金融公司報表填寫要求

Ⅰ 企業銀行貸款提供的財務報表有什麼要求嗎

1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。

2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。

3、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。

4、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。

5、主營業務收入增長率。一般講，如果主營業務收入每年增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期。如果該比率低於-5%，說明該產品將進入生命末期了。

6、應收賬款周轉速度。一般企業應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。

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每股資產凈值即每股股票的賬面值，此值反映股東在該公司資產中所佔的實際權益。其公式為：

（總資產-總負債）/普通股數目

理論上，當公司賣掉所有資產和付清所有負債之後，資產凈值便是股東可取回之數。但我們要注意，由於上市公司的股票是在股票市場自由買賣，因此其股價可高於或低於每股資產凈值。

一般來說，若股價低於每股資產凈值，這股票便能買；相反若股價高出每股資產凈值甚多，這股票便不能買。不過，單以此值作買賣決定是不足夠的，我們還應同時考慮公司的盈利前景。

Ⅱ 金融企業的財務報表

金融企業（包括了 貴金屬 股票 外匯 現貨等 一系列 衍生品）
●資產負債表
A、金融企業的資金來源：
a、各項存款，包括企業、機關團體、居民的活期或定期存款；
b、金融機構同業拆入、存放款；
c、應匯或解繳匯款；
d、發行債券集資款；
e、自有資金，包括資本金和實現利潤。
B、金融企業的資金佔用：
a、現金及貴重金屬佔用；
b、各項貸款，包括向企業、機關團體、居民的長短期貸款；
c、金融結構同業拆放、往來佔用款；
d、應收款項；
e、買入有價證券；
f、租賃資產，包括融資租賃資產和經營租賃資產；
g、繳存風險准備金。
●損益表
A、金融企業收入：
a、貸款利息收入；
b、同業往來業務利息收入；
c、手續費收入；
d、證券買賣差價收入；
e、融資租賃業務凈收益；
f、買賣兌換外匯的匯兌收益；
g、其他咨詢服務業務收益。
B、金融業務支出：
a、存款利息支出；
b、同業往來業務利息支出；
c、手續費支出；
d、經營業務費用；
e、匯兌損失；
f、證券買賣損失；
g、其他業務支出。
●現金流量表
A、金融企業的現金流入：
a、吸收的存款；
b、收回的貸款本息；
c、同業拆入資金；
d、出售證券投資；
e、處置固定資產；
f、其他。
B、金融企業的現金流出：
a、發放貸款；
b、存款提取本息；
c、同業借出；
d、證券投資；
e、購置資產；
f、其他。

Ⅲ 企業會計報表要怎麼填呢

企業會計報表的填寫是有點復雜的
資產負債表的填寫：
1、年初余額欄的填列方法 年初余額欄應該根據上年末的資產負債表的期末余額填列
2、期末余額欄的填列方法
（1）根據總賬科目填列 如交易性金融資產 短期借款 應付票據 應付職工薪酬 等
（2）根據明細科目賬的月計算填列 如應付賬款項目需要根據應付賬款和預付賬款兩個科目的相關明細科目的期末貸方余額計算填列
（3）根據總賬科目和明細賬科目余額分析計算填列 如長期借款項目 需要根據長期借款總賬科目余額扣除長期借款科目所屬的明細科目中 將在一年內到期的 且企業不能自主的將清償義務展的長期借款後的余額計算填列
（4）根據有關科目余額減去其備抵科目余額後的盡額填列 如資產負債表中的應收賬款的項目 應根據應收賬款科目余額減去壞賬准備科目余額後的凈額填列
（5）綜合應用以上的方法填列 如資負債表中的存貨需要根據原材料 庫存商品 委託加工物質 周轉材料 在途物資 等總賬科目期末余額的分析匯總數，再減去 存貨跌價准備科目余額後的凈額填列。
2、利潤表的填列方法
（1）上期金額欄的填列方法 上期金額應該根據上年改期利潤表本期金額欄內所列數字填列
（2）本期金額欄的填列方法 本期金額欄 應該根據損益類科目的發生額進行填列
3、現金流量表（視具體的企業具體的業務結構而定 需要自己的詳細分析 這里不做解釋了 請見諒）
（1）經營活動產生的現金流量
（2）投資活動產生的先進流量
（3）籌資活動能夠產生的現金流量
（4）匯率變動對現金及現金等價物的影響
（5）現金流量表補充資料
5、所有者權益變動表
（1）上年金額填列方法（與利潤表的填列方法相同）
（2）本年金額的填列方法（與利潤表的填列方法相同）

