 則
第一條 為規范社會保障基金財政專戶管理，保證專戶內社會保障資金的安全與完整，根據國家有關法律法規，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於納入單獨的社會保障基金財政專戶的各項社會保障基金，包括企業職工基本養老保險基金、失業保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金等各項社會保險基金，以及國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金等。
第三條 本辦法所稱社會保障基金財政專戶(以下簡稱「財政專戶」)，是指財政部門在國有商業銀行開設的，用於存儲和管理社會保障資金的專用計息帳戶。
第四條 財政專戶管理的主要任務是：認真貫徹執行國家有關法律、法規和方針政策；及時辦理社會保障資金的繳存、撥付業務，依法管理專戶內資金；通過對財政專戶內社會保障資金進行會計核算，督促檢查社會保障資金收入按時足額繳入財政專戶，監督社會保障資金的使用方向，確保專款專用；定期向勞動保障等主管部門通報並向政府和社會保障監督組織反映和報告財政專戶內各項社會保障資金收支計劃的執行情況，接受審計部門的審計和主管部門及社會各界的監督。
第二章 帳戶的設置與管理
第五條 各級財政部門按照國家有關規定，根據工作需要在與同級勞動保障等主管部門共同認定的國有商業銀行開設財政專戶。
用於存儲社會保險基金的財政專戶要按《社會保險基金財務制度》(財社字[1999]60號)規定設立，並逐步創造條件，對多頭開戶的進行清理，將在多家國有商業銀行開設的多個財政專戶、社會保險經辦機構(以下簡稱「經辦機構」)的社會保險基金收入戶和支出戶(以下分別簡稱「收入戶」和「支出戶」)歸並成只在同一家國有商業銀行開設的一個財政專戶、收入戶和支出戶。
國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金應按《國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金暫行管理辦法》(財社字[1998]94號)規定，只在一個財政專戶內發生繳存和撥付業務。
第六條 財政專戶內的社會保障資金實行統一管理，按資金種類分別建帳，分帳核算，專款專用，不得相互擠占或調劑使用。
第七條 財政專戶的主要用途如下：
(一)接收繳存和劃入的各項社會保障資金；
(二)接收社會保障資金形成的利息收入及購買國債兌付的本息收入；
(三)接收財政補貼收入；
(四)根據經辦機構的用款計劃，撥付社會保險基金；
(五)根據企業再就業服務中心的用款計劃，撥付國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金；
(六)支付購買國家特種定向債券或其他種類國家債券的資金，並加強債券管理；
(七)接收上級財政專戶劃撥或下級財政專戶上解的資金；
(八)向上級或下級財政專戶劃撥資金；
(九)辦理與財政專戶有關的其他業務。
第八條 各級財政部門要按照《會計基礎工作規范》(財會字[1996]19號)要求，配備政治素質好、有一定專業知識的人員擔任財政專戶的會計、出納，有條件的地區還要配備稽核人員，建立健全財政專戶的內部管理機制。
(一)會計人員的職責：負責財政專戶的會計核算工作；負責財政專戶內社會保障資金收支計劃的執行；負責社會保障資金支出用款計劃的審核；負責其他有關財政專戶的業務工作。
(二)出納人員的職責：負責辦理社會保障資金繳存財政專戶的有關工作；負責撥付社會保障資金支出款項工作；負責其他有關財政專戶的業務工作。會計和出納不得由一人兼任。
第九條 各級財政部門要按時編制財政專戶資金月報和季報，年度終了後按照統一的報表格式編制決算表。
第三章 財政專戶資金的繳存、撥付和結余管理
第十條 社會保險基金的繳存、撥付和結余管理按《社會保險基金財務制度》有關規定執行。
稅務機關或經辦機構按規定的時間或定額將徵集的社會保險基金繳存財政專戶後，財政部門應於當日登記入帳。每月終了前，財政部門根據社會保險基金收支計劃，及時通知稅務機關或經辦機構將社會保險基金收入繳存財政專戶；未按規定執行的，財政部門應委託各開戶銀行或國庫將社會保險基金收入全部劃入財政專戶。
財政部門應根據社會保險基金收支計劃，並結合繳存財政專戶情況，對經辦機構的用款申請審核無誤後，必須在規定的時間內將資金從財政專戶撥入支出戶，不得延誤。具體時間由各省、自治區和直轄市自定。
財政專戶內社會保險基金未經經辦機構提出用款、購買國債或轉存定期存款申請，一律不得隨意動用。
