2016公司金融案例報告

❶ 結合企業實際案例或情況來說明應收賬款風險因素

全球金融風暴的沖擊猛烈，國際市場佔全部銷售收入72％的華為公司的未來經營、資金狀況，始終為業內關注重點。

《第一財經日報》近日獲得的權威部門相關審計資料顯示，在針對國家開發銀行（下稱「國開行」）應收賬款轉讓業務的風險評價中，華為的相關情況被作為案例提及。

貸款是華為海外拓展的重要資金來源之一。華為將應收賬款轉讓給國開行，以獲得貸款。2004年，國開行協議在未來5年內向華為提供100億美元融資額度，至今5年的期限即將到期。而復星集團相關財務專家表示，銀行被提示相關風險後，再審批同類貸款應會更謹慎。

應收賬款轉讓的「創新貸款」

在對國開行的審計過程中，相關部門發現該行的外匯貸款中，存在應收賬款轉讓的信貸形式。由於目前國內尚無法律法規對應收賬款轉讓業務作出明確規范，在審計中，相關權威部門分析了應收賬款轉讓的具體做法，認為其存在信用風險彌補不足、減輕財務風險、稅務瑕疵等問題。而華為是該銀行此類業務的重要客戶。

國開行的應收賬款轉讓的主要運行模式如下：供貸企業（如華為）將對客戶的應收賬款讓售給銀行，銀行只取得銷售合同下的收款權，銀行委託供貸企業催收應收賬款及利息並按期歸集後交付銀行。如果應收賬款出現風險，供貸企業承諾回購應收賬款。

但經審計，此種行為被認為存在三個問題：第一，對供貸企業的信用風險依賴較大，信貸合同本身的信用保證不足。

第二，增加了供貸企業的財務風險。如華為將應收賬款轉讓給銀行後，雖然其仍然承擔應收賬款的回購風險，但是在財務報表上，該筆款項既不會作為銀行借款也不會作為或有負債反映。

審計部門認為，這樣做在一定程度上降低了企業的資產負債率，部分掩蓋了企業的債務，影響了企業財務報表的真實性，增加了企業的財務風險，並進一步增加了信貸資金的中長期風險。

該報告以華為公司為例稱，截至2006年末，華為公司在該銀行辦理的應收賬款轉讓業務余額為70多億元，根據經審計的財務報告，華為公司2006年末的資產負債率為66%，如果採用應收賬款質押貸款的方式，資產負債率將提升不少，這還不包括華為公司在其他金融機構辦理類似業務的金額。

第三，此舉為企業提供了合理避稅的手段。根據《企業財產損失所得稅前扣除管理方法》（國家稅務總局令【2005】13號）的相關規定，應收賬款屬於企業財產范圍，其正常轉讓所發生的損失可以申報稅前扣除，且無需稅務機關審批。

因此，供貸企業可能利用與銀行間的應收賬款轉讓行為，將應收賬款轉讓的損失部分申報扣除應納稅所得。這種情況的產生，主要由於目前相關部門還沒有建立健全關於應收賬款轉讓的法律法規，存在稅收瑕疵。

