Ⅰ 農村信用社應如何防範金融風險
摘要：農村經濟是我國社會經濟的主要組成部分，其發展情況直接關繫到了我國社會經濟的整體發展。農村信用社是我國農村經濟建設資金的主要來源渠道，對農村建設的發展具有重要的意義。近幾年來，隨著農村信用社體制改革的不斷深入以及業務的迅速發展，與其相應的金融風險也隨之膨脹，為了能夠有效將農村信用社發展過程中所面臨的金融風險化解，做好科學的防範工作是非常重要的。本文首先對農村信用社金融風險的特點進行分析，並在此基礎上結合金融風險形成的原因，探討如何從根本上對金融風險進行防範與化解，從而更好的促進我國農村信用社的可持續發展。
關鍵詞：農村信用社；金融風險；防範；化解
隨著我國社會經濟發展腳步的不斷加快，國家對農村經濟建設的重視程度也越來越高。想要從根本上提高我國農村經濟，就應該結合我國農村經濟發展的要求，將農村信用社進行不斷的優化與完善，使其作用能夠在農村經濟發展中充分發揮出來。而就當前農村信用社發展的現狀來看，防範和化解金融風險已經成為了管理部門的一項重要工作。農村信用社的金融風險是隨著業務的不斷發展而隨之增加的，因此，了解金融風險的特點和根本原因，從而採取科學合理的措施將風險化解對農村信用社的健康發展是非常重要的。
一、農村信用社金融風險的特點
農
Ⅱ 農村信用社的風險有哪些特徵
員工內部作案。
貸款發放無法收回。
臨櫃人員辦理現金業務，記錯帳或多付錢！
以上是實際風險
風險太多了，還有書面上寫的風險，比如：業務風險，人員風險，制約風險，素質風險，等等!
Ⅲ 農村商業銀行存在哪些風險 新聞
如果你知道農村商業銀行目前的資產質量的惡化程度，就不難理解為什麼央行對農商行吃獨食了。從去年開始央行對地區金融機構實施定向再貸款，再到日前對農商行和農合行實施定向降准，現在又要對農商行農合行包括城市商業銀行進行定向將准，原來是有些農商行已經壞賬累累，快揭不開鍋了。
銀監會的數據顯示，今年一季度全國農商行不良貸款余額為795億元，較去年同期增長30%；不良貸款率為1.68%，遠高於城商行和股份制銀行的0.94%和0.92%。
據《第一財經日報》報道，在眾多農商行里，不良貸款率高達10%甚至接近30%已經不是新鮮事，而3%至4%也是很常見的現象。近期公布2013年年報的江蘇連雲港東方農村商業銀行去年不良率26.76%，且資本充足率已經轉為負。
作為身處經濟發達地區的連雲港農商行，截至去年末營業利潤為-49.31萬元，歸屬於股東的扣除非經常性損益凈利潤為-162.56萬元，資本充足率降至-4.56%，其不良率已從2011年的1.75%上漲至2012年的13.02%，進而上漲至2013年的26.76%。截至2013年末，連雲港農商行100萬元以上的未決訴訟案件多達273件，涉及訴訟本金11.8億元，連雲港農商行均是原告，其2013年利息回收率僅44%。
連雲港農商行的存款增速都在放緩，連雲港農商行2013年存款總額為70.6億元，同比下降15.17%。與2011年數據相比，存款規模已連續兩年下降，導致其2013年的存貸比達到108.86%，遠高於2011年的71%。
整個農商行的資產質量都在下滑，今年一季度農商行不良余額是2012年一季度374億元的2.13倍，是2011年一季度299億元的2.65倍。這一比例高於城商行和大型商業銀行，但低於股份制商業銀行，今年一季度股份制商業銀行的不良余額為1215億元，是2012年同期608億元的2.41倍。
除了連雲港農商行之外，多家農商行不良率也較高。例如，2013年，安徽望江農村商業銀行貸款余額22.9億元，其中不良貸款余額2.13億元，不良率接近10%；江蘇睢寧農村商業銀行2013不良貸款率為4.28%，比年初上升0.48個百分點；安徽涇縣農村商業銀行2013年不良貸款佔比4.10%，比期初上升0.25個百分點。
分析認為，農商行貸款集中度高是一個重要原因，一是行業集中度高，一是地區集中度高，雞蛋被放在了一個籃子中，風險不能分散，很容易形成大面積壞賬。
農商行貸款一般都在本地區，區域范圍較小，如連雲港農商行則是經濟較發達地區；而行業在集中在批發零售、製造業和房地產業。張家港農村商業銀行2013年投向製造業的貸款比例高達42.07%；連雲港農商行2013年投向批發零售行業的貸款比例高達44.64%。
