金融證券公司賬務處理

『壹』 公司在證券公司開立了公司證券戶，購買股票炒股，進行交易，如何進行賬務處理急急急！

您好，針對您的問題，國泰君安上海分公司給予如下解答
1.銀行轉帳至證券戶不用做分錄，版因權為資金與銀行存款無差別。
2.購入股票，要根據您公司的投資性質選擇會計科目，如果是短期以獲得資本利得的，進和科目應該是交易性金融資產，如果是長期持有的股票進長期股權投資。

3.借：長期股權投資（或）交易性金融資產
貸：銀行存款
4.印花稅是在賣出時，證券帳戶扣除掉了，證券公司代繳，企業不用做帳。
5.如果是短線交易，屬交易性金融資產，可以按月計
6.可以根據證券公司列印的交割單或資金流水做帳。裡面能看出盈虧金額。
7.看你是長期還是短期投資了，短期的一般是要確認的。長期股權投資的話按月也要調整損益的。

希望我們國泰君安證券上海分公司的回答可以讓您滿意！
回答人員：國泰君安證券客戶經理朱經理
國泰君安證券——網路知道企業平台樂意為您服務！
如仍有疑問，歡迎向國泰君安證券上海分公司官網或企業知道平台提問。

『貳』 關於投資公司的日常賬務處理及稅務處理

一、短期委託貸款，長期委託貸款及可供出售的金融資產等這些科目「是金融行業的報表格式，投資公司如果沒有特殊的前置審批，用的報表和一般企業的報表一樣，科目設置也一樣。

股票業務處理：

①、涉及到稅種-企業所得稅。

②、根據證券公司的對賬單做賬。買的時候，借：交易性金融資產。 投資收益 貸：其他貨幣資金買的時候相反。基金如合夥企業股份時，計入」長期股權投資「。

二、短期委託貸款，長期委託貸款及可供出售的金融資產等這些科目「是金融行業的報表格式，投資公司如果沒有特殊的前置審批，用的報表和一般企業的報表一樣，科目設置也一樣。

股票業務處理：

①、涉及到稅種-企業所得稅。

②、根據證券公司的對賬單做賬。買的時候，借：交易性金融資產 。投資收益 貸：其他貨幣資金買的時候相反。基金如合夥企業股份時，計入」長期股權投資「。

(2)金融證券公司賬務處理擴展閱讀

日常賬務處理的設計原則

1、 賬務處理原則要與本單位的業務性質、規模大小、繁簡程度、經營管理的要求和特點等相適應，有利於加強會計核算工作的分工協作，有利於實現會計控制和監督目標。

2、 日常賬務處理要能正確、及時、完整的提供會計信息使用者需要的會計核算資料。

3、 日常賬務處理要在保證會計核算工作質量的前提下，力求簡化核算手續，節約人力和物力，降低會計信息成本，提高會計核算的工作效率。

『叄』 金融中介公司怎麼做賬在線等，急~~~

1、金融中介的做賬方法是：按金融會計的相關標作為賬務處理的准則的。
2、金融中介是投版資人和貸款人的權媒介平台，即在金融市場上資金融通過程中，在資金供求者之間起媒介或橋梁作用的人或機構。金融中介一般由銀行金融中介及非銀行金融中介構成，具體包括商業銀行、證券公司、保險公司以及信息咨詢服務機構等中介機構，金融是現代經濟的核心。在現代市場經濟中，金融活動與經濟運行關系密切，金融活動的范圍、質量直接影響到經濟活動的績效，幾乎所有金融活動都是以金融中介機構為中心展開的，因此，金融中介在經濟活動中占據著十分重要的位置。隨著經濟金融化程度的不斷加深和經濟全球化的迅速推進，金融中介本身成為一個十分復雜的體系，並且這個體系的運作狀況對於經濟和社會的健康發展具有極為重要的作用。