審計結果認為，應收賬款轉讓融資是一項新興開展的金融業務，有一定積極意義。但由於實際操作中存在上述風險，建議國開行在相關業務環節採取措施，降低風險。

復星集團相關財務專家表示，此類融資手段，外貿和有海外業務的企業應用稍多些，對銀行來說，風險比普通貸款要高。

❷ 行業報告的行業報告實例

案例一：中國實體經濟發展報告
中國實體經濟發展報告
中國核電產業運行及發展投資前景報告
2009-2012年中國核電產業運行及發展投資前景報告
完成時間：2009年3月 編號：ST0921
電子版（PDF）：8000元 圖書版：8600元
第一章 核電及其相關概念介紹分析
第一節 核電概論
一、核電的特點
二、核電相對於傳統電力的優勢
三、核電的安全性問題
第二節 核電以及核電的發展歷程分析
一、核電的特點
二、核電的安全性問題
三、核電的發展歷程
第三節 核反應堆與核電站概念分析
一、核反應堆的不同分類
二、核電站類型介紹
三、核電站的優點
四、核電站的結構與安全
五、規模化的核電站效益
六、核電站的發展
第四節 核燃料循環分析
一、核工業體系的組成及其流程
二、核燃料循環及其組成
第二章 世界核電產業
第一節 世界核電產業概述
一、世界核電行業發展環境分析
二、能源緊張喚醒世界核電市場
三、截至2008年初世界核電站建設態勢分析
四、核電工業組織模式的國際比較和經驗借鑒
五、國外核電產業發展前景與成本走勢分析
第二節 美國
一、美國核電工業現狀分析
二、美國電力公司重燃核電投資熱情
三、美國發展核電工業計劃速度加快
四、美國核電復興的主要原因分析
第三節 法國
一、法國核電工業的概況
二、核電為法國鞏固了大國地位
三、法國核電發展迅速的原因
四、法國核電規劃要略
第四節 日本
一、日本核電的發展回顧
二、日本核電占總發電量的比例較大
三、日本企業成為全球核電市場霸主
四、日本核電設施安全隱患嚴重
五、2030年日本核電上升到三成
第五節 俄羅斯
一、俄羅斯規劃21世紀前50年的核電
二、俄羅斯核電的未來挑戰與規劃
三、2010年前俄核電機組總數將增加
四、2020年俄羅斯將大幅提高核電比重
第六節 其它國家
一、歐盟
二、德國
三、韓國
四、印度
五、南非
第三章 2007年中國核電產業發展狀況分析
第一節2007年我國核電產業發展的政策環境分析
一、中國將以核電應對能源危機
二、中國高層對核電表現出積極態度
三、中國電力規劃首次考慮核電
四、中國核電工業發展從適度到推進
五、中國「十一五」規劃中的核電計劃
第二節2007年中國核電產業發展概述
一、中國核電產業發展歷程
二、中國發展核電的必要性
三、中國核電發展升溫促進新項目進展
四、核電成為中國沿海電力結構主體
第三節2007年中國核電發展的新動態
一、中國核電企業的發展動態
二、法電在華推銷「法國核工業模式」
三、核電站建設朝內陸省份發展
四、核電新力量碰觸兩大盲區
五、中國核工業五步與國際接軌
第四章 2007-2008年中國核電工業技術研發狀況分析
第一節 中國核電技術的發展現狀分析
一、中國核電技術現狀與成就
二、中國開展新一代核電技術研發
三、對中國核電發展技術路線的探討
第二節 中國核電技術與國際交流分析
一、西門子希望為華提供核電技術
二、中國引進美國核電AP1000技術
三、德國反對向出口中國核電技術
四、加拿大建議中國核電技術多元化
五、日本向中國推銷核電技術
第三節 中國核電技術研發動態分析
一、中國欲建國際先進的快堆核電站
二、先進技術為秦山核電站提供保障
三、大容量核電氣輪機製造技術取得進展
四、中國核電站建設重點技術取得突破
五、中國第一座高溫氣冷堆商用核電站通過審查
六、2008年初中國製造出第三代核電蒸發器錐形筒體
七、2008年7月中國第一座內陸核電站將正式動工
第四節 中國核電技術自主化及未來發展分析
一、中國核電技術自主化進程加快
二、哈電靠自主技術為中國核電助力
三、中國核電未來技術分三步走
四、「十一五」掌握核電建設關鍵新技術
第五章 2007年中國核電產業投資格局分析
第一節2007年國內核電投資現狀分析
一、600億投資遼寧核電大連啟動
二、山東省乳山核電項目投資進展順利
三、電氣巨頭廣州投資建核電裝備基地
四、中國花費巨額投資核電產業建設
五、中國核電投融資途徑探討
第二節2007年國內企業核電領域投資動態分析
一、中廣核陸豐項目投資進入實質階段
二、一重投巨資改建核電迴路設備基地
三、中電投投資吉林核電開發項目
四、中電投全面進入核電投資領域
第三節2007年我國核電投資控制工作分析
一、核電投資控制概述
二、核電投資控制工作的內容分析
三、核電建設項目各個階段的投資控製程序
第六章 2007年中國核電產業存在的問題與對策分析
第一節2007年中國核電產業面臨的形勢分析
一、核電成電力工業發展的新方向
二、中國核電戰略開始走向積極
三、中國核電工業進入黃金時代
四、中國核電產業步入快速發展期
五、核電景氣帶來產業鏈急速增長
六、中國核電產業的「聚變」過程
第二節2007年中國核電產業自主化問題
一、核工業進入核電自主化新階段
二、中國核電工業向自主化目標邁進
三、中廣核集團探索中國核電自主化道路
四、中國核電加快自主化發展進程
五、中國核電技術自主化的重要意義
第三節 中國核電產業發展面臨的問題
一、中國核電工業現存的問題
二、中國核電事業人才匱乏
三、核電產業多頭管理的尷尬
四、核電產業鏈存在整合障礙
五、中國核電產業中的五大瓶頸
六、中國核電產業存在問題的思考
第四節 解決的對策與建議
一、促進中國核電持續發展的基本思路
二、要避免核電重蹈汽車工業的覆轍
三、利用中國鈾資源優勢促進核電發展
四、核電產業應嘗試跨越式發展
五、促民族核電工業持續發展的建議
六、加快發展中國核電產業的幾點對策
七、中國核電產業需努力的幾個方面
八、核電產業國產化發展的途徑分析
第七章 2007年中國核電產業市場發展現狀分析
第一節2007年我國核電市場發展現狀分析
一、全球核電提速帶來市場新機遇
二、亞洲核電產業市場十分活躍
三、秦山核電服務邁入國際市場
四、國產核電價格漸近市場競爭水平
五、中國核電市場容量近600億美元
第二節2007年開放性電力市場對核電發展的影響分析
一、促進核電作出全面根本的改革
二、核電發展環境發生巨變
三、競爭增大核電風險與不確定性
四、國家的市場政策將影響核電的前途
第三節2007年我國核電市場發展對策建議
一、應利用市場提升自主核電技術