第十一條 國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金的繳存。
(一)預算和預算外資金安排的國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金的補助額度確定後，財政部門應及時填制預算撥款單或劃款憑證，並將資金從國庫或相關的預算外資金專戶轉入財政專戶。
(二)失業保險基金按國家有關規定調劑用於國有企業下崗職工基本生活保障和再就業的資金額度核定後，財政部門應在規定的時間內及時填制財政專戶繳撥憑證，並將資金從同級財政專戶下的失業保險基金帳戶直接轉入國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金帳戶。具體時間由各省、自治區、直轄市自定。
第十二條 國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金的撥付。
(一)企業再就業服務中心應根據本企業再就業工作計劃按季提出國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金用款計劃，填寫用款申請書，分別註明發放基本生活費和代繳社會保險費的金額，並附銀行開出的企業自籌資金劃撥憑證，經勞動保障等主管部門審核後，報同級財政部門批准。
(二)財政部門對企業再就業服務中心的用款申請審核無誤後，按季將支付給國有企業下崗職工的基本生活費從財政專戶直接劃撥到企業再就業服務中心在銀行開設的專用帳戶，由企業再就業服務中心按規定使用；為國有企業下崗職工代繳的社會保險費，經辦機構設立了收入戶的，直接從財政專戶劃撥到收入戶，經辦機構沒有設立收入戶的，則直接劃撥到財政專戶下的基本養老保險基金帳戶、失業保險基金帳戶和基本醫療保險基金帳戶。
第十三條 財政專戶內的國有企業下崗職工基本生活保障和再就業資金的上下級繳撥直接通過上下級財政專戶辦理。
第十四條 財政專戶內各項資金的結余按規定購買國債和轉存定期存款以外，全部結轉下年度繼續使用，不得改變用途。
第十五條 財政專戶內的銀行存款按照中國人民銀行規定的存款利率計息。
第十六條 財政專戶發生的繳存和撥付業務，都必須通過銀行轉帳劃撥，不得以現金形式繳付。
第十七條 財政專戶發生繳存和撥付業務時，應憑原始憑證記帳，並出具財政專戶繳撥憑證，附加蓋專用印章的原始憑證復印件，交有關部門或單位記帳和備查。
第十八條 財政預算安排的用於補助下級的社會保障補助資金應通過國庫結算，不得通過上下級財政專戶辦理繳撥手續。
第四章 財政專戶的監督、檢查
第十九條 財政部門要建立健全財政專戶內部管理制度，定期、不定期地向政府和社會監督組織報告財政專戶內社會保障資金的收支和結余等情況，接受財政部駐地方監察專員辦事機構、審計部門的審計和勞動保障等主管部門及社會的監督。
第二十條 財政部門要與經辦機構、稅務機關及開戶銀行等有關部門和單位建立經常性的對帳制度，定期核對財政專戶內資金的收支和結余等情況，發現問題及時糾正。
第二十一條 財政部門必須嚴格按照勞動保障等主管部門和財政部門共同商定的資金收支計劃收繳和撥付資金。
財政專戶內的各項資金不得擠占、挪用，也不得用於平衡財政預算。對其他不按規定動用財政專戶內資金的行為，財政部門有權拒絕受理。
第二十二條 下列行為屬於違紀或違法行為：
(一)未按時、足額撥付資金；
二)截留、擠占、挪用、貪污財政專戶內資金；
三)動用財政專戶內資金平衡預算；
(四)其他違反國家法律、法規規定的行為。
第二十三條 有第二十二條所列行為的，應區別情況限期糾正，並作帳務處理。
(一)即時足額撥付按規定應撥付的資金；
(二)隨時追回基金；
(三)國家法律、法規及財政部規定的其他處理辦法。
第二十四條 對有違紀違法行為的財政部門以及主管人員和直接責任者的處罰，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務院關於違反財政法規處罰的暫行規定》等有關法律、法規執行。觸犯法律的，移送司法機關依法追究刑事責任。
對單位和主管人員以及直接責任者處以的罰款應及時上繳國庫。
第五章 附 則
第二十五條 納入財政專戶管理的工傷保險基金、生育保險基金等其他基金性質的社會保障資金，比照社會保險基金執行。
第二十六條 納入財政專戶管理的其他非基金性質的社會保障資金，參照本辦法執行。
第二十七條 財政專戶繳撥憑證由省級財政部門統一印製，具體參考樣式見附件。
第二十八條 本辦法由財政部負責解釋。
第二十九條 本辦法自發布之日起施行，凡與本制度不一致的，一律以本制度為准。

