Ⅰ 我國現行的的農村金融政策是什麼
一、近年來我國農村金融扶持主要政策執行中存在問題分析
(一)部分政策存在明顯的臨時性特徵，而且數額有限
如財政部關於呆賬核銷和貸款自主核銷政策，僅對金融機構(自2008年1月1日至2010年12月31日)發放並認定為不良的中小企業和涉農貸款有效，而此時間段內的新增貸款在近期形成呆賬的可能性很小，因此導致短期內該政策「優而不惠」的結果；銀行業監管收費政策實行的是三年一定的收費政策，現行政策2010年到期；金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失准備金稅前扣除政策也是自2008年1月1日起至2010年12月31日止執行；對農村信用社的稅收減免政策則分試點地區和進一步擴大試點地區，分別執行至2008年底和2009年底。
(二)部分政策尚在試點中或存在局限，受惠面有限
如涉農貸款增量獎勵政策，2009年僅在黑龍江、山東、河南、湖南、新疆、雲南省等6個省(區)試點，2010年則擴大將江蘇、安徽、內蒙古3省(區)納入政策試點范圍。又如農村金融機構定向費用補貼僅針對村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社三類農村金融機構而言，顯然對服務農村且服務時間更長、遺留歷史問題更多的農村信用社、農村合作銀行不公平。
(三)部分政策缺乏細則與整合，影響了具體執行效果
一是對有關概念內涵與外延缺乏科學的界定容易造成執行的混亂。如關於涉農貸款，在涉農貸款損失准備金稅前扣除政策中，特指《涉農貸款專項統計制度》(銀發[2007]246號)統計的農戶貸款、農村企業及各類組織貸款；但在貸款增量獎勵政策中，涉農貸款特指縣域金融機構發放的，支持農業生產、農村建設和農民生產生活的貸款，具體統計口徑以《涉農貸款專項統計制度》規定為准。根據銀發[2007]246號文件，涉農貸款除了農村貸款(農戶貸款、農村企業及各類組織貸款)外，還包括城市企業及各類組織涉農貸款。二是現行的農村金融扶持政策有些兌付、獎勵條件設置有些籠統；有些程序性規定不甚明了，猶欠細則與整合，特別是缺乏源於基層貸款主體的民主監督及匯總申報考核確認的制度建設；有些則審查、審批程序復雜，各級各部門理解不一致，反復較多，執行成本較高。以上這些都影響到農村金融業務的引導與激勵政策的有效實施。
(四)部分政策設置門檻太高，影響了農村金融機構的積極性
如縣域金融機構涉農貸款增量獎勵工作和農村金融機構定向費用補貼工作都強調遵循政府扶持、商業運作、風險可控、管理到位的基本原則，設置了一系列的條件，如涉農貸款增量獎勵政策僅「對縣域金融機構上年涉農貸款平均余額同比增長超過15%的部分，按2%的比例給予獎勵。對上年末不良貸款率同比上升的縣域金融機構，不予獎勵。」農村金融機構定向費用補貼僅「對上年貸款平均余額同比增長，且達到銀監會監管指標要求的貸款公司和農村資金互助社，上年貸款平均余額同比增長、上年末存貸比高於50%且達到銀監會監管指標要求的村鎮銀行，按其上年貸款平均余額的2%給予補貼」。這兩個政策同時設計了與貸款增長、不良貸款率掛鉤兩個門檻，顯然由於農村金融成本高、效率低的特點，對金融機構支持三農發展和提升農村金融服務質量、水平吸引不大，也不符合制度設計的初衷。
(四)針對農村合作金融機構的政策扶持力度有待進一步加強
一是資金扶持力度有待加強。一方面，由於農村信用社長期以來信貸資產質量和統計數據不實，根據2002年末全國農村信用社報表而計算的資不抵債金額並不是真實的損失數量；另一方面，對改革試點地區農村信用社的一半損失，短期內靠地方和信用社自身顯然是無法彌補的。二是資金支持方式有待完善。與支持國有商業銀行改革，國家以賬面價格收購和剝離銀行不良資產以及用外匯儲備向銀行注資的方式不同，國家對農村信用社改革在資金扶持上採取了「花錢買機制」的方式，力求促進改革措施的真正到位。但由於資金扶持條件的有限性和轉制期限的倉促性，致使「花錢買機制」短期內唯以實現預期的理論效果。
二、國外農村金融扶持政策的實踐及經驗
為促進農村金融的發展，很多國家在農村金融扶持體系建設方面進行了長期的探索和實踐，積累了許多有益的經驗。考察國外農村金融扶持政策實線及經驗，對我國農村金融政策的建設和完善具有重要的借鑒意義。
(一)利用行政和法律等手段對農村金融服務進行強制和引導
一是政府扶持建立農村金融機構。美國、法國、日本都由政府出資設立了專為「三農」發展服務的金融機構，並通過立法明確了農村金融體系的主體和市場地位。印度出台了《銀行國有化法案》，明確規定商業銀行必須在農村地區設立一定數量的分支機構。印度儲備銀行要求商業銀行在城市開設一家分支機構，必須同時在邊遠地區開設2-3家分支機構，否則將不予審批。二是對金融機構提供「三農」金融服務的責任進行強制或引導。如印度中央銀行規定要求所有的銀行包括外資銀行要有18%的貸款投入到優先領域，即主要與農業有關的領域。《美國社區再投資法》規定所有的金融機構要把貸款的15%投放到社區，政府對達到法律要求比例的金融機構進行獎勵。
(二)利用財稅優惠政策對農村金融的可持續發展進行鼓勵和引導
為提高農村金融服務「三農」的積極性，各國普遍採取在財政、稅收、監管等政策上給予適當優惠。一是財政補貼。日本在20世紀50年代就制定了農業改良資金補貼計劃，規定商業銀行從事低息農業貸款可以得到政府的利息補貼，因特殊呆賬而造成的損失還可以得到政府的補償。美國則以財政補貼為保障撬動涉農貸款，農場主可用尚未收獲的農產品作抵押，從農產品信貸公司取得9個月期限的「無追索權貸款」，當市場價格不利時，農場主以農產品現貨歸還貸款，貸款公司從政府取得損失補貼。二是稅收減免。這是各國普遍採用的一項優惠政策。泰國、荷蘭等國家對主要的涉農金融機構給予長期的免稅政策。美國的稅法規定凡農業貸款占貸款總額25%以上的商業銀行，可以在稅收方面享受優惠待遇。三是政府直接或間接撥款，擴大農村金融機構資金供給。如日本政府通過提供低利貸款和認購低息貸款，為涉農金融機構提供資金支持。美國聯邦土地銀行可向金融市場發行債券和票據籌集資金。
(三)把合作金融作為農業金融制度的基礎加以重點扶持