二、開放核電市場須顧及國家利益
三、核電市場應敞開大門引入競爭
第八章 2007年中國各地核電建設與發展動態分析
第一節 廣東
一、廣東計劃再建三座核電站
二、廣東辦核電優勢大於搞煤電
三、廣東核電建設遍地開花
四、廣東陽江工程提升國產核電實力
五、廣東核電信息化管理的模式
第二節 浙江
一、浙江將成為中國首要的核電基地
二、秦山核電站一半的電力供浙江
三、浙江用核電地方法規保護環境
四、浙江三門核電前期准備順利完成
五、核電為浙江省三門縣增稅輸動力
第三節 上海
一、上電增加核電設備生產投資
二、億元投資為上海核電產業升級
三、上海核電設備研發達世界一流水平
四、2020年上海核電產業將有大突破
第四節 江蘇
一、江蘇省為田灣核電開通綠色通道
二、江蘇省核電上網通道建成投運
三、江蘇核電信託計劃南京上市
第五節 安徽
一、安徽計劃建設核電站
二、安徽要建核電站的原因分析
三、安徽核電納入國家電力規劃的出路
四、安徽力爭2015年用上核電
第九章 中國核電產業數據分析
第一節 2007-2008年7月中國核電行業總體數據分析
一、2007年1-12月中國核電行業數據分析
二、2008年1-9月中國核力發電業全部企業數據分析
第二節 2007-2008年7月中國核電行業不同所有制企業數據分析
一、2007年1-12月中國核力發電業不同所有制企業數據分析
二、2008年1-9月中國核力發電業不同所有制企業數據分析
第三節 2007-2008年7月中國核電行業不同規模企業數據分析
一、2007年1-12月中國核力發電業不同規模企業數據分析
二、2008年1-9月中國核力發電業不同規模企業數據分析
第四節 2007-2008年7月全國核電產量數據分析
一、2007年1-12月全國及重點省市核電產量分析
二、2008年1-9月全國及重點省市核電產量分析
第十章 核電原料分析
第一節 鈾概述
一、鈾元素的性質
二、鈾的同位素
三、鈾金屬的應用
四、鈾礦的開采過程
五、濃縮鈾燃料的提純
第二節 鈾礦資源狀況
一、世界鈾資源的儲量分布
二、中國鈾礦的分布
三、中國鈾礦儲量與種類
四、中國鈾資源的開發利用
五、中國鈾資源供應有保障
第三節 國際鈾資源開發動態
一、核能開發成全球發展熱點導致鈾價飈升
二、全球核電鈾量需求分析
三、2007年世界鈾生產量前三名排行榜
四、2008年1-9月國際鈾價格走勢分析
五、2015年國際將出現鈾短缺
第四節 中國核燃料產業市場動態
一、中國核燃料市場循環體系
二、國內核燃料元件達到國際一流
三、中國核電基地燃料多源自四川
四、中國欲成為加拿大核燃料長期購買商
五、中國開始向澳洲購買核燃料
第五節2008-2010年我國核燃料產業未來發展趨勢分析
第十一章 核電行業部分企業分析
第一節 國外部分企業情況概述
一、西屋電氣公司（Westinghouse Electric Corporation）
二、法馬通公司（Framatome）
三、通用電氣公司（General Electric Commpany）
四、ABB阿西亞-布朗-勃法瑞有限公司（ABB AseaBrown BoveriLtd.）
第二節 我國部分企業情況概述
一、中國核工業建設集團
二、中國廣東核電集團
三、中國電力投資集團
四、核電秦山聯營有限公司
五、廣東核電合營有限公司
六、嶺澳核電有限公司
第十二章 2007年中國重點核電站建設發展分析
第一節 大亞灣核電站
一、電站建立歷程分析
二、電站每年發電量統計分析
三、電站建立作用分析
第二節 秦山核電站
一、電站建立歷程分析
二、電站每年發電量統計分析
三、電站建立作用分析
第三節 嶺澳核電站
一、電站建立歷程分析
二、電站每年發電量統計分析
三、電站建立作用分析
第四節 田灣核電站
一、電站建立歷程分析
二、電站每年發電量統計分析
三、電站建立作用分析
第五節 陽江核電站
一、電站建立歷程分析
二、電站每年發電量統計分析
三、電站建立作用分析
第六節 三門核電站
一、電站建立歷程分析
二、電站每年發電量統計分析
三、電站建立作用分析
第十三章 2007年中國電力產業發展概況分析
第一節2007年中國電力工業發展現狀分析
一、電力工業對國民經濟和社會發展的貢獻
二、電力規劃保障促進電力工業發展
三、國內電力工業跨入高速發展時期
第二節2007年中國電力市場發展現狀分析
一、中國電力市場容量分析
二、中國電力市場供需分析
三、2007年電力市場供需綜述
四、2007年中國電力交易量迅速增長
五、中國電力需求側管理潛力巨大
第三節2007年中國電力工業面臨的問題及應對措施
一、國內電力工業存在的問題分析
二、電力工業結構需解決的問題
三、中國電力工業結構調整的問題及對策
四、中國建設高效電力工業的舉措
五、對電力工業問題的建議
第十四章 2007年中國核電設備產業發展現狀分析
第一節2007年中國核電設備產業發展現狀分析
一、國內核電設備製造業欲突破技術束縛
二、中國核電設備製造業進入發展新時期
三、中國加快核電設備國產化進程
四、中國核電設備國產化成就巨大
五、中國核電技術進步需加強對外合作
第二節2007年我國核電設備國產化進程
一、核電設備國產化質量控制的監督
二、核電設備製造國產化的經驗之談
三、核電設備國產化進程的建議
四、核電設備國產化穩步前進
第三節2007年中國核電設備市場發展現狀分析
一、2007年核電設備市場供需形勢分析
二、各方因素使核電設備市場漸升溫
三、中國核電設備市場競爭結構分析
四、國內核電設備市場前景廣闊蘊含千億商機
第四節2007年我國核電設備市場競爭格局分析
一、國內五大供應商競爭核電設備市場
二、上氣與哈動力分享64億核電設備訂單
三、中外核電設備供應商逐鹿中國市場
第五節2007年國內核電設備企業發展動態分析
一、東方鍋爐取得核電設備大定單
二、哈汽再次在全國核電設備領域領先
三、上海電氣增加對核電設備投入
四、一重核電設備國外競標成功
第六節2007年國內外核電設備的競爭與合作分析
一、俄羅斯參加中國核電項目競標
二、韓國電力設備商進軍中國核電
三、九國合作研發下一代核電設備
四、三菱重工擬購英美核電設備企業
第七節2008-2010年中國核電設備產業發展前景與建議
一、2008-2020年核電設備國產化目標規劃
二、核電設備國產化分析建議
三、提高綜合競爭力
四、腳踏實地
五、自主化發展
第十五章 2008-2010年中國核電產業投資前景分析
第一節2008-2010年我國核電產業發展機遇分析