會計表報的填列 需要詳細的學習 需要實踐才能更好的掌握的 這里只能如此簡單的給些說明了

Ⅳ 個人所得稅報表怎麼填

有關項目填報說明

表體項目

本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上,加減納稅調整等金額後計算出"納稅調整後所得"(應納稅所得額).會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產類等差異)通過《納稅調整項目明細表》(A105000)集中填報。本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算、附列資料四個部分。

1、"利潤總額計算"中的項目，按照國家統一會計制度口徑計算填報，實行企業會計准則、小企業會計准則、企業會計制度、分行業會計制度納稅人其數據直接取自利潤表，實行事業單位會計准則的納稅人其數據取自收入支出表，實行民間非營利組織會計制度納稅人其數據取自業務活動表，實行其他國家統一會計制度的納稅人，根據本表項目進行分析填報。

2、"應納稅所得額計算"和"應納稅額計算"中的項目，除根據主表邏輯關系計算的外，通過附表相應欄次填報。

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行次說明

第1-13行參照企業會計准則利潤表的說明編寫

1、第1行"營業收入"，填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額.本行根據"主營業務收入"和"其他業務收入"的數額填報，一般企業納稅人通過《一般企業收入明細表》(A101010)填報，金融企業納稅人通過《金融企業收入明細表》(A101020)填報;事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人通過《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)填報。

2、第2行"營業成本"項目，填報納稅人主要經營業務和其他經營業務發生的成本總額.本行根據"主營業務成本"和"其他業務成本"的數額填報。一般企業納稅人通過《一般企業成本支出明細表》(A102010)填報，金融企業納稅人通過《金融企業支出明細表》(A102020)填報;事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅人，通過《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)填報。

3、第3行"營業稅金及附加"，填報納稅人經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關稅費，本行根據納稅人相關會計科目填報.納稅人在其他會計科目核算的本行不得重復填報。

4、第4行"銷售費用"，填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用，本行通過《期間費用明細表》(A104000)中對應的"銷售費用"填報。

5、第5行"管理費用"，填報納稅人為組織和管理企業生產經營發生的管理費用，本行通過《期間費用明細表》(A104000)中對應的"管理費用"填報。

6、第6行"財務費用"，填報納稅人為籌集生產經營所需資金等發生的籌資費用，本行通過《期間費用明細表》(A104000)中對應的"財務費用"填報。

7、第7行"資產減值損失"，填報納稅人計提各項資產准備發生的減值損失，本行根據企業"資產減值損失"科目上的數額填報，實行其他會計准則等的比照填報。

8、第8行"公允價值變動收益"，填報納稅人在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債(包括交易性金融資產或負債，直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債)，以及採用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生工具和套期業務中公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失，本行根據企業"公允價值變動損益"科目的數額填報.(損失以"-"號填列)。

9、第9行"投資收益"，填報納稅人以各種方式對外投資確認所取得的收益或發生的損失，根據企業"投資收益"科目的數額計算填報，實行事業單位會計准則的納稅人根據"其他收入"科目中的投資收益金額分析填報(損失以"-"號填列)，實行其他會計准則等的比照填報。

