❶ 當前我國有哪些農村金融機構
農村金融機構包括銀行和非銀行機構。銀行機構包括中國農業銀行、中國農業發展內銀行和農村商容業銀行、農村合作銀行。非銀行機構包括農村信用合作社和農業保險公司等。還有一些新型農村金融機構如村鎮銀行、資金互助社、資產管理公司、小額貸款公司、中國郵政儲蓄銀行等。
❷ 國家對村級債務有政策嗎
村級債務是各村級組織在發展農村經濟和社會事務中產生和形成的，這些舉債在當時對改善農村的生產、生活條件，客觀上起了一定作用。但目前，村級債務沉重，不少村為債所累，無力繼續發展經濟和公益事業，有的村甚至運轉困難，影響了農村綜合改革成果，特別是新農村建設的順利推進，已成了各級黨委政府在「三農」工作中必須直面和解決的一個重要課題。如何科學清理村級債務，妥善化解村級債務，遏止新債再生，創優農村發展環境，已迫在眉睫。 一、如何開展村級債務審計 村級債務審計清理工作，政策性強，清理對象多、形成時間長，規模大，涉及面廣，年度跨度大，人員變動快，債務構成錯綜復雜，加之村與村合並或分設，有的當事人已經更迭離崗，有的賬、表、憑證、合同和相關手續等資料不全或丟失，賬務處理不規范，財務基礎工作薄弱，債權債務關系不明等等，都給村級債務審計工作帶來很大的難度，審計任務非常艱巨。在此情況下，如何開展村級債務審計清理，並取得事半功倍之效，筆者談談如下看法。 （一）、研透政策法規 國家關於村級債務的系列政策法規，一定要學習好，研讀透。如《國務院辦公廳關於徹底清理鄉村兩級不良債務的通知》（國辦發〔1999〕40號）、《關於進一步加強村級債務管理堅決制止新增債務的通知》農經發200521號、《國務院關於做好2004年深化農村稅費改革試點工作的通知》（國發200421號）、《國務院關於2005年深化農村稅費改革試點工作的通知》國發〔2005〕24號、《國務院辦公廳關於堅決制止發生新的鄉村債務有關問題的通知》（國辦發200539號）、《國務院關於做好農村綜合改革工作有關問題的通知》國發〔2006〕34號、《國務院辦公廳關於做好清理化解鄉村債務工作的意見》國辦發〔2006〕86號、《關於開展全國村級債務債權摸底清查的通知》農經辦20061號，等等。通過學習研究，才能了解農村的歷次改革情況、債務產生的時代背景以及歷次清查情況，這樣我們在審計實務中才能高屋建瓴，很好地把握尺度。 （二）、制訂周密方案 村級債務審計方案包括審計工作方案和審計實施方案。村級債務審計工作方案是審計機關制訂的一個總體工作計劃，是審計行動的總指南，一定要周密制訂。審計工作方案包括審計指導思想和工作目標、審計清理對象和范圍、審計清理內容和重點、審計組織方式、審計工作要求等六個方面的要件，審計工作方案要側重於指導性；審計實施方案是審計組編寫的一個具體的工作安排，包括編制依據、被審計單位名稱和基本情況、審計目標、重要性水平確定和審計風險評估、審計的范圍內容重點步驟和方法、預定的審計工作起訖時間、審計組長成員及分工、編制日期等七個方面的主要內容。這里需要特別強調的是，重要性水平確定和審計風險評估既是重點亦是難點，因為在此項目中，幾乎普遍存在著重要性水平低、審計風險高的問題，所以在村級債務審計中，一定要認真細致地進行審計風險評估，准確確定其重要性水平和審計風險。審計實施方案要有針對性，目標要具體化，要重點突出、分工明確、方法科學恰當，審計實施方案要側重於可操作性。 （三）、統一清理口徑 在審計實務中，審計清理核實方法，必須有統一標准，口徑必須一致，具體說來有如下核實方法： 1、對向銀行、非銀行金融機構借款形成的債務，必須提供正規借款合同及資金到賬憑證，應重點審核借款手續是否齊全，是否真實、合法，了解用途是否明確，是否確實為村集體所用。 2、對向單位、企業、個人借款，各類籌資形成的債務，必須滿足三個條件。一是有以村集體名義出具的借據或真實、合法、有效的原始證明材料；二是必須以村集體經濟組織為直接償還人或最終償還人；三是必須是村集體經濟組織所直接使用的、直接受益的。 3、對拖欠工程款形成的債務，必須提供村與施工單位或個人簽訂的合同、竣工驗收資料及其他結算手續。在此基礎上審核相關資料真實性，必要時進行實地查看，從中判斷債務的真實性。同時核實已支付的工程款，認定債務余額；對無施工合同及有效證明材料，未完工工程或雖已完工但未辦理竣工驗收手續的工程形成的債務，應作為無效債務進行核減。 4、對利息問題，應區分以下兩種情況進行核實。一是已經在賬內核算的，對向銀行或非銀行金融機構的借款，審計對債務利息的認定，應採取在認定本金的基礎上，一律按照借款期限，以金融機構貸款法定基準利率為准分段計息；對向社會和個人借款的利息計算應實事求是予以認定，原則上超過法定界限的高息部分應予以核減。二是對賬外債務，只核實本金，對賬下計息和口頭約定不予核定。 5、應付款審計應重點關注三個方面。一是暫未結算應付款，應重點查明是否有資金來源，債務是否應歸屬村集體組織承擔還是歸屬村民個人承擔，如應歸屬村集體承擔且無資金來源的，債務應予以確認，否則應予以核減；二是賬面掛應付款而實際已支付或已抵扣的款項，應予以核減；三是暫存應付款中無具體支付對象的債務，應作為不需償還債務予以核減。 7、對於大的建設性債務，包括道路交通，農田水利，興辦企業，文化、通訊、衛生、教育等村集體公益設施等建設所形成的債務，應到財政、發改、交通、農業、水利等部門了解情況，要重點查閱項目的立項審批文件、資金籌集計劃，查明上級主管部門資金撥付情況，審查村與施工單位或個人簽訂的合同、竣工驗收資料及其他結算手續，經審計核實該工程確已完工、上述資料齊全的，作為審計核實債務；對確有資金來源的，或對於虛假合同和資料、資料不全、不能相互印證的，作為無效債務核減。 8、賬外債務的核實方法。未交鄉鎮財經所核算、保留在當事人手中的債務憑據，必須有明確的欠款人和事由，開具有正式借據或與該債務形成相關的原始證明材料，經過核實和分析確為村集體經濟組織債務的，作為審計核實債務。 9、擔保債務的核實方法。擔保債務是指村集體組織為村辦企業、所屬單位或其他個人擔保所產生的債務。認定方法為，對法院出具判決書或由行政機關出具裁定書，已經裁定由村集體經濟組織承擔的，作為已核實債務；對沒有裁定或裁定正在進行中的，應作無法核實債務核減。 10、在村級債務審計中，對債務時間較長、金額較大的，必要時應延伸債權單位或個人，核實了解對方賬面記載或反映的債權情況；對債權人已撤銷或消亡不需償還的，應作無效債務核減；村合並和分設情況，審計時應按新的行政設置加計和切分債務。 11、對在審計中發現的疑點情況或案件線索，可以延伸到有關單位、金融機構及有關債權人，採取走訪、座談、實地查勘等方式，調查債務發生的真實性，切實做到嚴謹細致，查深查透。 （四）、科學組織實施 審計組負責人，首先應組織審計人員學習、研究、討論，吃透審計方案、政策，掌握審計核實基本方法，統一口徑，力求參審人員心中有數，達成共識；其次應組織各鄉鎮財經所會計人員，一對一交流，面對面解答疑難，讓他們徹底弄清村級債務的范圍和內容，逐項明確自查表的填報要求和口徑，扎實做好自查基礎工作；再次就是審計組內，揚長避短，合理安排，有機配合。 