一、國際原油價格上漲
二、十一五規劃和電力規劃
三、能源結構的調整
四、電力產業結構的調整
第二節 2008-2010年我國核電產業發展風險分析
一、政策風險
二、技術風險
三、成本風險
四、資金籌集
五、人才風險
六、管理體制
七、設備自主化存在的問題
八、核電商業化發展
第三節2008-2010年中國核電投資前景展望
一、發改委規劃未來核電投資新局勢
二、中國核電投資將拉動世界核電大發展
三、中國核電投資資金計劃
第十六章 2008-2010年我國核電產業發展前景分析
第一節2008-2010年中國核電產業未來前景分析
一、中國核電產業「十一五」展望
二、中國核電未來的發展態勢
三、中國核電發展的未來潛力巨大
四、中國核電發展三步走的規劃設想
五、2008-2060年中國核電裝機容量預測
第二節2008-2010年我國核電市場發展前景預測
一、2020年中國將成最大的核電市場
二、2020-2050年中國核電市場容量預測
三、中國核電市場結構調整的方向
第三節2008-2010年我國核電技術發展趨勢前瞻
一、國際核電技術發展的動態方向
二、世界核電技術發展的八個趨勢
三、全球第三代核電機組發展趨勢
四、世界第四代核能系統的開發進程
五、國際可控熱核聚變堆的未來展望
六、中國核電技術發展趨勢分析
附錄
附錄一、中華人民共和國核材料管制條例
附錄二、民用核燃料循環設施安全規定
附錄三、中華人民共和國放射性污染防治法
附錄四、核電廠廠址選擇安全規定
附錄五、核電廠運行安全規定
附錄六、核材料管制條例實施細則
附錄七、核電廠核事故應急管理條例
附錄八、核電站放射衛生防護標准
附錄九、核電站基本建設環境保護管理辦法
附錄十、中華人民共和國核出口管制條例
部分圖表目錄
圖表、核電廠與燃煤電廠相對經濟性比較
圖表、不同種類蒸汽電站的效率對比
圖表、世界上核電比例最高的十個國家核電比例
圖表、幾種不同角度核反應堆分類表
圖表、世界各種堆型核電機組類型表
圖表、第二次煤電聯動電價調整明細表
圖表、部分高耗能行業差別電價標准
圖表、「廠網分開」中的國有電力資產重組結構
圖表、中國缺電區域示意圖
圖表、電力系統市場模式結構圖
圖表、電力需求側管理的措施篩選過程和步驟
圖表、美國核電產業組織結構圖
圖表、法國核工業重組後的組織和資本結構
圖表、核電產業組織的比較
圖表、世界總人口、總能源消費、總電能消費年均增長率
圖表、美國溫室氣體政策實施前後的化石燃料發電成本
圖表、歐盟排放交易對英國邊際發電成本及電價的影響
圖表、世界核能協會對全球核電裝機容量的預測
圖表、核電站建設時間比較
圖表、西方主要核電國家核電企業結構體系比較
圖表、世界各國（或地區）在役核電機組對照表
圖表、1986-2030年日本的核電反應堆的數量及預測
圖表、中國大陸正在運行和建設、計劃建設的核電站
圖表、不同發電類型電廠對環境的影響指標
圖表、國內部分已建在建核電站投資情況一覽表
圖表、核電電價與當地網區平均上網電價、煤電標桿電價的比較
圖表、中國有關核電項目成本構成一覽表
圖表、貼現凈利潤參數取值
圖表、核電生產成本
圖表、2007年1-12月中國核電行業數據分析
圖表、2008年1-9月中國核力發電業全部企業數據分析
圖表、2007年1-12月中國核力發電業不同所有制企業數據分析
圖表、2008年1-9月中國核力發電業不同所有制企業數據分析
圖表、2007年1-12月中國核力發電業不同規模企業數據分析
圖表、2008年1-9月中國核力發電業不同規模企業數據分析
圖表、2007年1-12月全國及重點省市核電產量分析
圖表、2008年1-9月全國及重點省市核電產量分析
圖表、1000MW核電機組貼現凈利潤
圖表、核電還貸期資金缺口
圖表、1000MW燃煤機組貼現凈利潤
圖表、30GW核電裝機容量的資金缺口
圖表、近五年來國內在運核電機組負荷因子情況
圖表、核電發電成本與U3O8購置價的敏感性分析
圖表、中國核電站建設自主化程度
圖表、中國「九五」開工的核電項目單位建設投資及建設期
圖表、國產燃煤機組動態總投資及建設期
圖表、進口燃煤機組動態總投資及建設期
圖表、鈾的多數穩定的同位素性質
圖表、世界各大洲鈾礦資源儲量分布
圖表、世界各洲鈾礦資源佔有量比例分布
圖表、西方國家鈾礦資源儲量排名
圖表、對8個型號的核電機組在2010年前實施建造的評估意見
圖表、中國電力體制新舊機制的基本差異
圖表、中國水、火、核電的發電量比例
圖表、中國核工業建設集團公司組織結構
圖表、中國廣東核電集團有限公司組織結構
圖表、中廣核集團的股份結構及產業構架
圖表、中國現有核電企業產權結構一覽
圖表、1998-2010年世界核電總容量及預測
圖表、2010-2020年世界核電設備能力和發電量預測
圖表、1999-2020年世界各地核電能力及預測
圖表、2010-2020年世界各國和地區鈾需求及預測
圖表、2010-2060年中國核電裝機容量增長過程預測
略……
案例二：2012年上半年金融服務行業創業投資報告
2012年上半年金融服務行業創業投資報告(上)：
28家企業——金融領域創新者的縮影
第一部分 28家企業——金融領域創新者的縮影
在2012年上半年，資本實驗室共錄得金融服務行業投資事件28起，涉及美國企業20家;已披露金額25起，總計金額約2.55億美元。
從細分領域看，支付服務企業共16家，占所有受資企業的一半以上;獲投資金額約1.8億美元，占總投資額的72%。此外，提供投資/理財服務、融資服務的企業各6家。這些企業只是金融領域創新者的一個縮影，他們與更多攪局者一起，充滿創意、野心勃勃，正在推動金融行業前所未有的變革。日前，2013年房地產市場持續活躍，前11個月房地產開發投資已經超過去年總量，同比增速達19.5%。此前密集出台的房地產調控政策也被市場消化，活躍的剛性需求推動住宅市場量價齊漲。而為了給市場降溫，年末一二線城市陸續出台地方調控政策，包括嚴格限購、提高二套房的首付比例等。預計短期內針對住宅市場的調控仍將持續。該報告預計,未來10年,中國報業發展將呈現八大趨勢:報紙出版的集約化水平將大幅提高；報業第四個增長周期即將到來；中央黨報和省級黨報將確立高端主流大報的領導地位；都市報的發展模式將重大轉型；行業專業報紙將普遍樹立資源中心觀；「數字報業」將改變傳統報業形態；職業報人和職業報業經理人群體將加速形成；海外報業市場將成為新的發展空間。
結合具體的融資項目，可以發現上述三個領域各自呈現出以下特徵：