❷ 基金專戶理財的公平管理

對於基金公司開展專戶理財業務，社會各界普遍擔心的一個問題是，如何降低基金公司與客戶，以及客戶之間的利益沖突，防範公募基金與專戶賬戶之間的利益輸送，避免某一類客戶的利益受到損害。
海外也存在相似的憂慮。1999年，加拿大證券管理委員會加大了對利益沖突問題的關注程度，他們發現如果不能採取有效措施控制利益沖突，必然阻礙投資管理行業的進一步發展，而且它的影響程度超過了投資管理人的工作效率問題。
在海外較為成熟的證券市場上，監管機構更多的關注於如何在效率的基礎上保證公平，在公平的條件下提高效率。他們允許大宗交易，將公平性管理放在了交易的程序和分配上；他們允許反向交易，將公平性管理放在了反向交易的價格上；即使在十分容易產生利益輸送的交叉交易方面，他們也不是一律禁止，而是為投資管理效率的提高留出了一定空間。
國內證券市場和投資管理行業發展時間相對較短，因此，為了促進證券市場和基金行業的健康、穩定發展，我們需要時刻關注投資管理的規范性和公平性。英美等國的證券市場規則只是代表了一個發展方向，由於歷史、習慣、發達程度等因素的差異，他們在公平交易管理方面的許多法律法規並不一定適合我國。然而，研究和探討他們在公平交易管理方面的某些控制措施，對我們仍然具有積極的借鑒意義和啟示。
從美國的現狀看，投資管理公司中公募基金與獨立賬戶業務的管理架構主要存在兩種模式：第一種是設立不同的子公司，分別管理公募基金與獨立賬戶業務，主要適用於兩類業務量都足夠大的情況；第二種是同一投資管理部下按資產類別設置不同的業務組，如股票投資組、債券投資組等，分別負責管理公募基金與獨立賬戶業務中的相應資產。後一種模式的優點是公司可以集中利用研究資源，並容易形成統一的投資策略。中國台灣地區的投資管理公司則是在公司內部設置不同的投資部門（股票管理部、固定收益管理部、全權委託部），分別負責公募業務與非公募業務的投資，這種模式的優點是不同業務的投資部門之間存在物理隔離，降低了利益輸送的可能性。
在不同投資人員同時獲得公開性研究信息的情況下，交易與否、何時交易、交易多少還需要他們進行主觀判斷，因此，很難保證他們在同一證券上獲得同樣的交易價格。然而，同一投資管理人員投資同一證券，必須為其管理的合適的基金或委託賬戶同時下達指令，保證它們獲得相同或相近的交易價格。
在證券交易方面，海外監管機構給予投資公司較大的自由，不過一旦證實投資公司出現違規操作，監管機構也會進行嚴厲的打擊。2003 年，美國基金行業就遭遇了前所未有的震盪和沖擊，暴露出了多種問題，如盤後交易、擇時交易、交易費用欺詐、信息選擇性披露。在發現上述問題後，美國證券交易委員會和司法部門採取了一系列措施和行動，對違規公司進行了嚴厲的處罰，從而幫助市場重拾對基金行業的信心。

❸ 基金專戶理財的准入門檻

《基金管理公司特定客戶資產管理業務試點辦法》中
第九條 為單一客戶辦理特定資產管理業務的，客戶委託的初始資產不得低於3000萬元人民幣，中國證監會另有規定的除外。
第十條 為多個客戶辦理特定資產管理業務的，基金管理公司應當向符合條件的特定客戶銷售特定多個客戶資產管理計劃（以下簡稱資產管理計劃）。
前款所稱符合條件的特定客戶，是指委託投資單個資產管理計劃初始金額不低於100萬元人民幣，且能夠識別、判斷和承擔相應投資風險的自然人、法人、依法成立的組織或中國證監會認可的其他特定客戶。