雖然規模較大的農商行分散程度略高，但集中在房地產、製造業等領域的比重依然靠前。北京農村商業銀行2013年房地產行業貸款329億元，佔比13.94%，僅次於佔比20.11%的票據貼現；上海農村商業銀行2013年涉及房地產貸款395億元，佔比17.96%，僅次於佔比18.49%的製造業。
可以肯定隨著資產質量的下降，農商行的發展進入惡性循環，其貸款增速也會下降，按照貸款創造存款的原則，其存款也必然顯著下降。江蘇一家農商行副行長表示：「去年以及今年一季度，貸款違約情況明顯增多，銀行貸款逐漸變得謹慎。」
以連雲港農商行為例，2013年末，連雲港農商行貸款總額為76.85億元，同比僅增長2.48%，這一增速遠遠低於高達14%的行業平均水平。
央行數據顯示，今年第一季度，包括農村商業銀行、農村合作銀行和農村信用社在內的小型農村金融機構的貸款新增額1597億元，同比少增加了471億元；而去年一季度，農村金融機構的貸款同比增加了2068億元，同比少增加1384億元。
顯然，對於農商行目前的不良資產，在穩定地區金融秩序，進行再貸款和定向降准支持的同時，一定要搞清楚是什麼原因造成的，是地區經濟系統性下滑造成的？還是貸款違規造成的？是貸款風險控制不力？還是內控薄弱？是公司治理、地方政府一股獨大造成的？還是貸款定價等技術性原因等等造成。
如果這些問題解決不了，農商行，包括農合行還有諸多的城市商業銀行將再次成為由納稅人填充的無底洞。
我們注意到，監管層對農商行的支持，都是以支持三農為目的的，但是當前的農村金融機構支持三農的貸款力度有多大呢。
從全國數據看，2010年、2011年、2012年全國金融機構涉農貸款分別達11.77萬億元、14.6萬億元和17.6萬億元，呈逐年增長之勢；而同期農村商業銀行、農村信用社涉農貸款分別為3.9萬億元、4.6萬億元、5.3萬億元，分別占涉農信貸總額的33.34%、31.51%和30.11%，佔比卻呈逐年下降趨勢。農商行對三農的信貸支持，顯然是有瑕疵的。
而我們也注意到就在央行對農商行下調村准率2個點的時候，同時，銀監會公布的11號文(整頓農村中小金融機構對非標資產的投資)，銀監會官員甚至表示放寬涉農銀行的貸存比要求。據中金公司的研究報告測算，11號文意味著當前農村中小金融機構非標超標約3000億元。同業模式這樣的金融創新令大量縣域信貸資源流向了產能過剩的領域(包括房地產)。
而中國農村正規信貸需求十分旺盛，有借貸需求的家庭比例達到19.6%，但他們的正規信貸可得性僅為27.6%，低於40.5%的全國平均水平。
而我們還注意到，在央行最近兩次定向將准中，第一次定向將准2個點的農商行存准率，而農合行只有0.5個點，而兩次降准，竟然都沒有農村信用社。當然這於農信社法定存款准備金率較低有關，但是其超儲率過高也是客觀現實，是因為農商行過於激進還是農信社過於保守？
有報道提到，有些農商行的風控機制不夠健全，所以容易被有瑕疵的非標業務鑽空子。比如項目通不過股份行的風控，而為找農商行出資，項目發起行或融資方會給農商行的相關負責人『返點』，一個2個億的項目，返點5‰就是100萬，而項目實際風險卻由農商行自己承擔。在該高層人士看來，類似的利益輸送現象在農商行的非標業務中或並不少見，而其操作方式具有較強隱蔽性，監管亦難於認定。
去年債市整頓銀行間市場丙類賬戶的時候就揭示，農村中小金融機構是債券「代持」行為的主要參與者——即給那些進行高杠桿高風險久期投機者提供了資金(或資產負債表)的支持。
在非標業務中，農商行等農金機構常扮演的角色正是出資方。例如在部分信託受益權買入返售業務中，農商行就常作為「乙方」出資，而非標資產的項目則多來自其他機構，並由這些機構打包、安排保函後出售給農商行。
那麼以上案例可以揭示，對農商行進行定向支持，是因為其資金缺乏，還是因為其內控薄弱，違規操作，答案顯然就要重新考證了。
因此，監管層在進行資金支持的時候，一定要分清責任和問題，對於那些故意違法違規的管理人員要讓他們承擔責任，而對於經營合規，成績優異的管理者要有一定的獎勵，無論是精神的還是物質的。同時引導或者強制他們合規依法經營，改進目前地方政府一股獨大，農商行對地方政府依附性過強，獨立性不足的問題。比如，有分析認為，農商行對地方融資平台的支持問題，是其壞賬多的一個主要原因。