❸ 金融科技創新如何領跑全球

近日，美國的一家論壇發起了一個有關中國的問題討論，發起者是這么問的：你能說出一兩件有關中國的實情嗎? 美國網友熱議，紛紛表達了對中國的看法，而就筆者看了之後總結認為，美國民眾對於中國的印象，似乎總有一種高人一等的優越感，普遍停留在「他們生產便宜貨，人人一輛自行車」的觀念上。但高看自己的美國人恐怕根本就不曾想到，中國已經在很多方面都趕超歐美，成為世界的領跑者！筆者今天就從金融科技領域切入，和大家分享中國是如何趕超歐美，領跑全球的！

飛貸破解互聯網信貸世界難題，中國領跑成全球科技新中心

眾所周知，金融科技是舶來品，歐美國家已經形成了一定的優勢基礎，他們有著成熟的法律監管、大量專業的金融人才、相對完善的徵信體系、成熟的金融服務體系以及雄厚的資金基礎等，也已經在第三方支付、互聯網理財方面取得了突破，但卻始終因為各方面制約影響，在互聯網信貸方面一直沒有突破性發展。

《華爾街日報》報道所述，「金融互聯網變革最難的部分是移動互聯網信貸。做移動互聯網信貸，就必須先有移動互聯網風控，風控已經很難了，要把它完全移動互聯網化，更是世界級難題。」

而這一世界級難題已經被中國飛貸攻破：飛貸利用自身在金融科技領域的優勢，接入包含央行徵信系統在內的幾大徵信體系進行篩選，開發出一整套的「天網」風控系統，這套系統不僅利用到了刷臉識別、設備指紋等先進技術，還克服了我國徵信體系不發達、徵信數據源相互割裂等難題，徹底顛覆傳統貸款方式，將金融機構與借款人連接在一起，解決了傳統貸款的五大難--申請難、審批難、提現難、還款難、再借難問題，最終破解互聯網信貸世界難題，成為全球首家做到能非定向風控的企業。實現了面向全民開放，3分鍾，無需抵押，無需見面,最高借款達30萬元,一部手機即可完成所有操作的行業新模式。

「我不得不承認，現在金融科技確實在中國發展的比美國快，我們在美國也是研究中國公司的案例和中國公司的商業模式。現在美國學生通過飛貸的案例學習金融科技，作為中國人也應該引以為豪，中國公司的創新表現確實非常突出。」 沃頓商學院RaphaelAmit教授曾如此表示。

正是這樣的一家公司，破解了移動互聯網信貸世界難題，領跑中國金融科技走向世界前沿，世界首富比爾·蓋茨曾在接受路透社采訪時表示：美國政府是時候加大資金投入，確保美國科技處於世界領先地位，否則將被中國無情超越，到時悔之晚矣。

然而金融科技只是中國科技崛起的冰山一角，今天的中國再也不是曾經那個Copy To China（復制到中國）的中國，To Copy China（到中國復制）已經逐漸興起，中國已經在多個領域逐漸超越歐美，成為世界創新的新典範和領跑者！

❹ 金融案例分析

這個好像是 金融一網 的票據案例里的某一個案例，你上那看看，應該有幫助

❺ 美國安然公司破產案例分析報告

對於安然公司破產的原因，眾說紛紜。但可以肯定，這是多方面因素綜合作用帶來的結果。其中企業的腐朽文化，應該是導致安然失敗的深層次原因。因為企業文化，融化在員工的思想中，支配著員工的行為。分析安然的企業文化，不難發現其中存在的嚴重問題。

個人主義促成了官僚的安然

企業能吸引優秀人才遠遠不夠，還必須保證員工的不斷進步。為此安然公司設立了一個績效評估系統，並認為評價員工績效最合適的人選莫過於他的同事。1997年，公司首席執行官傑弗里·斯基林在全公司范圍內採用了一套績效評估程序：對同層次的員工進行橫向比較。按績效將員工分為五個級別，這些級別決定了他們的獎金和命運。每六個月員工和經理們就要重復這一評估過程，大約三周左右公司就能把這些資料整理出來。直到2000年斯基林在談到這個績效評估體系時還曾指出：「如果你想有所創新的話，你就必須讓員工精誠團結。」

然而，事與願違，安然的績效評估系統實際上形成了個體重於團隊的企業文化。「人們獨立完成自己的所有工作」，一位安然的老員工說，「原因很簡單：如果我和約翰是競爭對手的話，我為什麼要去幫助他呢？」在這種情況下，安然文化造成了個人主義泛濫，扼制了團隊協作精神的培養。

隨著新經濟的衰退，要做出突出業績是越來越難，公司內部的競爭也越來越激烈。而當這一趨勢越來越明顯時，這種壓力拉動型的績效評估機制也就逐步轉化成為了一種拉幫結派的官僚系統。有些經理開始捏造問題，篡改記錄，趕走那些自己看不順眼的雇員。