❹ 信託業保障基金管理辦法的管理辦法

信託業保障基金管理辦法 第一條 為規范中國信託業保障基金（以下簡稱「保障基金」）的籌集、管理和使用，建立市場化風險處置機制，保護信託當事人合法權益，有效防範信託業風險，促進信託業持續健康發展，依據《中華人民共和國信託法》、《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規，制定本辦法。
第二條 保障基金是指按照本辦法規定，主要由信託業市場參與者共同籌集，用於化解和處置信託業風險的非政府性行業互助資金。
第三條 設立中國信託業保障基金有限責任公司（以下簡稱保障基金公司）作為保障基金管理人，依法負責保障基金的籌集、管理和使用。
第四條 保障基金設立理事會（以下簡稱基金理事會），負責審議和決策保障基金的籌集、管理和使用的重大事項。
第五條 信託業風險處置應按照賣者盡責、買者自負的原則，發揮市場機制的決定性作用，防範道德風險。在信託公司履職盡責的前提下，信託產品發生的價值損失，由投資者自行負擔。
第二章 保障基金公司和基金理事會
第六條 保障基金公司由中國信託業協會聯合信託公司等機構出資設立。
保障基金公司依法成立董事會，董事長為法定代表人，由國務院銀行業監督管理機構核准，並向國務院報備。
保障基金公司應依據《中華人民共和國公司法》、本辦法等制訂公司章程，由國務院銀行業監督管理機構審核，並向國務院報備。
第七條 保障基金公司以管理保障基金為主要職責，以化解和處置信託業風險為主要任務和目標。
第八條 保障基金公司作為保障基金管理人，履行下列職責：
（一）負責保障基金的籌集，核算保障基金認購情況；
（二）負責保障基金的管理，對保障基金的本金和收益進行清算償付；
（三）負責使用保障基金參與處置信託業風險，核算保障基金的使用和償還情況；
（四）負責保障基金的日常運用。
第九條 保障基金公司應當完善公司治理結構，加強內控管理，確保公司平穩運行，切實履行保障基金籌集、管理、使用和日常運用的職責。因保障基金公司未履職盡責造成保障基金的損失，應由保障基金公司承擔。
除以市場化方式參與信託業風險處置外，保障基金公司投資主要限於銀行存款、同業拆借、購買政府債券、中央銀行債券（票據）、金融債券、貨幣市場基金，以及經國務院銀行業監督管理機構、財政部批準的其他投資渠道。
第十條 保障基金公司應當與國務院銀行業監督管理機構建立信息共享機制。
保障基金公司對其獲悉的各項非公開信息負有保密義務。
第十一條 基金理事會按照市場化原則由中國信託業協會負責組織產生，理事人選由中國信託業協會推薦，經行業半數以上信託公司同意後產生。
基金理事會應依據本辦法制定議事規則。
第十二條 基金理事會履行下列職責：
（一）審議決策保障基金籌集規則和籌集標准；
（二）依據本辦法審議決策保障基金的使用方案；
（三）審議決策保障基金的分配方案；
（四）對保障基金公司籌集、管理、使用保障基金進行監督，審議保障基金公司收取管理費標准。
基金理事會應當將其決策的重大事項及其履職情況向國務院銀行業監督管理機構報告。 第十三條 保障基金來源：
（一）依據本辦法第十四條籌集的資金；
（二）使用保障基金獲得的凈收益；
（三）國內外其他機構、組織和個人的捐贈；
（四）國務院銀行業監督管理機構和財政部批準的其他來源。
第十四條 保障基金現行認購執行下列統一標准，條件成熟後再依據信託公司風險狀況實行差別認購標准：
（一）信託公司按凈資產余額的1%認購，每年4月底前以上年度末的凈資產余額為基數動態調整；
（二）資金信託按新發行金額的1%認購，其中：屬於購買標准化產品的投資性資金信託的，由信託公司認購；屬於融資性資金信託的，由融資者認購。在每個資金信託產品發行結束時，繳入信託公司基金專戶，由信託公司按季向保障基金公司集中劃繳；
（三）新設立的財產信託按信託公司收取報酬的5%計算，由信託公司認購。
第十五條 信託公司基金余額不滿足本辦法第十四條要求時，應當按規定補足。
第十六條 保障基金公司應將保障基金資產與保障基金公司所有的資產分別列為受託資產和自有資產管理，實行分別管理、分賬核算。
第十七條 保障基金應當按照安全性原則建立託管制度。
第十八條 除本辦法第十九條規定的使用范圍外，保障基金的日常運用主要限於銀行存款、同業拆借、購買政府債券、中央銀行債券（票據）、金融債券、貨幣市場基金，以及經國務院銀行業監督管理機構、財政部批準的其他資金運用方式。 第十九條 具備下列情形之一的，保障基金公司可以使用保障基金：
（一）信託公司因資不抵債，在實施恢復與處置計劃後，仍需重組的；
（二）信託公司依法進入破產程序，並進行重整的;
（三）信託公司因違法違規經營，被責令關閉、撤銷的；
（四）信託公司因臨時資金周轉困難，需要提供短期流動性支持的；
（五）需要使用保障基金的其他情形。
第二十條 對本辦法第十九條規定的第（一）、（二）、（三）項情形，保障基金公司應根據相關有權機關的認定和處置原則擬定處置方案並報基金理事會批准後實施。
第二十一條 對本辦法第十九條規定的第（四）項情形，由信託公司向保障基金公司提出申請，並提交流動性困難解決方案及保障基金償還計劃，由保障基金公司審核決定是否使用保障基金。
信託公司凡使用保障基金，由信託公司向保障基金公司提出申請，雙方應根據使用保障基金的金額和期限等協商資金使用的條件，並簽署資金有償使用合同，辦理合法有效的擔保手續，依法約定相關監督條款和雙方履行的權利義務。
第二十二條 對本辦法第十九條規定的第（五）項情形，由保障基金公司擬定方案並報基金理事會批准後實施。
第二十三條 保障基金因使用導致余額減少時，先扣減由歷年留存凈收益等來源產生的公共積累部分。公共積累部分扣減完畢後，再以各信託公司上年末凈資產為權重扣減其基金余額。 第二十四條 保障基金收入扣除日常支出後，凈收益率高於國家一年期存款基準利率的，按照國家一年期存款基準利率向信託公司、融資者等認購人分配收益，剩餘部分計入基金余額。凈收益率低於國家一年期存款基準利率時，由保障基金公司提出收益分配方案並報基金理事會審議。
第二十五條 信託公司按凈資產余額和新發財產信託認購的基金，其本金及收益由保障基金公司按年度與信託公司結算。
投資性資金信託和融資性資金信託認購的保障基金，其本金及收益由保障基金公司按季度與信託公司結算。信託公司在每個信託產品清算時向其認購者支付本金及收益。季中發生信託產品清算的，由信託公司先行墊付。
第二十六條 信託公司應當設立保障基金專項賬戶，用於核算保障基金認購者的資金及其應享收益，真實記錄保障基金的歸集及支付。信託公司應當按季度與保障基金公司核對認購保障基金的資金余額、變動和支付情況。 第二十七條 國務院銀行業監督管理機構會同財政部對保障基金的籌集、管理和使用進行監督。
國務院銀行業監督管理機構應當結合保障基金公司特點和信託業監管要求，制定保障基金公司監督管理具體辦法，加強對保障基金公司的監督管理。
第二十八條 保障基金公司應當建立報告制度，按年度編制保障基金籌集、管理和使用情況，並經外部審計機構審計後報送國務院銀行業監督管理機構和財政部。
保障基金公司應當按年度向信託公司披露保障基金籌集、管理和使用等相關信息。
第二十九條 國務院銀行業監督管理機構按年度向國務院報告保障基金的籌集、管理和使用情況。
第三十條 保障基金公司、信託公司及其託管清算機構應當妥善保管保障基金的收劃款憑證、兌付清單及其他原始憑證，確保原始檔案的完整性。
第三十一條 國務院銀行業監督管理機構應當加強對保障基金認購和使用的監督管理，對拒絕或故意拖延認購保障基金，以及不按規定報送信息和資料的信託公司依法予以處理。
第三十二條 國務院銀行業監督管理機構應當依據有關法律法規建立問責機制，對違法違規經營而接受保障基金救助的風險機構及其責任人依法問責。
第三十三條 國務院銀行業監督管理機構依法嚴厲打擊挪用、侵佔或騙取保障基金的違法行為，對有關人員失職行為依法追究其責任。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究其刑事責任。 第三十四條 保障基金的清算和保障基金公司解散須經國務院批准。
第三十五條 本辦法由國務院銀行業監督管理機構會同財政部負責解釋。
第三十六條 本辦法自發布之日起施行。