美國、德國、日本和法國等許多發達國家的實踐證明，合作經濟是組織個體農民、個體工商戶及中小企業發展經濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經濟發達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免徵稅收。如美國國會於1937年決定對信用社享受免徵聯邦收入所得稅的待遇，並在《聯邦信用社法案》中作了明確的規定。同時，美國信用社的資金來源主要為其社員的儲蓄性股份，作為一種長期負債，所有者權益由儲備、公積金和未分配的盈餘這三部分組成，並不包括儲蓄性股份，所以社員存放在信用社的資金名義上仍被稱為「股份」，其收益也即為「紅利」，而不是利息，從而免徵個人利息所得稅，這兩大免稅特點使信用社迅速成為最受歡迎的金融機構。日本在政府的扶持下，建立了全國聯網的不以盈利為目的的、紮根農村的合作金融組織，在農村發揮著信貸主渠道的作用。
(四)通過完善農村金融市場環境促進農村金融的規范發展和規避風險
在不斷通過各種政策強制、鼓勵和引導加大農村金融信貸投放的同時，各國政府也十分重視農業保險、擔保、農村公共信息服務體系等的建立和健全，以便促進農村金融的規范發展和規避風險。一是支持農業保險的發展。美國於1938年頒布了《聯邦農作物保險法》，並在此後進行了多次修正以對所有農作物進行保險。日本早在1929年就頒布了《家畜保險法》，經過多次修改補充，目前，形成了《農業災害補償法》。法國政府於1960年7月通過法律規定實行農業保險，1964年建立了農業損害保障制度，拓展了保險范圍，並由國家農業災害委員會負責補償受災農民的損失。1982年又通過法律強制實行自然災害保險。法國農業保險體系基本上由私有保險公司組成，政府提供必要的政策支持。二是健全農村信用擔保體系。法國通過地方農業局對法國農業信貸銀行向農業合作社提供的農副產品收購貸款進行擔保；日本政府農林漁業信用基金協會和農林中央金庫則共同出資設立了農林漁業信用基金(日本政府佔83%)，對農林中央金庫體系提供融資擔保，支持其發放涉農貸款。三是改善公共信息服務。德國建立了面向農村的公共信息服務體系、信用體系、土地抵押品登記制度等為農村金融提供全方位的信息服務。
三、借鑒外國經驗完善我國農村金融扶持政策的建議
國際經驗表明，給予農村金融政策扶持是推動農村金融改革發展必不可少的措施。因此，應充分借鑒外國經驗，建立完善符合我國實情的農村金融扶持政策，推動金融資源要素向「三農」有效配置。
(一)遵循「普惠制」原則，進一步提高財稅優惠政策的覆蓋范圍和力度
應遵循「普惠制」原則，「加快財稅政策與農村金融政策的有效銜接」，在政策支持方向、力度和政策結合方式、時機等方面形成合力。一是適當的稅收優惠。遵循「普惠制」原則，對達到一定支農要求的金融機構都給予相應的所得稅和營業稅優惠。二是擴大農村金融機構定向補貼范圍。對凡是在農村設立網點的金融機構都給予一定的費用補貼，補償農村金融機構運營成本。特別是要加大對中西部地區、老少邊窮地區、農民確實需要但又達不到規模效益的農村金融機構網點的財政彌補力度。三是進一步加大對縣域機構發放涉農貸款的獎勵。盡快在全國范圍內推廣財政部在黑龍江等9省(市)開展的縣域金融機構涉農貸款獎勵試點經驗，並不斷提高獎勵標准。建議首先從理論層面對涉農貸款的內涵、外延及特徵進行科學界定，解決不同的扶持政策對涉農貸款不同的解釋；其次剖析在落實涉農貸款增量獎勵政策中的操作障礙及其根源，進而規范各類金融機構有關涉農貸款增量獎勵申報、確認制度；再次要提高獎勵標准，對縣域機構涉農貸款余額增量超過上年的，15%以內部分給予1%獎勵，15%以上部分給予2%獎勵。四是結合「進一步完善縣域內銀行業金融機構新吸收存款主要用於當地發放貸款政策」要求，將財政、公共性資金存款優先向支農力度大的金融機構傾斜。建議市、縣兩級財政部門按「存貸同比」原則，即按各金融機構涉農貸款的佔比調配相應的財政性存款份額，調動各金融機構支農的積極性。五是建立涉農貸款項目的配套機制。財政安排專項資金專門用於涉農貸款貼息和資金配套，降低單獨由政策性貸款和商業性貸款支持的涉農貸款項目風險，提高金融機構的支農積極性。六是實行涉農貸款利息補貼和儲蓄存款免繳利息稅制度，使利率由金融手段轉變為財政金融綜合手段，促進農村經濟的發展和農民收入的增加。
(二)遵循「尊重歷史，正視現實」原則，在健全農村金融組織體系的同時突出抓好農村合作金融機構的政策扶持
國家對農村金融機構在採取「普惠制」優惠的同時，應對農村合作金融機構制定一些單獨的扶持政策。一是對只要是按照服務「三農」原則設立、改制的農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行都納入合作制體系，享受統一的政策優惠和行業監管。因為現行的許多農村金融扶持政策，包括稅收優惠、財政資金扶持、存款准備金、銀行業監管收費等方面的優惠政策僅局限於農村信用社和由農村信用社改制而成的農村合作銀行享受，而同是農信社改制而成的農村商業銀行卻無法享受。目前，國家對農村信用社的改革總體方向是按照市場原則，堅持股份制方向，「力爭用5到10年時間把農村信用社分期分批辦成產權明晰、經營有特色的現代金融企業。」但由於農村商業銀行無法和農信社、農村合作銀行享受一樣的優惠政策，影響了農村信用社和農村合作銀行變身農村商業銀行的積極性。事實上，即使改製成為農村商業銀行，根據國家的政策要求和自身實際，仍然主要承擔著服務「三農」的職能，理應獲得與合作金融機構同樣的優惠待遇。二是逐步取消各種制約農村合作金融機構的政策障礙。如近年來全國新型農村社會養老保險試點工作扎實有序推進，而農村信用社卻由於政策障礙無緣代理「新農保」基金賬戶，從而影響了「新農保」業務在農村產生更大的社會效益。三是繼續延長稅收優惠政策。2009年末，農信社所享受的所得稅優惠政策到期，在一定程度上影響了經營的正常好轉。應結合農村信用社歷史包袱沉重、支農實力受限等特點，繼續對農村信用社實行稅收優惠。四是支持農村信用社消化歷史包袱，下決心解決農村信用社由於體制、歷史等因素形成的大量不良資產問題，補償其為農村經濟發展付出的代價。
(三)針對農村金融機構的特殊情況，實行差別的貨幣、監管政策
總的來說，對農村金融機構應主要採用扶持性、鼓勵性的貨幣和監管政策。一是實行差別的存款准備金政策。對涉農貸款佔比高的縣域金融機構，繼續適度調低存款准備金率，鼓勵其增加涉農貸款投放。二是在貸款規模和再貸款方面給予一定優惠。在信貸總量調控過程中，對涉農貸款規模給予一定傾斜，特別是對農戶貸款規模實行單列。完善支農再貸款政策，有效發揮支農再貸款引導增加涉農信貸投放的作用。三是實行差別的信貸監管政策。針對「三農」客戶貸款「短、小、頻、急」的特點，允許農村金融機構在信貸管理、產品創新、流程改進、風險控制上進行探索創新。盡快將人民銀行、銀監會在中部六省和東北三省開展農村金融產品和服務方式創新試點經驗全面鋪開，在新產品審批、推廣等方面給予支持。四是實行差別的風險問責、呆賬核銷等監管政策。對涉農貸款中的不良貸款單獨考核。簡化核銷程序，適當擴大農村金融機構核銷呆賬優惠政策的貸款時間范圍，並給予農村金融機構呆賬核銷等更大的許可權。五是進一步建立完善金融機構支農服務在網點、服務、貸款等方面覆蓋程度監管考核與評價體系。出台縣域內金融機構新吸收存款主要用於當地的考核機制，確保持續穩定增加對「三農」的信貸投放。設立適應「三農」業務特點的考核監管指標，國家有關部門對國有控股商業銀行進行績效考核時，應區別涉農業務和城市業務考核指標，充分考慮涉農業務收益較低的特點，避免在考核上挫傷金融機構支持「三農」發展的積極性。