Ⅳ 農村合作金融機構信貸資產風險分類指引適用於村鎮銀行嗎
不適用，建議就按照貸款風險五級分類指引來判定。
Ⅳ 商業銀行面臨的風險
擠兌風險
Ⅵ 農村中小金融機構經營的主要風險有哪些
《中華人民共和國商業銀行法》明確規定了「商業銀行以安全性、流動性、效專益性為經營原則，屬實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束」。銀行業是「經營風險」的金融機構，因此，能否化解和管控風險，將決定商業銀行的經營成敗。20世紀90年代以來，一系列金融災難事件警告世人，有效的風險管控能夠促進銀行業穩健經營、健康發展並在競爭中處於不敗之地。農信社要建成農商行，就必須對經營管理中的風險進行識別、計量、監測，並採取科學的化解和防控措施。客觀地講，農村信用社對風險有一定的意識，但做得還不夠，未建立並形成一套科學的風險管控體系。如在貸款風險的識別中，對關聯交易關注得較少；在客戶信用評級過程中，主要依賴信貸人員自身的專業知識和經驗，而基於風險量化的信用評分模型、違約概率模型尚未建立和應用；目標明確、結構清晰、流程合理、職能完備、功能強大的風險管理傳導機制也有待建立和應用；風險管理文化有待深層次培植。
Ⅶ 目前農村金融風險突出表現在哪些領域
——聚土回答
農村金融對於規模化農業經營者來說，是解決農業經營資金的主回要途徑了，農村金融也逐答漸在向正規化和普遍化發展，金融產品逐漸豐富，但是在農村金融中的風險也逐漸凸顯，農村金融的風險控制也變得極其重要。
在農村金融風險中突出的問題主要集中在農民徵信較差，農民居住分散、抵押物缺失等特點。其次就是農業金融在互聯網的推動下，小型金融平台增多，但在對風險把控上不足，同時還和所有的金融一樣，仍將面臨宏觀經濟增長長期性放緩的情形。
Ⅷ 信用社最突出的風險表現在哪一方面
神知道
不會外流答案的，管理很嚴，除是出題的人，領導也不會知道。
給你些資料吧！
一、填空題
1、按照貸款期限劃分，可分為以下幾種(短期貸款)、(中期貸款)、(長期貸款)。
2、(資產 ) 、( 負債 )、 (所有者權益 )是構成資產負債表的三大要素。
3、農村信用社的資金來源包括( 資本金 ) 、 (存款) 、 (金融市場籌資) 。
4、《擔保法》中規定的擔保方式為(保證)、(抵押)、(質押)、(留置)、(定金)。
5、如合同無其他約定，保證擔保的范圍包括 (主債權及利息)、(違約金)、(損害賠償金)和實現債權的費用。
6、保證的方式有 (一般保證)、 (連帶責任保證 )。
7、按貸款方式劃分的貸款種類有 (信用貸款 )、( 擔保貸款)、 (票據貼現)。
8、票據貼現的貼現期限最長不得超過 ( 6 ) 個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。
9、農村信用社貸款風險分類有( 正常 、關注 、次級 、可疑和損失)5個檔次，後 3個檔次為不良貸款。
10、《銀行貸款損失准備計提指引》規定貸款損失專項准備計提准備標准為：關注類貸款，計提比例為2%；次級類貸款，計提比例為
(25%)；可疑類貸款，計提比例為50%；損失類貸款，計提比例為 (100%)。
11、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地（所有權和使用權 ）不得做抵押。
12、《貸款通則》規定的自營貸款期限最長一般不得超過（十）年，超過的應當報中國人民銀行備案。
13、按貸款風險分類法盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素的貸款應歸為( 關注 )類貸款
14、按貸款風險分類法借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成（一定損失）的貸款應歸為次級類貸款。
15、抵押人以房產抵押的，應當辦理抵押物登記，抵押合同自（登記之日 ）起生效。
16、貸款的種類有 (自營貸款 )、 (委託貸款 )和(特定貸款)。