❺ 什麼是基金專戶

基金專戶理財，又稱基金管理公司獨立賬戶資產管理業務，或者基金管理公司專門賬戶資產管理業務，或者基金專門賬戶資產管理。基金管理公司向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財產委託擔任資產管理人，由商業銀行擔任資產託管人，為資產委託人的利益，運用委託財產進行證券投資的一種活動。從某種意義上來說，專戶理財類的運作方式似於私募基金。

基金專戶「一對多」2009年正式開閘，所謂「一對多」業務，是指取得資格的基金公司向兩個以上客戶募集資金，或接受兩個以上客戶的財產委託擔任資產管理人，由商業銀行擔任資產託管人，所進行的證券投資活動，資金門檻不得低於100萬，人數上限為200人。

(5)基金公司專戶管理辦法擴展閱讀

私募基金借用期貨專戶通道走向陽光化：

私募基金走向陽光化有利於其朝著合規化、專業化、長期化、機構化的方向發展。目前國內私募管理人缺乏從事證券公募基金或發行證券信託產品的經歷，缺乏公開產品所創造的名氣及公開的業績證明，若想得到信託或基金高凈值客戶的認可從而擴大管理規模，只能依靠有公信力的穩定盈利的業績來證明投資管理能力。

管理人通過參與基金專戶或期貨資產管理通道，其在孵化平台上保留的業績數據越長，其業績就越具有公信力，越容易得到機構和高凈值客戶的認可。

網路-基金專戶理財