(四)針對農業天然弱質性特點，建立多層次的風險分擔機制
必須通過加快農業保險、擔保發展，建立巨災風險分散機制等予以解決。一是加快推進農業保險建設。完善農業政策性保險和商業性保險的制度安排，全面發展財政支持下的政策性農業保險，積極擴大農業保險保費補貼品種和區域覆蓋范圍；對開展農業保險的商業性保險公司給予相應的保費補貼，減免涉農保險營業稅。健全農業再保險體系，建立財政支持的巨災風險分散機制。探索農村信貸和農業保險的合作機制，完善涉農貸款風險轉移分攤機制。二是完善「三農」擔保機制，切實解決「三農」客戶融資擔保難的「瓶頸」問題。探索建立政府支持、企業和銀行多方參與的政策性、商業性、行業性、互助性等多元化的農村信貸擔保體系，合理分散和轉移農村金融業務風險。探索建立符合「三農」特點的擔保機制，擴大農村抵押擔保范圍，包括發展林權、大型農機設備、土地經營權等抵押和推動動產擔保。
(五)針對農村金融保障機制不健全的情況，加強農村金融市場環境建設
我國農村金融生態環境有待提升，農村金融保障機制不健全，需要進一步加強農村金融法制建設來給予支持和保障。一是加強農村金融立法、執法工作。美國、日本、印度等國家都有比較完善的關於農業金融的法律體系。我國目前只有《商業銀行法》，沒有針對農村合作金融機構等其他農村金融機構的法律，應考慮制定專門的農村金融促進法和監管法，就農村金融性質、金融機構支農責任和各項農村金融支持、促進政策以法律形式固定下來。加大對違反金融法律法規的執法力度，改善農村金融法治環境，嚴厲打擊逃廢債行為，維護農村金融秩序，保護農村金融機構的利益。二是加快農村金融基礎設施建設。穩步推進農戶電子信用檔案建立和農戶信用評價工作，抓緊建立覆蓋全國農村地區的企業、個人徵信系統，完善失信懲戒制度，提高違約成本。三是促進農村產權市場發展。加快農村各類可流轉資產權益的確權、頒證進度，完善市場化流轉的制度安排，培育交易流轉平台和機構，建立有農村特點的物權、產權價格形成機制，有力促進農村資產和權益合法、有序地轉化為可交易金融資產。
Ⅱ 我國現有哪些關於農村金融的法律法規
我國現有關於農村金融的法律法規有農村信用合作社管理暫行規定實施細則 、中華人民共和國金融法，中國農村金融法正在醞釀討論中，還沒制定、公布。
Ⅲ 中國銀監會關於加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見
銀監會最近印發了《關於加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見》（銀監發[2010]92號
Ⅳ 如何完善財政支持農村金融機構政策
一、近年來我國農村金融扶持主要政策執行中存在問題分析
(一)部分政策存在明顯的臨時性特徵，而且數額有限
如財政部關於呆賬核銷和貸款自主核銷政策，僅對金融機構(自2008年1月1日至2010年12月31日)發放並認定為不良的中小企業和涉農貸款有效，而此時間段內的新增貸款在近期形成呆賬的可能性很小，因此導致短期內該政策「優而不惠」的結果；銀行業監管收費政策實行的是三年一定的收費政策，現行政策2010年到期；金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失准備金稅前扣除政策也是自2008年1月1日起至2010年12月31日止執行；對農村信用社的稅收減免政策則分試點地區和進一步擴大試點地區，分別執行至2008年底和2009年底。
(二)部分政策尚在試點中或存在局限，受惠面有限
如涉農貸款增量獎勵政策，2009年僅在黑龍江、山東、河南、湖南、新疆、雲南省等6個省(區)試點，2010年則擴大將江蘇、安徽、內蒙古3省(區)納入政策試點范圍。又如農村金融機構定向費用補貼僅針對村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社三類農村金融機構而言，顯然對服務農村且服務時間更長、遺留歷史問題更多的農村信用社、農村合作銀行不公平。
(三)部分政策缺乏細則與整合，影響了具體執行效果
一是對有關概念內涵與外延缺乏科學的界定容易造成執行的混亂。如關於涉農貸款，在涉農貸款損失准備金稅前扣除政策中，特指《涉農貸款專項統計制度》(銀發[2007]246號)統計的農戶貸款、農村企業及各類組織貸款；但在貸款增量獎勵政策中，涉農貸款特指縣域金融機構發放的，支持農業生產、農村建設和農民生產生活的貸款，具體統計口徑以《涉農貸款專項統計制度》規定為准。根據銀發[2007]246號文件，涉農貸款除了農村貸款(農戶貸款、農村企業及各類組織貸款)外，還包括城市企業及各類組織涉農貸款。二是現行的農村金融扶持政策有些兌付、獎勵條件設置有些籠統；有些程序性規定不甚明了，猶欠細則與整合，特別是缺乏源於基層貸款主體的民主監督及匯總申報考核確認的制度建設；有些則審查、審批程序復雜，各級各部門理解不一致，反復較多，執行成本較高。以上這些都影響到農村金融業務的引導與激勵政策的有效實施。
(四)部分政策設置門檻太高，影響了農村金融機構的積極性
如縣域金融機構涉農貸款增量獎勵工作和農村金融機構定向費用補貼工作都強調遵循政府扶持、商業運作、風險可控、管理到位的基本原則，設置了一系列的條件，如涉農貸款增量獎勵政策僅「對縣域金融機構上年涉農貸款平均余額同比增長超過15%的部分，按2%的比例給予獎勵。對上年末不良貸款率同比上升的縣域金融機構，不予獎勵。」農村金融機構定向費用補貼僅「對上年貸款平均余額同比增長，且達到銀監會監管指標要求的貸款公司和農村資金互助社，上年貸款平均余額同比增長、上年末存貸比高於50%且達到銀監會監管指標要求的村鎮銀行，按其上年貸款平均余額的2%給予補貼」。這兩個政策同時設計了與貸款增長、不良貸款率掛鉤兩個門檻，顯然由於農村金融成本高、效率低的特點，對金融機構支持三農發展和提升農村金融服務質量、水平吸引不大，也不符合制度設計的初衷。
(四)針對農村合作金融機構的政策扶持力度有待進一步加強