10、第10行"營業利潤"，填報納稅人當期的營業利潤，根據上述項目計算填列。

Ⅳ 財務報表怎麼填

在編制資產負債表的時候，我們都會用到這些項目，我們說根據一個或者幾個總賬科目進行填列，根據明細賬科目進行填列，總賬與備抵科目進行填列，綜合填列，無非就是從以上的資產和負債所有者權益中來確定。比如說存貨，就是進行綜合考慮，存貨根據多個項目進行填列，原材料，庫存商品，周轉材料，委託加工物資，委託代銷商品，在途物資，生產成本，材料成本差異，勞務成本扣除存貨跌價准備綜合填列。金融資產需要計提減值，除了交易性金融資產外，因此都是根據總賬與明細賬科目余額進行分析填列，同理，固定資產，無形資產，在學習具有融資性質購入固定資產和無形資產時，我們學到了長期應付款和長期應收款，這兩個項目要根據長期應付款與未確認融資費用期初余額與一年到期支付的款項的差額進行填列；長期應收款要根據長期應收款與未實現融資收益期初余額與一年到期收回的款項差額進行填列。還有一些資產負債所有者權益項目填列比較簡單，直接根據科目余額進行填列，比如交易性金融資產，交易性金融負債，工程物資，固定資產清理，應付職工薪酬，實收資本，資本公積，盈餘公積，庫存股，本年利潤。最常考的是根據明細科目余額進行填列，包括應收賬款，應付賬款，預收，預付賬款的填列，我想這里大家應該很熟悉了。資產負債表的填列就是這么一點東西，我想大家只要掌握了相關業務的賬務處理，就沒問題了。
對於利潤表，首先我們要記住公式，其次我們要注意判斷哪些項目計入損益，比如說借款予以資本化的費用就不影響損益，因此就不計入利潤表，接受控股股東的捐贈，這里不走營業外收入，因此也不計入利潤表。營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-三項期間費用-資產減值損失+-公允價值變動損益+-投資收益，利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出，凈利潤=利潤總額-所得稅費用；這里還有一個需要注意的地方是其他綜合收益項目和綜合收益項目總額，其他綜合收益項目根據資本公積-其他資本公積項目扣除所得稅影響填列，而綜合收益總額需要加上凈利潤。

Ⅵ 企業貸款報表如何填寫

向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標：

（1）財務結構：

1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。

2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。

（2）償債能力：

3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。

4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。

5、擔保比例小於0.5為好。

6、現金比率大於30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。

（3）現金流量：

7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。

8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。

（4）經營能力：

9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%

10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。

11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。

（5）經營效益：

12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。

13、凈資產收益率中小企業應大於 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。

14、利息保障倍數應大於400%

利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）

Ⅶ 財務報表怎麼填寫

在編制資產負債表的時候，我們都會用到這些項目，我們說根據一個或者幾個總賬科目進行填列，根據明細賬科目進行填列，總賬與備抵科目進行填列，綜合填列，無非就是從以上的資產和負債所有者權益中來確定。

比如說存貨，就是進行綜合考慮，存貨根據多個項目進行填列，原材料，庫存商品，周轉材料，委託加工物資，委託代銷商品，在途物資，生產成本，材料成本差異，勞務成本扣除存貨跌價准備綜合填列。金融資產需要計提減值，除了交易性金融資產外，因此都是根據總賬與明細賬科目余額進行分析填列，同理，固定資產，無形資產，在學習具有融資性質購入固定資產和無形資產時，我們學到了長期應付款和長期應收款，這兩個項目要根據長期應付款與未確認融資費用期初余額與一年到期支付的款項的差額進行填列；長期應收款要根據長期應收款與未實現融資收益期初余額與一年到期收回的款項差額進行填列。還有一些資產負債所有者權益項目填列比較簡單，直接根據科目余額進行填列，比如交易性金融資產，交易性金融負債，工程物資，固定資產清理，應付職工薪酬，實收資本，資本公積，盈餘公積，庫存股，本年利潤。最常考的是根據明細科目余額進行填列，包括應收賬款，應付賬款，預收，預付賬款的填列，我想這里大家應該很熟悉了。資產負債表的填列就是這么一點東西，我想大家只要掌握了相關業務的賬務處理，就沒問題了。

對於利潤表，首先我們要記住公式，其次我們要注意判斷哪些項目計入損益，比如說借款予以資本化的費用就不影響損益，因此就不計入利潤表，接受控股股東的捐贈，這里不走營業外收入，因此也不計入利潤表。營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-三項期間費用-資產減值損失+-公允價值變動損益+-投資收益，利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出，凈利潤=利潤總額-所得稅費用；這里還有一個需要注意的地方是其他綜合收益項目和綜合收益項目總額，其他綜合收益項目根據資本公積-其他資本公積項目扣除所得稅影響填列，而綜合收益總額需要加上凈利潤。

Ⅷ 請問有哪位高手知道銀行、金融辦、稅務機關等對擔保企業上報的財務報表都有哪些要求，企業應該注意什麼

擔保企業好象沒有什麼優惠。金融辦對你們的要求你看相關的行業要求就行，不要有違規的資料。而稅務大概主要是看你有沒有沒入賬的收入，