『肆』 求助！公司炒股賬務處理。

首先短期投資這個科目新准則沒了
應該用交易性金融資產科目。

以前的掛賬分為四部分，
證券公司的現金余額-應該是其他貨幣資金
股票購入價-應該交易性金融資產-成本
時間點上的股票浮盈浮虧-借：交易性金融資產-公允價值變動，貸：公允價值變動
股票賣出的獲利了結-要翻回交易性金融資產-公允價值變動、公允價值變動，同時，將與成本差額計入投資收益

你調整的話：借：銀行存款
貸：年初未分配利潤（投資收益/公允價值變動）

然後稅收根據收益滾動調整。

建議，你把帳調整在今年，然後和稅務局打個招呼，今年一起納稅就可以了

『伍』 證券公司會計怎麼做賬

證券公司由於規模大、分支機構多、管理資金較大，因此財務工作通常分工的很細，崗位職責也有差異，下面是證券公司一般會計的工作職責，供參考：
1、全面負責分支機構資金管理、會計核算的合規、及時、准確、完整。
2、按公司要求完成分支機構財務預、決算及利潤考核工作。
3、負責營業部各項收入確認，所有費用支出的審核、支付，預算執行控制。
4、配合各項內、外部稽核、檢查工作。
5、負責營業部固定資產、工資等賬務管理。
6、及時准確地編制並報送各項財務報表，按要求編制各項統計報表及財務報表分析工作。
7、負責營業部各項稅收的計算、申報及繳納工作，稅務登記關系管理，以及與主管稅務機關的溝通、協調工作；負責總部匯總納稅項目的相關信息、文件提供給內外部溝通協調工作。
8、負責營業部稅務檔案的安全、完整、歸檔保管；完成計劃財務總部和公司領導安排的其它工作。

『陸』 融資融券的會計處理問題，懂的進。

同時將原股票賬戶其中的400萬元A股票作為擔保證券劃入信用賬戶

這個劃入貌似是作為擔保內，並沒有實容際轉出或者拋售，應該是在財務報表附註中進行列示

交易性金融負債，指企業採用短期獲利模式進行融資所形成的負債，比如應付短期債券。作為交易雙方來說，甲方的金融債權就是乙方的金融負債，由於融資方需要支付利息，因比，就形成了金融負債。交易性金融負債是企業承擔的交易性金融負債的公允價值。