一是資金扶持力度有待加強。一方面，由於農村信用社長期以來信貸資產質量和統計數據不實，根據2002年末全國農村信用社報表而計算的資不抵債金額並不是真實的損失數量；另一方面，對改革試點地區農村信用社的一半損失，短期內靠地方和信用社自身顯然是無法彌補的。二是資金支持方式有待完善。與支持國有商業銀行改革，國家以賬面價格收購和剝離銀行不良資產以及用外匯儲備向銀行注資的方式不同，國家對農村信用社改革在資金扶持上採取了「花錢買機制」的方式，力求促進改革措施的真正到位。但由於資金扶持條件的有限性和轉制期限的倉促性，致使「花錢買機制」短期內唯以實現預期的理論效果。
二、國外農村金融扶持政策的實踐及經驗
為促進農村金融的發展，很多國家在農村金融扶持體系建設方面進行了長期的探索和實踐，積累了許多有益的經驗。考察國外農村金融扶持政策實線及經驗，對我國農村金融政策的建設和完善具有重要的借鑒意義。
(一)利用行政和法律等手段對農村金融服務進行強制和引導
一是政府扶持建立農村金融機構。美國、法國、日本都由政府出資設立了專為「三農」發展服務的金融機構，並通過立法明確了農村金融體系的主體和市場地位。印度出台了《銀行國有化法案》，明確規定商業銀行必須在農村地區設立一定數量的分支機構。印度儲備銀行要求商業銀行在城市開設一家分支機構，必須同時在邊遠地區開設2-3家分支機構，否則將不予審批。二是對金融機構提供「三農」金融服務的責任進行強制或引導。如印度中央銀行規定要求所有的銀行包括外資銀行要有18%的貸款投入到優先領域，即主要與農業有關的領域。《美國社區再投資法》規定所有的金融機構要把貸款的15%投放到社區，政府對達到法律要求比例的金融機構進行獎勵。
(二)利用財稅優惠政策對農村金融的可持續發展進行鼓勵和引導
為提高農村金融服務「三農」的積極性，各國普遍採取在財政、稅收、監管等政策上給予適當優惠。一是財政補貼。日本在20世紀50年代就制定了農業改良資金補貼計劃，規定商業銀行從事低息農業貸款可以得到政府的利息補貼，因特殊呆賬而造成的損失還可以得到政府的補償。美國則以財政補貼為保障撬動涉農貸款，農場主可用尚未收獲的農產品作抵押，從農產品信貸公司取得9個月期限的「無追索權貸款」，當市場價格不利時，農場主以農產品現貨歸還貸款，貸款公司從政府取得損失補貼。二是稅收減免。這是各國普遍採用的一項優惠政策。泰國、荷蘭等國家對主要的涉農金融機構給予長期的免稅政策。美國的稅法規定凡農業貸款占貸款總額25%以上的商業銀行，可以在稅收方面享受優惠待遇。三是政府直接或間接撥款，擴大農村金融機構資金供給。如日本政府通過提供低利貸款和認購低息貸款，為涉農金融機構提供資金支持。美國聯邦土地銀行可向金融市場發行債券和票據籌集資金。
(三)把合作金融作為農業金融制度的基礎加以重點扶持
美國、德國、日本和法國等許多發達國家的實踐證明，合作經濟是組織個體農民、個體工商戶及中小企業發展經濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經濟發達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免徵稅收。如美國國會於1937年決定對信用社享受免徵聯邦收入所得稅的待遇，並在《聯邦信用社法案》中作了明確的規定。同時，美國信用社的資金來源主要為其社員的儲蓄性股份，作為一種長期負債，所有者權益由儲備、公積金和未分配的盈餘這三部分組成，並不包括儲蓄性股份，所以社員存放在信用社的資金名義上仍被稱為「股份」，其收益也即為「紅利」，而不是利息，從而免徵個人利息所得稅，這兩大免稅特點使信用社迅速成為最受歡迎的金融機構。日本在政府的扶持下，建立了全國聯網的不以盈利為目的的、紮根農村的合作金融組織，在農村發揮著信貸主渠道的作用。
(四)通過完善農村金融市場環境促進農村金融的規范發展和規避風險
在不斷通過各種政策強制、鼓勵和引導加大農村金融信貸投放的同時，各國政府也十分重視農業保險、擔保、農村公共信息服務體系等的建立和健全，以便促進農村金融的規范發展和規避風險。一是支持農業保險的發展。美國於1938年頒布了《聯邦農作物保險法》，並在此後進行了多次修正以對所有農作物進行保險。日本早在1929年就頒布了《家畜保險法》，經過多次修改補充，目前，形成了《農業災害補償法》。法國政府於1960年7月通過法律規定實行農業保險，1964年建立了農業損害保障制度，拓展了保險范圍，並由國家農業災害委員會負責補償受災農民的損失。1982年又通過法律強制實行自然災害保險。法國農業保險體系基本上由私有保險公司組成，政府提供必要的政策支持。二是健全農村信用擔保體系。法國通過地方農業局對法國農業信貸銀行向農業合作社提供的農副產品收購貸款進行擔保；日本政府農林漁業信用基金協會和農林中央金庫則共同出資設立了農林漁業信用基金(日本政府佔83%)，對農林中央金庫體系提供融資擔保，支持其發放涉農貸款。三是改善公共信息服務。德國建立了面向農村的公共信息服務體系、信用體系、土地抵押品登記制度等為農村金融提供全方位的信息服務。
三、借鑒外國經驗完善我國農村金融扶持政策的建議
國際經驗表明，給予農村金融政策扶持是推動農村金融改革發展必不可少的措施。因此，應充分借鑒外國經驗，建立完善符合我國實情的農村金融扶持政策，推動金融資源要素向「三農」有效配置。
Ⅳ 目前農村的金融機構有哪些
農村金融機構包括銀行和非銀行機構。銀行機構包括中國農業銀行、中國農業發展銀行和專農村商業銀行、農村屬合作銀行。非銀行機構包括農村信用合作社和農業保險公司等。還有一些新型農村金融機構如村鎮銀行、資金互助社、資產管理公司、小額貸款公司、中國郵政儲蓄銀行等。
Ⅵ 關於監督委員會關於印發《關於規范向農村金融機構入股的若干意見》的通知
一、總 則
（一）為規范農村合作金融機構股金管理，保護農村合作金融機構和入股者的合法權益，根據國務院關於深化農村信用社改革的有關精神和《農村信用合作社管理規定》、《農村合作銀行管理暫行規定》、《關於農村信用社以縣（市）為單位統一法人的指導意見》等有關規定，提出本意見。
（二）本意見所稱農村合作金融機構是指依法設立的農村信用合作社（以下簡稱信用社）、經批准實行以縣（市）為單位統一法人的農村信用社縣（市）聯社（以下簡稱縣聯社）和農村合作銀行。
實行縣（市）、鄉（鎮）兩級法人的農村信用社縣（市）聯社、農村信用社地（市）聯社、農村信用社省級聯社及農村商業銀行的股金管理仍按現行有關規定執行。
（三）向農村合作金融機構入股，應堅持入股自願、風險自擔、服務優惠、利益共享的原則。