17、違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔(全部)或(部分)賠償責任。
18、借款人與貸款人的借貸活動應當遵循（平等）、（自願）、（公平）、和（誠實信用的）原則。
15、貸款損失准備包括（ BD ）
A：一般准備；B：專項准備；C：長期准備；D：特種准備
四、判斷題（下列各題正確的劃「√」號，錯誤的劃「×」號，並改正，判斷或改正不正確均不得分。）
1、抵押權與其擔保的債權同時存在，同時消滅。（ √ ）
2、城市房地產抵押合同簽訂後，土地上新增的房屋不屬於抵押物，需要拍賣該抵押的房地產時，可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同拍賣，對拍賣新增房屋所得，抵押權人有優先受償權。（
× ）
3、保證期間，保證人對未經其同意轉讓的債務，不再承擔保證責任 ( √ )。
4、抵押物折價或者拍賣、變賣後，其價款超過債權數額的部分由債權人處置。（ × ）
5、對已與第三人設定抵押、擔保、交易或訴訟查封以及其他權益糾紛的資產，不得實行以資抵貸。（ √ ）
6、一般而言，存貨周轉率越低越好（ × ）
7、人民銀行向信用社定向發行、用於置換其不良貸款和歷年掛帳虧損的專項票據的置換順序為：呆帳貸款、歷年掛帳虧損、其它不良貸款。（ √ ）
8、國務院銀行業監督管理機構負責對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作。（ × ）
9、以林木抵押的，辦理抵押物登記的部門為工商行政管理部門。（ × ）。
10、信貸資金不得用於財政支出。（√）
11、中國人民銀行有權對金融機構違反規定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為進行檢查監督。（√）
12、工作人員對單位或者個人強令其發放貸款或者提供擔保未予拒絕，造成損失的，應當承擔相應的賠償責任。（√）
13、抵押和動產質押的重要區別是是否轉移對財產的佔有，抵押不轉移對抵押物的佔有，而動產質押要轉移對質物的佔有。 （√）
五、計算題(更多復習資料)
1、某貸戶2002年8月20日貸款100000元，期限一年，利率8.4‰，2003年8月10日歸還，應收利息為？
答：應收利息=100000*8.4‰/30*（）= (元)
2、某農戶2003年1月10日貸款2000元，期限6個月，利率7.965%，2003年9月10日歸還，應收利息是多少？（利隨本清，逾期貸款利率日萬分之五）？
答：期限內=
逾期息=
共計應收利息=（）+（）=（）
六、簡答題
1、貸款五級分類的核心定義？
答：農村信用社按照風險程度將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五個檔次，其中後三類合稱為不良貸款。
(1)正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。（2）關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。（3）次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。（4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。（5）損失貸款：在採取所有可能的措施或一切必須的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只收回極少部分。
2、為什麼要加強貸款風險管理
答：提高信貸資產質量，防止貸款風險是農村信用社資產負債比例管理的重點。貸款風險是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規定償還本息的可能性。只要有信貸業務，必定存在貸款風險。農村信用合作社的貸款支持對象最廣，既有單個農民個人、家庭，也有農村經濟組織和農村工商企業，還有其他非農的個人或企業。從根本上講，這些服務對象是農村信用合作社貸款風險的來源。借款人在其經營過程中，因種種因素造成其經營的不確定性，從而形成了借款人的經營風險，這些風險通過貸款轉移給信用社。表現為貸款本息不能按時收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產損失。