缺乏團隊精神，成為了公司前進的致命傷，而團隊精神恰恰是實現創新的必備條件，因為任何個人都無法完成所有的工作。

「贏者通吃」造就了紙糊的安然

傑弗里·斯基林在全公司范圍內設立了一種績效考核系統後，及時淘汰不合格員工，同時花大錢獎勵做出成績的員工。在安然，失敗者總是中途出局，獲勝者會留下來，指望獲得做成最大交易的那些人更是可以得到數百萬美元的獎金。這就是安然公司的「贏者通吃」文化。這種文化給員工打下了一種「只許成功，不許失敗」的烙印。犯錯的員工立刻就會被解僱，結果不僅促使員工盡可能地掩蓋過失，也使員工失去了許多鍛煉的機會。公司過去的和現在的一些雇員都曾指出，保持安然股價持續上升的壓力，誘使高級管理者在投資和會計程序方面冒更大的風險，其結果就是虛報收入和隱瞞越來越多的債務，最終造成了現在的狀況，用前經理瑪格麗特·切科尼的話來說，安然是「一座用紙牌搭成的房子」。

盲目追「酷」催生了浮躁的安然

就在兩年前，安然公司的執行委員會集中開會，決定為安然公司選擇新的企業目標。當時的安然已經騎虎難下，新業務的擴張、新市場的開拓幾乎是每天都要進行的工作。原來的企業目標——「世界一流的能源公司」似乎已無法跟上公司發展的需要。於是最後確定的企業目標是：「世界上最酷的公司」。當時安然的總裁傑弗里·斯基林指出：「這個目標體現出了一種改革創新的精神！」就在這一企業目標的指引下，安然迅速膨脹，過度擴張，明顯實例之一就是寬頻業務。

1999年，安然公司建起了在線電子商務平台，進行網上天然氣、電力、管道、紙張、金屬等交易，一度被認為是傳統企業結合網路的成功楷模。斯基林在2000年初曾斷言寬頻業務將發展成為公司最重要的業務之一，然而事實是在2001年初寬頻業務的發展就已經遭受重大挫折，2001年第二季度虧損達1.09億美元，寬頻部門成了安然虧損最大的部門。

盲目追求多樣化，不顧一切地上項目，不切實際地熱衷於涉足新經濟。當美國經濟進入衰退期時，安然已發展成了一個巨大的企業集團，根本不是什麼公司可以同日而語的。安然的實踐證明：過度膨脹、快速發展，不僅使公司無法應對經濟環境的逆轉，反而易於導致公司經營狀況的惡化，以破產結束企業。

蔑視「制度」縱容了失控的安然

在斯基林掌管安然期間，他就著手改革公司文化。他給員工更多的自由，鼓勵員工盡量利用公司規章范圍內的有利條件，甚至可以在不報告頂頭上司的情況下獨自採取行動。一位安然年輕的經理主管人員想涉足寬頻業務領域，斯基林讓他放手去干，甚至沒有將此事通知他的頂頭上司。

這種情況並非偶然。路易斯·肯切是協助安然進軍歐洲能源市場的先鋒。當時她還不到30歲，也並非安然的高層領導，然而她卻集中了一批員工，設計出公司在倫敦分部的全部業務流程，並且在未經斯基林允許的情況下，從安然的其它分部抽調了380名員工以及價值3000萬美元的設備投入這一工程。盡管這一項目後來得到了斯基林的認可，並且在投產後的頭四個月就取得巨大成功，但它卻同時淡化了公司的管理層次，削弱了直接管理者的威信，不利於公司整體的長遠發展。

沒有安然不能做的！在這種氛圍的鼓勵下，安然迅速進入貿易、廣告甚至金融領域。漸漸地，安然的擴張失去了控制。斯基林的這種思想傾向不僅嚴重削弱了中層管理者的威信，也影響到了他們的行為，有些人甚至產生了一種憂慮：對被斯基林看好的員工給予得不夠多，就可能使自己的事業前途多舛。

「自以為是」熏陶了傲慢的安然

在安然迅速擴張期間，公司的上上下下都逐漸產生了一種「自以為是」的心理。理查德·科克，原是安然的一名工程師，就曾經說過：「我認為安然無所畏懼，公司可以在任何業務中贏得利潤。」 維吉尼亞大學的教授羅伯特·F·布魯納指出：安然失敗的最大原因就在於它缺乏謙虛精神。分析家卡若爾·科拉也曾指出：安然文化中的傲慢與霸氣已經在公司中深深紮根。人們甚至認為他們可以從走路的樣子判斷出誰是安然的員工。這種說法雖然有些誇張，卻從一個側面反映出了「自以為是」的傲慢傾向已深深紮根於安然文化之中。所謂「驕者必敗」，在這樣一種文化氛圍中，安然的失敗也就不足為奇了。

安然倒下了，留給我們無盡的思索。拋開安然破產給各方面所帶來的巨大沖擊，安然破產本身就給我們提供了一個全新的視角，重新審視企業文化在企業發展過程中的長遠影響。事實使我們不得不承認：正是安然內在文化問題引發了一系列外部危機，導致安然一步一步地走向破產。

❻ 【案例】公司金蟬脫殼式逃債的法律責任分析

【本人文章第六篇，以上文章，優先發表於本人公眾號:民商法交流】

公司資產是公司對外承擔責任的前提，資本三原則的確立是為了保護公司外部債權人，進而維護市場交易秩序與安全。

公司經營必然伴隨經營風險，為促進經濟發展與繁榮，鼓勵交易，股東有限責任與法人獨立人格孕育而生，該原則使得投資者可以在一次次投資失敗中藉助股東有限責任東山再起，但是，部分投資者在投資失敗、公司經營不善時，為擺脫困境，企圖用金蟬脫殼等方式逃避債務。