（四）向農村合作金融機構入股，應由入股人自主決定，任何單位和個人均不得強制。
（五）農村合作金融機構對股金管理的有關規定，應當在章程、招股說明書等公開文字材料中載明，並置於營業場所，以供查詢。
（六）農村合作金融機構社員（股東）以其所持股金數額為限承擔風險和民事責任。
（七）農村合作金融機構社員（股東）享有按規定獲取優惠服務和參與收益分配的權利。
二、入股條件
（八）自然人、企業法人和其他經濟組織符合向金融機構入股條件的，均可申請向其戶口所在地或注冊地的農村合作金融機構入股，成為農村合作金融機構社員（股東）。
（九）農村合作金融機構的社員（股東）應以貨幣資金入股，不得以實物資產、債權、有價證券等形式作價入股。
農村合作金融機構原有非貨幣形式的股金，應按照有關規定進行確認或清理。
（十）農村合作金融機構社員（股東）必須以自有資金入股，不得以金融機構貸款入股。
（十一）農村合作金融機構不得與工商企業以換股形式相互入股。
（十二）農村合作金融機構不得接受各級人民政府財政資金直接入股。
各級地方人民政府可以以捐贈資產（資金）或以優質資產置換農村合作金融機構不良資產的方式支持農村合作金融機構改革與發展。所捐贈資產（資金）應計入農村合作金融機構資本公積，不能直接計入股金。人民政府捐贈原則上應以貨幣資金形式進行。以實物資產形式捐贈的，應當由經銀行業監督管理機構認可的中介機構評估確認其價值。
（十三）金融機構向農村合作金融機構入股，成為其戰略投資人的，應符合向金融機構入股的有關規定，並報經銀行業監督管理機構批准。
三、股權設置
（十四）農村合作金融機構應按股金來源和歸屬設置自然人股和法人股兩種股權。農村合作銀行、縣聯社應對自然人股和法人股分別設定資格股和投資股。資格股是取得社員（股東）資格必須繳納的基礎股金。投資股是由社員（股東）在基礎股金外投資形成的股金。
信用社可以對自然人股和法人股分別設定資格股和投資股。設置資格股和投資股的信用社社員股金參照縣聯社股權設置的有關規定執行，未設置資格股和投資股的信用社社員股金視同資格股管理。
（十五）農村合作金融機構應結合本地實際合理確定入股的最低數額，並報經當地銀行業監督管理機構認可。
農村合作金融機構社員（股東）股金每股人民幣1元。
信用社自然人入股一般不小於100股，法人入股一般不少於1000股；縣聯社及農村合作銀行自然人（含職工）資格股一般不少於1000股，法人資格股一般不少於10000股。
（十六）農村合作金融機構應當設置合理的股權結構，以體現各方面股東（含社員）利益，確保法人治理結構完善有效。
信用社股金中，單個自然人持股不得超過股本總額的2%,單個法人持股不得超過股本總額的5%。
縣聯社股金中，單個自然人社員（含職工）持股（包括資格股和投資股）最高不得超過股本總額的5‰，單個法人持股（包括資格股和投資股）最多不得超過股本總額的5%；自然人持股總額不得少於總股本的50%, 其中，職工持股總額不得超過股本總額25%。
農村合作銀行股金中，單個自然人股東（含職工）持股（包括資格股和投資股）最高不得超過股本總額的5‰；本行職工的持股總額不得超過股本總額的25%；職工之外的自然人股東持股總額不得低於股本總額的 30%。單個法人及其關聯企業持股總和不得超過總股本的10%，持股比例超過5%的，應報當地銀行業監督管理機構審批。
前款所稱關聯企業是指相互之間存在直接或間接控制、受同一企業共同控制或重大影響關系的企業。
四、股金管理
（十七）農村合作金融機構應對認繳股金的社員（股東）簽發記名股金證，作為社員（股東）所有權憑證和參與利益分配的依據。 農村合作金融機構不得接受本社（行）股金證作為質押標的。
農村合作金融機構的社員（股東）以本社（行）股金證為自已或他人擔保應事先告知理（董）事會。
（十八）農村合作金融機構的社員（股東）享有以下權利：
1、參加或委派代理人參加社員（股東）代表大會，行使表決權；
2、選舉理（董）事、監事和被選舉為理（董）事和監事；
3、對農村合作金融機構的經營行為進行監督，提出建議和質詢；
4、獲得農村合作金融機構金融服務的優先權和優惠權；
5、享有股金分紅和參與其他形式利益分配；
6、依照國家有關法律、法規和行政規章的規定轉讓股金和優先認購股金；
7、農村合作金融機構終止或清算後依法參加剩餘財產分配；
8、國家有關法律、法規和行政規章以及農村合作金融機構章程規定的其他權利。
（十九）農村合作金融機構的社員（股東）承擔以下義務：
1、承認並遵守農村合作金融機構章程；
2、按其所認購的數額向農村合作金融機構繳納股金；
3、以其所持股金數額為限對農村合作金融機構承擔風險和民事責任；
4、維護農村合作金融機構的利益和信譽，支持農村合作金融機構合法開展各項業務；
5、服從和履行社員（股東）代表大會的決議；
6、國家有關法律、法規和行政規章以及農村合作金融機構章程規定的其他義務。
（二十）農村合作金融機構可以根據其盈利情況，按照有關規定，對社員（股東）分配紅利，但不得對股金支付利息。
當年虧損的農村合作金融機構不得對社員（股東）分配紅利；當年盈利的農村合作金融機構，在未全部彌補歷年虧損掛賬或資本充足率未達到規定要求前，應嚴格限制分紅比例，其紅利分配原則上應採用轉增股金方式，不得分配現金紅利。具體辦法可由當地銀行業監督管理機構商有關部門制定。
（二十一）農村合作金融機構社員（股東）持有的股金，經理（董）事會同意，並按規定辦理登記手續後，可依法轉讓、繼承和贈予。
（二十二）農村合作金融機構社員（股東）持有的資格股，存在下列情況之一的不得辦理退股：
1、農村合作金融機構當年虧損；
2、農村合作金融機構資本充足率未達到規定要求或退股後達不到規定要求。
（二十三）農村合作金融機構社員（股東）持有的資格股同時滿足以下條件，可以辦理退股：
1、社員（股東）提出退股申請；
2. 不存在本意見第二十二條所列情況；
3、持滿三年並轉讓所持全部投資股；
4、經理（董）事會同意。
資格股退股原則上應在當年年底財務決算後辦理，在年底財務決算前辦理退股的，不支付當年股金紅利。
（二十四）農村合作金融機構社員（股東）持有的投資股，可以轉讓、繼承和贈予，但不得退股。
（二十五）農村合作金融機構應當建立定期補充資本金的機制，根據業務發展需要確定增資擴股的規劃，確保在任何時點資本充足率達到規定要求。
五、股金證管理
（二十六）農村合作金融機構簽發的股金證，應在明顯位置以入股須知的形式對社員（股東）應了解的事項加以說明。
入股須知應至少包含以下內容：
1、社員（股東）入股前應詳細閱讀農村合作金融機構章程，知曉社員（股東）的權利、義務；
2、根據盈利狀況，按規定向社員（股東）分配紅利，不對入股股金支付利息；