具體說來，在組織實施時應注意做到以下四個方面，一是進點時應根據審計實施方案制定好債務自查表，其內容包括賬面數、賬外數、自查數、差異數及其原因，同時包括債務總額、構成、用途及償債情況等，被審計單位要填寫好自查表，此項工作要異常地認真、細致和扎實，因為此表的正確填報可以節省大量的審計工作時間，從而取得事半功倍之效。二是必須要求配備得力的協審人員，明確要求縣鄉分管領導及財經所人員具體的工作配合。三是針對村賬所管的具體情況，審計應採取就地審計方式，審計地點應設在鄉財經所，以方便資料的調閱和有關情況的了解，從而提高工作效率。四是對賬外債務的控制，要採取封帳查庫、登記造冊、追根溯源等措施注意防止突擊作假情況的發生等。只有吃透審計方案，嫻熟審計方法，明確審計目的，科學組織實施，才能在具體的審計實務中有條不紊，以不變應萬變，以簡單應復雜，得心應手，事半功倍。 （五）、充分發揮部門聯動作用 無論是上審下，交叉審，還是同級審，應盡可能充分發揮各部門協同作戰的集約效應。村級債務審計單位數量之多、財務之薄弱、時間之長、成因之雜、審計任務之艱巨前所未有，審計中只有充分調動和利用一切可用審計資源，大打一場廣大的「人民戰爭」，才能確保審計質量，按時完成審計任務。縣財政局、農業局、經管局、財經所、村民代表以及同級審計機關或人員，對當地的債權債務單位及情況比較熟悉，虛假債務很難逃其法眼，審計中一定要充分利用。如本人2009年在參加湖北省全省村級債務審計清理同級審配合中，在對某鎮村級債務審計時，通過核對賬表，延審相關單位，走訪部分村民，對被審單位虛減債權、多報債務數百萬元，一下子就審查清楚了，回想總結，這一切全得益本人對債權債務單位情況的相當熟悉和了解，所以審計起來得心應手，能夠迅速切中要害查出問題，效率高效果好。 二、如何妥善化解村級債務 村級債務覆蓋面廣，形成時間長，成因復雜，要想有效化解村級債務，必須首先弄清其產生的歷史原因和時代背景。 （一）、村級債務的成因 村級債務的形成有我國現行制度、體制等宏觀方面的因素，也有村級經濟基礎薄弱、資金短缺，舉債辦事等微觀方面的原因。村級債務問題雖然各地債務形成有差異，但是歸納起來不外乎以下幾點： 1、舉債墊付稅費 在2005年前，農特兩稅和「三提五統」尚未取消，此外還有醫療保險、報刊雜志訂閱、各種達標升級活動等。每年縣鄉限定了任務和完成時間，而部分農戶無力上繳或欠繳應承擔的合理稅費，村幹部迫於目標考核，不得不靠借貸款完成上級下達的剛性任務，如此年復一年，雪球越滾越大。 2、投資形成負債 改革開放後，特別是在計劃經濟向市場經濟的轉型潮中，一些村出於發展經濟、壯大財力的初衷，舉債辦企業，盲目上項目，或搞多種經營，最終由於決策失誤，生產技術起點低，經營管理不善，產品質量差，產品不適銷對路，抗風險能力差、財務管理混亂等原因導致投資失敗，經營難以為繼，大批村級企業停產倒閉，投資無法收回，債務無力償還，從而背上沉重的債務。 3、舉債維持機構運轉 隨著雙層經營體制中的集體經濟因土地、山林經營權的出讓，村級收入路子越來越窄，收入來源幾近為零。轉移支付前微薄的收入不足以維持村組幹部工資，日常支出無可靠保障，造成支出大於收入，只有依靠借款來維持收支平衡，從而造成負債。 4、公益性、建設性負債大 長期以來，各村致富心切，為了改善農村的生產、生活條件，在財力物力捉襟見肘的情況下，舉債興辦一些急待要辦的公益事業，向上爭取資金又比較困難，且向農民集資也只能籌措到一小部分資金，大部分資金缺口只有通過借款來解決。