一、 違法減資

公司資本是公司對外承擔責任的前提，關乎著公司的償債能力和對外擔保能力，為了保障債權人的權利，公司法明確規定嚴格的公司減資的法定程序和限制，

《公司法》第一百七十七條：

公司需要減少注冊資本時，必須編制資產負債表及財產清單。

公司應當自作出減少注冊資本決議之日起十日內通知債權人，並於三十日內在報紙上公告。

債權人自接到通知書之日起三十日內，未接到通知書的自公告之日起四十五日內，有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。

但公司法並未規定違法減資程序的法律責任，對於實踐中，部分公司減資違反公司法的規定，故意隱瞞債務且未履行通知債權人的義務，企圖以此逃避債務，可以要求股東應在其減少出資的范圍內就公司債務不能清償的部分對該等債權人承擔補充賠償責任。

案例一 ： 公司減資違反公司法的規定，故意隱瞞債務且未履行通知債權人的義務，債權人可直接要求公司股東承擔補充賠償責任。

裁判要旨：

上海萬翔公司作為有限責任公司，未依法定程序進行減資，損害了南通三建公司作為債權人的利益，耿放作為減資當時上海萬翔公司唯一股東為公司違法減資，未向債權人清償債務卻作虛假聲明公司已清償全部債務，並承諾由其擔保公司未清償的債務，理應就系爭債務向南通三建公司在減資范圍內承擔補充賠償責任。

上海萬翔公司是否始終由耿放控制，經營中是否違規，以及耿放與原股東之間矛盾糾紛，均不影響耿放應當承擔上述責任的認定。

就上海萬翔公司仍未清償債務部分，南通三建公司選擇向耿放直接主張權利，有事實依據，於法不悖，應予支持。

耿放訴江蘇南通三建集團有限公司股東損害公司債權人利益責任糾紛案，（2015）滬一中民四（商）終字第384號。

案例二： 公司減資未通知已知債權人時股東的補充賠償責任

裁判要旨：

公司注冊資本金對公司債權人具有擔保作用。

公司減資未履行通知已知債權人的義務時，減資行為對該等債權人不發生法律效力，公司股東應當在其減少出資的范圍內就公司債務不能清償的部分對該等債權人承擔補充賠償責任。

上海一中院判決陳梅華訴上海孝誠健康信息咨詢有限公司等服務合同糾紛案，（2010）閔民一（民）初字第6768號；（2011）滬一中民一（民）終字第1488號。

二、 剝離優質資產設立新公司

一般而言，企業重組是指企業以資本保值增值為目標，運用資產重組、負債重組和產權重組方式，優化企業資產結構、負債結構和產權結構，以充分利用現有資源，實現資源優化配置。

但部分公司企業藉助企業重組，剝離優質資產設立新公司，將債務留在母公司，企圖以此逃避債務。

一般而言，剝離優質資產設立新公司的同時獲得了新公司的股權，形式上並未對公司債權人造成不利影響，在母公司不能清償債務時，仍可以申請執行其對子公司的股權。

但是，執行股權，是否可以達到維護債權人合法權益的目的？

筆者持否定態度。

股權執行難已然成為執行一大問題，股權執行存在著如下問題：

（1）股權價值難以確定；

（2）為轉移資產創造空間。

執行中雖說可以凍結股權，但是，從凍結到最終的拍賣還存在一段時間，一本而言，被凍結股權公司的名下資產並未被查封，致使拍賣股權時，公司僅剩一空殼；

（3）股權難以變現。

基於人合性（特別是有限責任公司）及缺乏對目標公司內部情況的了解，股權拍賣的成交率極低。

基於對債權人的保護，能否要求子公司在獲得的資產內，對母公司債務向債權人承擔連帶責任？

對此，公司法及其司法解釋並未規定。

但 最高人民法院關於審理與企業改制相關的民事糾紛案件若干問題的規定（2002年12月3日 法釋〔2003〕1號）第七條規定：

企業以其優質財產與他人組建新公司，而將債務留在原企業，債權人以新設公司和原企業作為共同被告提起訴訟主張債權的，新設公司應當在所接收的財產范圍內與原企業共同承擔連帶責任。

上述規定是在特殊歷史背景下制定的，最高人民法院民事審判第二庭編著 《最高人民法院關於企業改制司法解釋條文精釋及案例解析》中也指出 ，上述規定的第七條主要適用於國有企業改制中逃債的問題，但，能否擴大適用於一般的公司以金蟬脫殼方式逃債的情形？

案例三： 企業以其優質財產與他人組建新公司，新設公司在所接收的財產范圍內與原企業共同承擔連帶責任

裁判要旨：

《最高人民法院關於審理與企業改制相關的民事糾紛案件若干問題的規定》 （簡稱審理企業改制相關民事糾紛案件規定）明確了企業改制中應當遵循」債隨資走」的基本原則；

第七條規定，企業以其優質資產與他人組建新公司，而將債務留在原企業，債權人以新設公司和原企業作為共同被告提起訴訟主張債權的，新設公司應當在接受的財產范圍內與原企業共同承擔連帶責任。

市污水公司未經債權人同意，在未能足額清償債務的情況下，將大量優質資產（2億多資產）無條件劃轉至水務集團，致使市污水公司喪失對外償債能力，故其應在接收資產的范圍內承擔連帶清償責任。