3. 社員（股東）以其所持股金為限承擔農村合作金融機構風險和民事責任；
4、社員（股東）退股應符合章程中規定的條件；
5、社員（股東）對股金證所列項目應如實申報，如有變化應及時變更。
（二十七）農村合作金融機構社員（股東）股金證應列明以下事項：
1、自然人股社員（股東）應列明姓名、性別、住址、身份證號、發證單位、發證日期、入股時間、入股金額等事項；
2、法人股社員（股東）應列明法人名稱、法人代表姓名、營業執照號碼、發證單位、發證日期、入股時間、入股金額等事項。
設置資格股和投資股的農村合作金融機構應在股金證中對資格股、投資股分別列示。
（二十八）社員（股東）持有的股金證發生被盜、遺失、滅失或毀損時，單位持介紹信、個人持有效身份證明到入股農村合作金融機構辦理掛失手續。
六、其他事宜
（二十九）在本意見印發之前已進行的增資擴股工作中，有與本意見規定不符的，應按本意見要求制定限期整改的工作計劃，報當地銀行業監督管理機構核准，並由當地銀行業監督管理機構監督實施。
（三十）農村合作金融機構應根據本意見要求對章程進行修改，並換發股金證。
第一批改革試點8個省（市）農村合作金融機構已經按改革後的產權組織形式通過新章程，頒發新股金證的，應以適當方式向公眾告知本意見的有關要求，並及時對章程進行修改，換發股金證。具體辦法由各地銀行業監督管理機構根據實際確定，報中國銀行業監督管理委員會備案。
中國銀行業監督管理委員會
Ⅶ 財政部門對擔保機構和合作銀行應建立怎樣的激勵約束機制
一、充分認識建立健全激勵約束機制的重要性
（一）建立健全激勵約束機制是落實科學發展觀的要求。構建科學合理的激勵約束機制，對高級管理層、員工（以下簡稱高管（員工））實施有效激勵約束，是堅持以人為本，全面貫徹落實科學發展觀的本質要求和具體體現，有利於理順農村合作金融機構經營者與各利益相關主體的關系，達到激勵機制與道德觀念、經營目標、發展目標以及外部環境相一致，促進農村合作金融機構協調、持續、穩健發展。
（二）建立健全激勵約束機制是建立現代金融企業制度的重要內容。建立健全激勵約束機制，對決策、監督和執行的責任人實施有效激勵，同時有力約束其履職行為，促進履職盡責，是農村合作金融機構可持續健康運行的機制保障，有利於推動農村合作金融機構加快向產權明晰、資本充足、治理完善、功能健全、效益良好的現代金融企業過渡。
（三）建立健全激勵約束機制是充分發揮人的主觀能動性的需要。構建科學合理的激勵約束機制，將高管（員工）的經營績效、履職規范與薪酬有機掛鉤，實施正向激勵和有效約束，有利於激發高管（員工）的積極性和創造性，促進農村合作金融機構全面提升經營效益與服務「三農」的水平。
（四）建立健全激勵約束機制是防控金融風險的客觀要求。建立完善有效的長期激勵約束機制，將高管（員工）的收入水平與信用風險、流動性風險、操作風險等風險控制目標進步度掛鉤，有利於提高風險防控能力，克服短期行為，防止風險釋放與擴散，防止內部人控制及利用信息不對稱侵害存款人和股東的利益，維護農村合作金融機構安全穩健運行。
二、堅持科學發展觀，遵循激勵約束「四結合」原則
（一）堅持激勵與約束相結合的原則。農村合作金融機構要建立健全獎勵與問責相輔相成、相互制衡、協調一致的激勵約束機制。既要體現以薪酬為核心的分配激勵，也要提倡精神激勵，充分發揮激勵機制的正向作用。既要防止激勵不當與約束無力，也要防止激勵失效與過度約束，實現激勵與約束的協調與平衡。
（二）堅持業務發展與風險防控相結合的原則。農村合作金融機構的激勵約束機制，應充分體現業務發展與風控水平相匹配的原則，既要注重業務發展目標，也要重視質量目標、風險控制目標、內部管理目標，在風險可控、成本下降、資本充足和質量提高的基礎上，實現農村合作金融機構又好又快發展。
（三）堅持效率與公平相結合的原則。農村合作金融機構建立激勵約束機制，要堅持按勞分配、以績取酬，使高管（員工）的報酬與經營成果好壞、個人貢獻多少、崗位職責大小、工作質量高低、業務水平升降等緊密聯系起來。既要防止分配上的平均主義與「大鍋飯」，又要兼顧公平，防止由於收入差距過大而導致的分配不公，影響內部穩定與和諧。
（四）堅持短期利益與長期目標相結合的原則。農村合作金融機構建立激勵約束機制，要正確處理好眼前利益與長遠發展的關系，圍繞監管達標與持續發展規劃，將高管（員工）的切身利益與農村合作金融機構長遠發展目標掛鉤，要切實克服短期行為。
三、建立健全科學合理的績效考核制度
（一）完善績效考核指標體系。農村合作金融機構績效考核指標體系至少應包括經營效益、業務發展、風險控制和內部管理四項指標，其中：經營效益指標應包括人均經營利潤、資產利潤率、成本收入比率等；業務發展指標應包括存款、各項貸款、支農貸款、中小企業貸款、人均中間業務量等；風險控制指標應包括資本充足率、資產質量、貸款集中度、流動性比例和撥備充足率等（計算口徑以銀監會規定為准）；內部管理指標主要考核防範各類經濟案件、責任事故和依法合規經營情況以及內控制度建設健全性和執行有效性情況。各法人機構應加大風險控制指標和內部管理指標在績效考核體系中的權重，其權重原則上不低於業績考核指標的30%。
（二）完善業務專項考核制度。農村合作金融機構要進一步完善組織存款、營銷貸款、發行信用卡、創新業務等業務專項考核機制，科學制定發展規劃，合理確定發展速度和增長方式，不得將存貸款增長和賬面盈利（未計提撥備）等單項指標，直接與高管（員工）收入掛鉤，不得採取「以收定貸」（即以收入目標倒推貸款投放規模）、少提撥備和高估利潤等不計風險成本的方式完成盈利目標；不得以「突擊增存」等不計資金成本的方式完成存款增長目標。業務考核要徹底摒棄將組織或營銷數量作為唯一標準的做法，要將數量與產生的效益、潛在的風險和可能造成的損失綜合起來進行考核，避免考核機制缺陷誘發道德和操作風險。
（三）創新績效考核方式。一是建立健全行（社）等級和員工等級制度。在同一法人或區域內，對不同機構網點按照績效考核指標總體評分結果實行不同等級制度，不同等級機構實行不同待遇，促進各機構間的競爭；對員工按照業務（市場）類、管理（治理）類崗位分別建立等級考核制度，實行統一級別、分開考核，充分調動員工工作積極性和創造性，發揮各類崗位員工自身業務或管理專長，做到人盡其才。二是實行分類考核制度。省級行業管理部門應結合業務規模、區域特點和機構性質等情況，將轄內各法人機構分為若干類別，實行同質同類比較和計酬，提高考核的合理性。三是推行相對評分制度。除了個別剛性指標直接得分或扣分外，其他考核指標通過計算全轄或本類別機構的平均值確定比較基準數，將各法人機構指標與基準數進行比較計算得分，使各法人機構不僅著眼於自身縱向的發展速度，還要關注系統內橫向的行業平均水平與進步度。