村級公益事業包括通村道路、農電改造、水利設施、醫療衛生、文化廣播、村級建設等，這些公益建設主要依靠村集體經濟組織，國家只給少量的補貼和扶持，缺口極大。 5、配套資金缺口 國家為了改善民生，先後下撥了扶貧、通達、通暢、飲水、沼氣、「五改三建」等專款，但基層配套資金不足，為了抓住項目機遇，村級也只能靠舉債來完成配套，從而形成了部分債務。 6、「普九」舉債 前幾年各種達標升級活動繁多，特別是在國家「普九」達標期間，為了執行「哪級學校哪級辦」、「再窮不能窮教育，再苦不能苦孩子」和「普九達標一票否決」的方針，村級組織積極舉債建村學校，但在2006年國家「普九」債務認定時，由於村級「普九」債務不屬於認定范圍，故債務懸而至今。 7、民間高息借貸 據調查, 鄉村債務由鄉村幹部經手在民間高息借貸的十分普遍, 借款年利率一般是 10%至 15%不等,高的甚至達到20%左右,且每年換據結息, 息轉本,本生息,利滾利，不斷驢打滾式的增加，基本上是幾年後本金要翻一番。沉重的利息負擔,使鄉村債務陷入了惡性循環。 8、部分村幹部責任心不強 由於村委會換屆原因，不少新任村幹部，對老債務以自己沒經手為由，採取消極迴避態度，即使接了舊賬也是無力償還，導致幹部換一任，債務多一茬，造成債務越累越多。 （二）、村債化解思路與對策 農村工作要靠農村幹部去開展，農村經濟發展要靠農村幹部去組織實施。村級債務問題一頭連著集體，一頭連著農民，不少村因負債嚴重，村委會的誠信在群眾中受到一定影響，導致個別村部分幹部失信於民，從而引發矛盾沖突，村級組織很難正常運轉，影響了黨和政府在農村中的形象。同時大量債務的存在，阻滯了農村經濟的發展。因此化解村級債務是一項事關農村穩定和科學發展的系統工程，需要上下聯動、多管齊下、多輪驅動、硬化措施、要形成各部門通力配合的有效機制。根據審計調查情況及目前村級債務狀況，為創優農村發展環境，各級黨政領導要高度重視化解村級債務工作，黨委政府要從加強黨的先進性建設和執政能力建設、構建和諧社會、建設社會主義新農村的高度出發,充分認識化解村級債務的重要性；有關部門應從實際出發，從維護農村改革、發展、穩定的
❸ 農村金融機構意義目的有什麼
意義是打破銀行壟斷，為有權勢的人和有錢人進入金融領域賺大錢擺平道路，把明著坑人變成暗著坑人。
❹ 我國的農村金融機構有哪些
農村金融機構包括銀行和非銀行機構。銀行機構包括中國農業銀行、中國回農業發展銀行答和農村商業銀行、農村合作銀行。非銀行機構包括農村信用合作社和農業保險公司等。還有一些新型農村金融機構如村鎮銀行、資金互助社、資產管理公司、小額貸款公司、中國郵政儲蓄銀行等。
❺ 為什麼傳統金融機構在農村會逃離
一是農戶信用意抄識淡薄，信用體系建襲設參與度不高；
二是農村信用體系建設缺乏強有力的獎懲機制與保障機制；
三是信息徵集手段多樣化，信息整體質量不高；
四是由於目前農戶多數存在多種經營，人口臨時流動較多，因此導致農戶信用信息原始資料調查採集困難，信用基礎信息多變；
五是農村徵信體系建設落後，沒有建立信用信息中心，難協調，沒有實現信息共享；
六是政府各部門履職不到位，沒有積極配合工作形成良好的外部環境；
七是農村信用擔保體系不完善，與銀行貸款風險防範要求錯位，制約了農戶與農村中小企業的融資需求；
八是農村信用評級體系不完善，信用評級標准不規范，信用評定權威性不高，信用評級結果綜合運用有限，正向激勵效果不佳。
❻ 農村的正規金融機構有哪些 ,它們自身的特點及優勢是什麼