作為信貸資產業務的經營管理者，務必重視貸款風險的存在，最重要是加強對貸款風險的管理。一方面要正確認識貸款風險，每放一筆貸款，它都有可能因自然災害和意外事故造成損失，也有可能由於貸款方調查或決策失誤帶來風險，還有可能是借款人的經營管理不善，或經濟環境的改變和市場行情波動等因素引起的風險。另一方面要正確區分貸款風險與風險貸款。風險貸款是一種貸款種類，而貸款風險是貸款損失的可能性。理解了貸款風險後才能更好地管理好風險貸款，避免資金的損失。
3、簡要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產比例、資產利潤率的計算公式。
答：資本充足率=資產總額÷加權風險資產總額×100%
不良貸款比例=不良貸款÷各項貸款×100%
存貸款比例=各項貸款余額÷各項存款余額×100%
定資產比例=（固定資產凈值+在建工程）÷資本總額×100%
資產利潤率=利潤總額÷全部資產期末余額×100%
1、會計的基本職能是……………………………………………………………………（ ③ ）
①預測和決策 ②控制和考核 ③反映和監督 ④分析和判斷
2、在社會主義市場經濟條件下，會計的對象是社會再生產過程中主要………………（ ③ ）
①全部經濟活動 ②商品運動 ③以貨幣表現的經濟活動 ④財產物資運動
3、會計主體是指會計所服務的…………………………………………………………（ ① ）
①特定單位 ②投資者 ③債權人 ④管理當
4、企業資產以歷史成本計價而不以現行成本或清算價格計價，依據的會計核算基本前提是
…………………………………………………………………………………………… （ ② ）
①會計主體 ②持續經營 ③會計分期 ④貨幣計量
5、凡支出的效果與幾個會計年度相關的，應作為……………………………………（ ③ ）
①營業外支出 ②收益性支出 ③資本性支出 ④稅後利潤支出
6、某項經濟業務使固定資產和實收資本同時增加，該項經濟業務應表述為………（ ④ ）
①購入全新的固定資產 ②出售全新的固定資產
③用固定資產對外投資 ④接受投資人的固定資產投資
7、對應收帳款計提壞帳准備的依據是…………………………………………………（ ④ ）
①客觀性原則 ②劃分資本性支出和收益性支出原則
③及時性原則 ④謹慎原則
8、把帳戶分為借貸兩方，哪一方記增加數，哪一方記減少數，要根據……………（ ④ ）
①記帳規則 ②記帳形式 ③核算方法 ④帳戶反映的經濟內容
9、標明某項經濟業務應借、應貸帳戶及其金額的記錄稱為…………………………（ ③ ）
①記帳憑證 ②記帳方法 ③會計分錄 ④會計方法
10、「銀行存款」帳戶按其經濟內容分類，屬於 ……………………………………（ ④ ）
①結算帳戶 ②收入帳戶 ③所有者投資帳戶 ④盤存帳戶
11、「累計折舊」帳戶按其經濟內容分類，屬於 ……………………………………（ ① ）
①資產類帳戶 ②費用類帳戶 ③備抵調整帳戶 ④計價對比帳戶
12、將會計憑證劃分為原始憑證和記帳憑證兩大類的依據是 ………………………（ ③ ）
①填制的時間 ②填制的方法 ③填制的程序和用途 ④憑證反映的經濟內容
13、在一定時期內連續記載許多同類經濟業務的會計憑證，稱為 …………………（ ② ）
①原始憑證匯總表 ②累計憑證 ③匯總憑證 ④復式憑證
14、月末，企業將期間費用帳戶的借方發生額合計轉入 ……………………………（ ④ ）
①「生產成本」帳戶借方 ②「製造費用」帳戶借方
③「管理費用」帳戶借方 ④「本年利潤」帳戶借方
黑龍江農信招聘考試會計類考試題及答案
判斷題（正確的打√，錯誤的打×）
1、填明「現金」字樣的銀行匯票、銀行本票和用於支取現金的支票可以背書轉讓。（ × ） （不得）
2、未填明「現金」字樣和代理付款人的銀行匯票、銀行本票喪失，可以掛失止付。（ × ） （不得）
3、正式掛失只能在本機構辦理，臨時掛失可以跨機構辦理。（√ ）
4、儲蓄卡是借記卡。（ √ ）