（四）拓寬績效考核外延。各省級行業管理部門應充分發揮指導職能作用，在保證質量，防範風險的前提下，依託績效考核指標體系，拓寬績效考核外延，大力開展爭先創優活動，積極探索實施「精品網點」、「經營管理十強」、「業務增長十佳」、「單項進步獎」、「特別鼓勵獎」等評選活動，以此不斷推動農村合作金融機構加強網點建設，加大業務發展步伐，提高經營管理水平，增強發展後勁。
四、進一步完善激勵有效的薪酬分配製度
（一）進一步優化薪酬結構。農村合作金融機構高管（員工）薪酬應由固定薪酬、當期績效薪酬和長期風險調整收入三個部分組成。要根據機構和高管（員工）等級評定情況，在保障基本生活需要的基礎上合理確定固定薪酬，嚴格限制固定薪酬過高；要逐步降低當期績效薪酬，切實防止高管（員工）為追求當期高收入而過度冒險的短期行為；要通過探索建立薪酬延期支付制度，建立股權期權激勵機制，提高養老保險金、設計多項福利計劃等長期風險調整收入方式，逐步擴大長期薪酬激勵比重。
（二）合理確定薪酬增幅。農村合作金融機構要依據績效考核與監管評級等情況合理確定薪酬增幅，原則上當年平均薪酬增幅不應超過當年提足撥備後的利潤增幅，限制薪酬增幅過高。對績效考核綜合進步度下降或監管評級綜合級次下降的，其高管層（員工）薪酬原則上不得增加；對當年經營虧損增加的，其高管層（員工）績效薪酬應相應調減。同時，要合理設置各層級、各崗位高管（員工）的薪酬級差，限制薪酬級差過大。
（三）規范薪酬分配程序。農村合作金融機構要在董（理）事會下設立薪酬委員會，負責薪酬分配方案的制定和組織實施工作。薪酬分配方案要在徵求職工代表大會的意見和建議的基礎上，經董（理）事會審議後，提交股東（社員）代表大會表決同意，並報上級行業管理部門備案後方可實施。農村合作金融機構薪酬分配方案事後要向當地監管部門備案。
五、加快構建約束有力的相互監督體系
（一）構建相互制約的組織架構。農村合作金融機構的組織架構應當體現業務流程、職責分離的原則。一是做到前台操作與交易、中台監控與管理、後台監督與評價三分離，建立流程與崗位之間的監督制約機制。要按照櫃台業務、授信業務、資金業務、中間業務、會計核算、計算機信息系統管理和內部監督與糾正等主要業務領域條線管理、分級負責的要求設置相應部門和崗位。二是合規管理職能應與內部審計職能分離，合規管理職能的履行情況應受到內部審計部門定期的獨立評價，應明確合規管理部門與內部審計部門在合規風險評估和合規性測試方面的職責。三是應建立合規管理部門與風險管理部門在合規管理方面的協作機制，要從合規風險和經營風險兩個層面加強對前後台部門的監督檢查，合規管理部門與風險管理部門對前後台部門的評價應在部門考核中佔有相當比重。
（二）進一步完善信息披露制度。農村合作金融機構要對資產質量、盈利狀況、風險狀況、大股東變更等方面進行完整、詳細、准確及時的信息披露，並對各經理人員的薪酬情況在年度財務報告中進行專門細致的披露，提高透明度，強化市場監督與約束。
（三）探索建立經理人制度。農村合作金融機構要探索建立職業經理制度，面向市場公開選拔和招聘優秀的經理人員，逐步形成對經理人員的科學公平的考核約束機制。對瀆職和違法違規經營的經理人員，在一定時期內或者終身不得擔任經理、董（理）事等職務。同時要加強經理人職業道德約束，努力培養和提高經營者的職業道德觀念。
六、切實建立職責分明的分層問責機制
（一）建立員工操守基金相關考核制度。省級行業管理部門應督促指導各農村合作金融機構結合銀監會《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》等規定，積極探索建立包括高級管理人員在內的所有員工操守基金及相關考核制度，從員工薪酬總額中提取一定比例作為操守基金，並實施操守考核制度，每年根據考核情況對操守基金數額作出調整，逐年累計，在該員工離職（任）後一定時期內根據每年的考核結果和風險釋放情況予以兌現，提高員工長期忠誠度，激勵員工自覺遵守職業操守，促進農村合作金融機構持續穩健發展。
（二）實行機構或員工等級晉升和淘汰制度。將機構和員工等級與其績效掛鉤，根據績效考核結果及時調整機構和員工等級，真正實現等級評定能上能下，打破「大鍋飯」現象。對考核結果不合格的機構和員工，要予以警誡提示，增強高管（員工）的危機感、緊迫感和責任感。
（三）實行董（理）事長、監事長、高級管理人員履職考核制度。各級監管機構每年度應對農村合作金融機構董（理）事長、監事長和高級管理人員履職行為進行考核，充分聽取上級行業管理部門和當地政府有關部門意見，結合日常監管情況做出合理公正的評價。同時，要積極探索履職行為量化考核辦法，加強對農村合作金融機構董（理）事長、監事長和高級管理人員日常履職行為考核，及時登記和考核打分，提高履職考核的科學性和合理性。
（四）加大案件責任追究力度。農村合作金融機構董（理）事長為案件防控第一責任人，應全面承擔案件防控責任。行長（主任）、分管負責人、監督檢查和業務部門負責人為第二責任人。對被動發現案件，以及反復發生同質同類案件的，必須嚴格按照「一案四問」、「上追兩級」和「雙線問責」的要求落實責任。同時，各級監管機構要將案件防控與市場准入、監管評級結合起來，實行「有案必誡」。
（五）明確問責職權劃分。一是股東(社員)代表大會是最高問責權力機構，負責對董(理)事、監事和股東違規行為進行問責；董(理)事會負責對經理層和員工的違規行為進行問責；監事會負責對內部各級問責情況的監督，對問責不到位的，監事會有權向股東（社員）代表大會提出相關問責與質詢建議。二是行業管理部門負責對轄內農村合作金融機構的問責進行指導、檢查和監督。對轄內農村合作金融機構高管人員違規行為，上級行業管理部門有權提出問責處理建議。三是監管機構對轄內農村合作金融機構高管人員違規行為要依法處罰，並責成機構加強內部問責。構建農村合作金融機構的激勵約束機制，涉及利益主體多，政策性強，情況復雜，農村合作金融機構行業管理部門要加強指導、檢查和監督，加強與地方黨政部門的溝通與協調，結合轄內實際，提出具體實施意見。各級監管機構要加強督促檢查，切實保障各項激勵約束機制的貫徹落實，並將執行中的困難和問題及時報告銀監會。
Ⅷ 誰有銀監局印發的《農村合作金融機構非信貸資產風險分類指引》的附件--分類標准只要分類標准！急急急
給你推薦幾篇關於防止上當受騙的文章！多學學，這個行業經過了一段痛苦的掙扎後才能有高額的回報！
一、P2P網路借貸的現狀
P2P