什麼復叫農村正規的制金融機構喲，只要是能稱得上金融機構的都是正規的，而且理論上都可以對農村提供金融服務。
當然由於農村的特點，能針對農村提供金融服務的主要還是農村信用社、農村商業銀行、村鎮銀行，農業銀行現在也受國家政策要求大力扶持農業金融。
特點主要是在農村地區具有網點優勢，也比較受農村地區及農民認知，金融產品相對傳統，產品及服務還有技術手段相對其他城區的金融機構要落後一些，但現在逐步向城市中心地區發展。
❼ 新型農村金融機構和傳統的區別。
沒區別，都是想賺你錢的。不然老闆吃飽撐的開它幹啥。
❽ 新型農村金融機構在金融扶貧中應該怎麼做
——聚土回答
新型農村金融對於解決農業資金困難，幫助農戶持續生產經營，有不可估量的作用，特別是在各大銀行因政策或者其他原因無法提供幫助的部分。
在扶貧中，農村金融也大有可為。在國家扶貧進入攻堅階段，扶貧工作進入深水區，部分地區扶貧工作難度加大，新型農村金融機構進入市場，將有利於解決貧困地區資金問題，加快扶貧進程，其中主要做法有：
（1）1.信貸投入總量持續增長。增加貧困地區信貸總量，力爭貧困地區每年各項貸款增速高於當年貧困地區所在省（區、市）各項貸款平均增速。
（2）優化融資結構。通過加強對企業上市的培育，促進貧困地區上市企業、報備企業及重點後備上市企業的規范健康發展，資本市場融資取得新進展，實現直接融資規模同比增長。
（3）繼續改善農村支付環境，提升金融服務便利度。穩妥推進網上支付、移動支付等新型電子支付方式。
（4）加快推進農村信用體系建設，創新金融產品和服務方式，推廣農村小額貸款。穩步推進農戶、家庭農場、農民合作社、農村企業，等經濟主體電子信用檔案建設，建成土地流轉業務規模化，土地租金金融，經營性金融等，多渠道整合社會信用信息，完善信用評價與共享機制。
（5）積極發展農村保險市場，構建貧困地區風險保障網路。創新農業保險險種，提高保險服務質量，保障投保農戶的合法權益，鼓勵發展特色農業保險、扶貧小額保險，擴大特色種養業險種。
❾ 如何做好農村中小金融機構非現場監管工作
農村中小金融機構包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作社、農村信用合作聯社、省（自治區、直轄市）農村信用社聯合社、村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助組等。自1951年成立以來，農村信用合作社由小到大，由少到多，在全國已形成龐大的信用合作體系，在中國農村金融體系中居於基礎地位。受社會政治經濟大環境的影響，其發展經歷了曲折復雜的過程。為了解決農村信用社在實行合作制時遇到的所有者缺位、規模受限等問題，2003年，我國突破了農村信用社在「合作經濟」的范疇，對農村信用社做出了新的界定，提出了農村信用社屬於「社區性地方金融機構」的新概念，主要形成了三種不同的模式：北京和上海的市級農村商業銀行、天津的市級農村合作銀行、大多數省份實行的省聯社模式。
作為破解農村金融的創新之舉，銀監會2006年底放寬農村金融機構准入門檻，引入村鎮銀行、資金互助社、貸款公司三類新型組織，並在近年取得了一定的試點經驗，在一定程度上彌補了當前農村金融中介數量不足的缺陷。農村中小金融機構的發展，對合理配置金融資源，培育健康、多元化、競爭性的農村金融服務體系，有效提高對農戶和中小企業的金融服務水平產生了積極的影響。但在當前的經濟形勢下，特別是在今年以來復雜的經濟環境下，農村中小金融機構如何把握好整體走向，求得可持續發展，成為人們關注的重要問題。