但是我覺得你們這個業務應該也靠不上交易性金融負債的邊。因為你們欠證券公司的錢應該是固定的吧

就是說從證券公司借了140W炒股，這140W每月是要付利息的唄。

我的建議是計入短期借款或者長期借款科目。

因為交易性金融負債是，借了證券公司的股票賣掉，然後等跌價了再買回來還給證券公司。從這一點你們業務應該很簡單，就是借錢炒股的一個業務，不涉及到借股票的問題

利息的話
借：財務費用
貸：長、短期借款——應付利息

140萬的問題

借：交易性金融資產/可供出後金融資產
貸：長、短期借款

『柒』 一般證券公司的會計主要科目都有什麼。

企業會計准則應用指南——主要賬務處理
1001 現 金
1002 銀行存款
1003 存放中央銀行款項
1011 存放同業
1015 其他貨幣資金
1021 結算備付金
1031 存出保證金
1051 拆出資金
1101 交易性金融資產
1111 買入返售金融資產
1121 應收票據
1122 應收賬款
1123 預付賬款
1131 應收股利
1132 應收利息
1211 應收保戶儲金
1221 應收代位追償款
1222 應收分保賬款
1223 應收分保未到期責任准備金
1224 應收分保保險責任准備金
1231 其他應收款
1241 壞賬准備
1251 貼現資產
1301 貸款
1302 貸款損失准備
1311 代理兌付證券
1321 代理業務資產
1401 材料采購
1402 在途物資
1403 原材料
1404 材料成本差異
1406 庫存商品
1407 發出商品
1409 商品進銷差價
1411 委託加工物資
1412 包裝物及低值易耗品
1421 消耗性生物資產
1431 周轉材料
1441 貴金屬
1442 抵債資產
1451 損余物資
1461 存貨跌價准備
1501 待攤費用
1511 獨立賬戶資產
1521 持有至到期投資
1522 持有至到期投資減值准備
1523 可供出售金融資產
1524 長期股權投資
1525 長期股權投資減值准備
1526 投資性房地產
1531 長期應收款
1541 未實現融資收益
1551 存出資本保證金
1601 固定資產
1602 累計折舊
1603 固定資產減值准備
1604 在建工程
1605 工程物資
1606 固定資產清理
1611 融資租賃資產
1612 未擔保余值
1621 生產性生物資產
1622 生產性生物資產累計折舊
1623 公益性生物資產
1631 油氣資產
1632 累計折耗
1701 無形資產
1702 累計攤銷
1703 無形資產減值准備
1711 商譽
1801 長期待攤費用
1811 遞延所得稅資產
1901 待處理財產損溢
2001 短期借款
2002 存入保證金
2003 拆入資金
2004 向中央銀行借款
2011 同業存放
2012 吸收存款
2021 貼現負債
2101 交易性金融負債
2111 賣出回購金融資產款
2201 應付票據
2202 應付賬款
2205 預收賬款
2211 應付職工薪酬
2221 應交稅費
2231 應付利息
2232 應付股利
2241 其他應付款
2251 應付保戶紅利
2261 應付分保賬款
2311 代理買賣證券款
2312 代理承銷證券款
2313 代理兌付證券款
2314 代理業務負債
2401 預提費用
2411 預計負債
2501 遞延收益
2601 長期借款
2602 應付債券
2701 未到期責任准備金
2702 保險責任准備金
2711 保戶儲金
2721 獨立賬戶負債
2801 長期應付款
2802 未確認融資費用
2811 專項應付款
2901 遞延所得稅負債
3001 清算資金往來
3002 外匯買賣
3101 衍生工具
3201 套期工具
3202 被套期項目
4001 實收資本
4002 資本公積
4101 盈餘公積
一般風險准備
4103 本年利潤
4104 利潤分配
4201 庫存股
5001 生產成本
5101 製造費用
5201 勞務成本
5301 研發支出
5401 工程施工
5402 工程結算
5403 機械作業
6001 主營業務收入
6011 利息收入
6021 手續費收入
6031 保費收入
6032 分保費收入
6041 租賃收入
6051 其他業務收入
6061 匯兌損益
6101 公允價值變動損益
6111 投資收益
6201 攤回保險責任准備金
6202 攤回賠付支出
6203 攤回分保費用
6301 營業外收入
6401 主營業務成本
6402 其他業務支出
6403 營業稅金及附加
6411 利息支出
6412 手續費支出
6501 提取未到期責任准備金
6502 提取保險責任准備金
6511 賠付支出
6521 保戶紅利支出
6531 退保金
6541 分出保費
6542 分保費用
6601 銷售費用
6602 管理費用
6603 財務費用
6611 勘探費用
6701 資產減值損失
6711 營業外支出
6801 所得稅
6901 以前年度損益調整

『捌』 對於證券公司融出的證券的正確的會計處理是

關於融券業務，《解釋4號》規定，證券公司融出的證券，按照《企業會計准則第23號——金融資產轉移》有關規定，不應終止確認該證券，但應確認相應利息收入.

『玖』 投資公司買賣股票賬務處理

股票二級市場屬於「交易性金融資產」，使用成本法核算，即只有賣出股票時才核算投資收益，持有期間只是掛賬，不用公允價值（市值）進行調整。
如果每天買進賣出次數較多，可以每月結算一次。如果股票持有時間較短，變化較大，可以不做明細科目（A股票、B股票等），直接登記在交易性金融資產的一級科目下。
代帳會計只根據銀行賬單編制了會計分錄，只做過借：其他貨幣資金-存出投資款 貸：銀行存款
這是銀行與股票賬戶之間的轉款，並沒有交易記錄，應該買進時
借：交易性金融資產—股票
貸：其他貨幣資金—證券公司
如果賣出
借：其他貨幣資金—證卷公司
貸：交易性金融資產—股票
投資收益 （虧損做反向）

『拾』 證券公司業務會計處理

http://www.panchina-cpa.com/Html/law/20060902171802211.html

http://www.kejiaoyuan.com.cn/cpanew/html/2005-11/3249.html