網路借貸自2005年在中國產生以來，發展迅猛，呈現出經營主體成倍增加，涉及面不斷拓展，資金規模不斷擴大，參與人數驟增的發展趨勢。根據現有的P2P
網路借貸運營模式，可將其大致歸為三類:第一類，單純中介型。P2P網路借貸運營主體僅充當借款人與貸款人的中介，負責對借貸者的信息進行審核，但不分擔
借款者還款不能的風險。第二類，復合中介型。借款人與運營商共擔風險，借款人的本金有保障。運營商通過加強對借款人的資信審核以保證其及時還款，降低自身
壞賬率。第三類，復合中介兼公益性。這類運營商在借款主體上具有特殊之處，主要針對在校大學生，帶有扶貧幫困的色彩。
二、P2P網路借貸中經濟犯罪發生的五種類型
P2P網路借貸有先天性的「硬傷」(如性質不明、監管缺失)，加之其自身具備的獨有特徵(隱蔽性強、涉及面廣)，以傳統民間借貸領域的經濟犯罪活動為鑒，不免使人擔憂P2P網路借貸是否會成為經濟犯罪活動的又一「重災區」。
(一)
主體定位不明確，遊走在灰色地帶。根據《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》規定，非法金融業務活動是指未經中國人民銀行批准，擅自從事非法吸收公
眾存款或者變相吸收公眾存款等金融活動。刑法第174條第1款規定了擅自設立金融機構罪。P2P網路借貸並未經有關金融監管機構批准，網路借貸雖然不具有
商業銀行性質，但運營主體大都由自身負責管理出借者的資金，對貸款人的條件進行審查之後將資金借出，該行為類似於商業銀行的儲蓄借貸業務，難免有淪為經濟
犯罪行為之虞，可能構成擅自設立金融機構罪。
(二)資金來源無法核實，為洗錢犯罪提供便利。刑法第191條規定了洗錢罪，該罪要求行為
人明知自己的行為是在為犯罪違法所得掩飾、隱瞞其來源和性質、為利益而故意為之，並希望這種結果發生。網路借貸的現金流循環於銀行資金監管體制之外，成為
不法分子隱秘、安全、快捷的洗錢通道。但P2P網路借貸運營者僅注重借款者資金用途的審查，對於出借人的資金來源無法核查，難以認定其洗錢罪的主觀故意，
故無法以洗錢罪對運營主體及貸款人的行為加以定性。
(三)借款人徵信核實體系不健全，詐騙犯罪時有發生。網路借貸運營者履行了出借人對
借款人資信審查的職能，現有的審查內容多局限於個人的身份信息、工作證明、銀行流水、資金用途、聯系方式等，但以上信息在網路中極易被偽造，而信息審核者
並不具備完全的辨識能力，很可能導致借款者憑借偽造信息，騙取借款後捲款而逃。同時，網路借貸運營者亦會出現侵吞出借人資金，出現「人去樓空」的結果，投
資人利益也無法保障。
(四)容易引發涉眾型犯罪。網路借貸涉及人員多，地域范圍廣、隱蔽性強、監管真空、資信審查不完善等特徵為非法吸
收公眾存款、集資詐騙等涉眾型經濟犯罪提供了保護屏障，同時加大了公安機關查處、打擊犯罪的難度，具有極大的社會危害性。未經有權機關批准，向社會不特定
對象以超過法定利率的方式吸收資金數額較大則構成非法吸收公眾存款罪。如果將非法募集資金揮霍、逃跑、用於違法犯罪目的等，具有非法佔有目的，則構成集資
詐騙罪。
(五)高額的投資回報率誘發高利轉貸行為。刑法第175條規定了高利轉貸罪。網路借貸雙方通過協商，最終確立的利率水平大多超
過了同期、同檔次銀行貸款利率的4倍。高額的投資回報不免會誘使資金短缺但又想投機取巧之士套取金融機構信貸資金，再通過網路借貸平台將資金轉貸以謀取利
益，從而構成高利轉貸罪。
三、P2P網路借貸中經濟犯罪防控對策
(一)改變管理思路，重視市場經濟的自循環體系。直
接的政府管制並不必然帶來比由市場和企業來解決問題更好的結果。因此，通過法律手段而非粗暴的行政干預來調節民間借貸行為，充分發揮市場的調節作用，盡量
減少公權對私權運行的過度干預，以使其在摸索中找到適合自己發展的道路。
(二)加快制定、完善相關法律法規。通過制定「放債人條例」、
「網路借貸管理辦法」等，對網路借貸的性質、地位、組織形式、監管主體、運營規范、進入與退出機制等加以具體規定，引導該行業朝著健康、有序的方向發展。
同時還可以為執法機關提供判斷依據，做到有法可依，避免行政權的濫用。同時應修改現行法律，指明民間融資行為罪與非罪的界限，明確打擊重點。
(三)
建立行之有效的用戶識別機制。准確核實用戶的個人信息是網路借貸做大做強的必要前提。網路借貸運營商應履行相應的社會責任，在力所能及范圍內承擔防範違法
犯罪活動的義務。對用戶的身份信息，資金來源，借款用途，社會關系，信用記錄，利率水平，還款情況進行准確核實，發現異常情況應及時向相關職能部門通報，
做到防患於未然。
(四)加強網路安全建設。網路借貸過程中會涉及到用戶個人隱私，且多關涉個人的財產權益，為此，有必要提升網路借貸中
客戶資料的保密技術，對交易過程中涉及到的個人信息安全做到專人負責，及時銷毀，制定客戶信息泄露的應急預案，一旦出現信息泄露，及時處理，力爭將損失降
到最小。
(五)重視電子證據的收集。網路借貸活動大多通過虛擬的網路平台完成，因此電子證據成為支持訴訟證明活動的關鍵證據類型。又因為電子證據所具有的易銷毀、易變更、難提取的特點，所以要提高電子證據的提取、保護意識，網路借貸運營商應對相關交易記錄做好備份工作。
(六)公安機關網路監管部門加大監管力度。公安機關利用其既有的網路監管優勢，設定科學合理的監管指標，構建非法金融活動打防並舉的長效機制，對網路借貸運營網站進行實時動態監控，發現異常情況應及時會同其他部門核實，將涉眾型經濟犯罪活動扼殺在萌芽狀態。
(七)
加大社會宣傳力度，揭露犯罪分子的常用伎倆。社會大眾基於牟利心理可能會忽略相關行為的違法屬性，通過電視、廣播、報刊、網路等媒體就犯罪的常見類型、慣
用手法和動態特徵開展多層面、多角度宣傳，提升人民群眾和有關單位的辨別、防範能力，促使他們自覺抵制犯罪活動。
(八)開拓更為廣泛、
多元的投資渠道。房地產市場的高壓調控政策令眾多欲投資者望而卻步，股市低迷使得大眾投資群體心灰意冷，通貨膨脹率上漲，實業投資利潤回報率低，其他投資
產品亦遠離大眾視野，使一些投資者進入網路借貸領域。因此，開創新的投資渠道，營造良好的投資氛圍亦是分散民間借貸領域的風險、改善投融資環境的可行舉
措。
——粒粒貸客服竭誠為您服務——
Ⅸ 農村地區銀行業金融機構最新的准入政策是什麼如何開辦農村金融機構（具體步驟），例如村級信貸機構
第二部分：了抄解最近出台的農村金融新政策
中國銀監會積極響應黨中央關於支持社會主義新農村建設的決定，為解決農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，於2006年12月發布了《中國銀行業監督管理委員會關於調整放寬農村地區銀行業金融機構准入政策