5、信用站經辦的存款業務可以通存通兌。（ × ） （不得）
6、從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。（√ ）
7、單位卡可以支取現金。（ × ） （一律不得）
8、非通兌帳戶允許跨機構銷戶。（ × ） （不允許）
9、整存整取儲蓄存單可以辦理部分提前支取。（ √ ）
10、存本取息儲蓄業務的起存金額是500元。 （ × ） （5000元）
11、整存零取儲蓄業務的起存金額是1000元。（√ ）
12、個人存款當日存入，當日可以跨機構支取。（√ ）
13、有價單證是指具有面值的持殊憑證，如國庫券、金融債券、定額存單等，應視同現金管理。 （ √ ）
14、內勤主任或會計主管每季度至少檢查一次有價單證庫存，帳實核對相符後，填寫查庫記錄，以備查考。（ × ）
15、重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額並經簽章後即具有支取款項效力的空白憑證。 （ √ ）
16、重要空白憑證的管理要貫徹「證印分管，證押分管」的原則，實行專人負責，入櫃保管，並經常進行帳、證核對，保證帳實相符。 （ × ）
17、內勤主任或會計主管每月應對重要空白的使用，結存數量進行清查核對，並在登記簿上進行登記。 （ √ ）
18、甲信用社收到一筆來帳，發現收款社是乙信用社，於是甲信用社業務人員就通過「結算代轉」交易將該筆來帳轉發到乙信用社。（ × ）（同級不能轉發）
19、匯款人委託銀行將款項支付給收款人的結算方式是匯兌。（ √ ）
20、人民幣和外幣是貨幣。 ( √ )
作者： 為信合而畚斗 2007-8-15 17:09 回復此發言
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2 回復：黑龍江農信招聘考試會計類考試題及答案
21、帳戶凍結後如不經解凍處理，該帳戶將永遠凍結。 （ × ）
22、一卡通掛失後，帳戶不能取款。 （ × ）
23、儲蓄定期存款部分提前支取只能部提2次，部提時帳戶作銷戶處理。 （ × ）
24、綜合業務系統上線後進行總分核對的關健環節是：將原始傳票與科目日結單核對，核對時一定要核打傳票金額，不能只數憑證張數。應按科目加計憑證借、貸方發生額與計算機列印的科目日結單總額核對相符。( √ )
25、臨時存款帳戶實行有效期管理，最長不得超過2年。( √ )
26、客戶用現金匯款必須通過「1341匯兌匯出」交易。（ √ ）
27、分櫃制出納員不能使用自己尾箱中的憑證，但可使用自己尾箱中的現金。（ × ）
（分櫃制出納員不能使用自己尾箱中的憑證和現金。）
28、分櫃制記賬員在辦理業務時已將現金記入對應的分櫃制出納員的尾箱中。( √ )
29、一本通帳戶上的活期存款和定期存
我今天上午參加的黑龍江信合的考試，全是關於OFFIC和WINDOWS的最基本的基礎知識，很簡單，有90%是我收藏的原題。你可以去看看，重點是遼寧信用社的題。
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Ⅸ 農村中小金融機構主要風險點，經營管理中存在哪些問題
《中華人民共和國商業銀行法》明確規定了「商業銀行以安全性、流動性、內效益性為經容營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束」。銀行業是「經營風險」的金融機構，因此，能否化解和管控風險，將決定商業銀行的經營成敗。20世紀90年代以來，一系列金融災難事件警告世人，有效的風險管控能夠促進銀行業穩健經營、健康發展並在競爭中處於不敗之地。農信社要建成農商行，就必須對經營管理中的風險進行識別、計量、監測，並採取科學的化解和防控措施。客觀地講，農村信用社對風險有一定的意識，但做得還不夠，未建立並形成一套科學的風險管控體系。如在貸款風險的識別中，對關聯交易關注得較少；在客戶信用評級過程中，主要依賴信貸人員自身的專業知識和經驗，而基於風險量化的信用評分模型、違約概率模型尚未建立和應用；目標明確、結構清晰、流程合理、職能完備、功能強大的風險管理傳導機制也有待建立和應用；風險管理文化有待深層次培植。