吉林市市政建設有限責任公司訴吉林省長城路橋建工有限責任公司建設工程施工合同糾紛案，吉林省高級人民法院（2016）吉民終462號

案例四： 廣州市潤力房地產開發有限公司與廣州氣體廠有限公司、廣州廣昊房地產開發有限公司等房屋買賣合同糾案，（2016）最高法民申3375號

裁判要旨：

氣體廠公司在潤力公司無違約行為的情況下，單方面通知潤力公司解除合同，將項目土地使用權無償劃轉給新設全資子公司廣昊公司，並申請將建設項目的建設單位名稱由氣體廠公司變更為廣昊公司，其上述行為明顯違反企業法人資本維持原則，試圖利用公司獨立法人人格逃避合同履行，嚴重損害了債權人的利益，因此，原審參照改制規定第六、七條的規定，認定氣體廠公司」將土地無償轉到全資公司廣昊公司名下，屬於惡意違約，逃避債務」並無不當，判決由廣昊公司和氣體廠公司共同承擔根據《包銷協議》約定應由氣體廠公司承擔的合同義務正確。

類似案例如：

遼寧天力土產有限責任公司、沈陽妮羽貿易有限公司金融不良債權追償糾紛案，（2017）最高法民終10號；

中國建設銀行山東省分行與山東禹城中農潤田化工有限公司、山東興禹化工集團公司等借款合同糾紛上訴案【商事審判指導.總第6輯(2004.2)】

由此可得，公司以剝離優質資產設立新公司方式逃債的，債權人可以直接參戰改制規定，要求新公司在接收資產的范圍內承擔連帶清償責任。

❼ 關於金融管理公司的實訓報告

投資咨詢公司的實習報告：
一．實習概況
一個月的實習說長不長，說短不短。xx投資咨詢管理公司是家主要投資於國際黃金現貨的投資公司。由於我們該專業課還沒具體學習。故對我而言是個全新的領域。剛開始的幾天，什麼都不知道，只得從頭學起，公司的一位投資部成員給了我幾本專業參考書，只有加班加點學習了。一星期過去了，漸漸開始適應公司的環境和企業文化。也開始能夠初步看懂一些圖表和數據了。公司領導逐漸讓我閱讀一些英文商業報告。都是摩根斯坦利等著名投資銀行的研究報告。這時才發現，英文到用時方恨少啊！這可不是應付考試，這可是實實在在的閱讀理解。在英文字典的幫助下，總算「啃」完了不薄的一疊英文資料。剛鬆了一口氣，公司就提高了要求，要求我翻譯兩篇宏觀經濟評述的文章。那更馬虎不得，重要句子一個字一個字的「摳」。這時才發現專業英語應該好好地學。隨時在網上查找信息了。每日下午，公司投資部成員都會一齊探討大盤局勢和分析操作策略，這於我而言，是個極好的學習機會，我也不時擇機就投資方面的問題請教專家。

二．實習體會

一個月過去了。我從對期貨的一無所知，漸漸開始了解和熟悉這個行業，在實際應用中，發現了理論知識和實踐的確是兩者不可分離。理論知識可看做是入門的鋪墊和相關專業知識的准備。實踐操作，則是對理論知識的一種靈活應用，並且更重要。因為它是工作的具體內容。一個月的親身體驗中，我總結出了個人在以下幾個方面的心得：
（一）英語能力
在校只知道考四、**英語，卻從沒想過英語學習的真正應用，到了公司，才知道英語的重要性。金融投資是個十分重視資訊和信息的專業，第一手資料都是以英文形式率先公布的，為搶得先機，必須能夠看懂諸如摩根斯坦利等著名投資銀行的商業報告，所以，以後的英語學習，要主要著重於英語實際閱讀能力的提高。
（二）專業知識
金融行業是個專業性較強的專業，故很多專業術語和操作包括整個行業對我而言都比較陌生。使得自己花了不少時間在熟悉行業上，這直接影響了社會實踐的進程和效果。這在以後的實踐中隨著專業課的逐漸開設，我想會盡量避免這類問題的。同時需要我們更深更廣的了解所學專業知識。「面」要廣，「點」要專。
（三）學習能力
經濟形式日新月異，新事物，新觀點層出不窮，必須具備快速學習的能力，並要以一種終身學習的心態來積極吸收新知識和新觀念，以開放的姿態面對未來的變革。同時，要注意理論學習和實踐能力的結合。要以理論指導實踐，並在實踐中不斷檢驗和提高理論可信度，深化認識。以後我們面對社會的選擇，所學專業與從事的工作很可能不一致。那時就應該調整心態，找准個人定位，及時充電，更快更好地適應新工作發展的需要。
（四）適應能力
這不僅包括對於一項新工作的適應，更包括對公司企業文化的一種認同和融合，在一個月中，我和公司的員工、同事等相處的都不錯，大家也都比較照顧我這個新來的「子弟兵」，在這一個月中，我對公司投資部各崗位特點、能力需要有了初步的認識，並能幫助公司翻譯一些資料以供決策層參考，短短一個月能為公司作出一些菲薄的貢獻，還是一件值得高興的事！

三．實習總結

總之，這一個月的實踐鍛煉，是我們大學生接觸社會，了解社會的第一步，是我們尋找差距，進一步認識自我的良機，更是我們了解對口專業的有利契機。這次實踐，為我們今後踏入社會打下了良好的基礎。在此，還是要感謝鑫瑞投資咨詢管理公司所有成員（特別是老總、投資部員工和集體宿舍的幾位同事）對我此行的大力幫助和熱心照顧，沒有大家的關心和幫助，這次活動不會如此順利。
http://bbs.cintern.com/dispbbs_143_497.html

投資顧問實習報告：

【實習目的】
為了接觸社會，了解企業文化以及企業的規章制度及如何與人共事，同時在實習的過程中更好的講自己所學的專業知識與實踐經歷聯系起來，一方面是講課堂上學的理論知識更好的理解消化如企業社會工作；另一方面是理論聯系實際，讓所學的專業理論知識更好的知道實踐工作，提高效率。

【實習單位】

xx國際投資集團有限公司成立於1978年,是一家擁有三十餘年歷史的國際化 、專業化投資公司，是香港金銀業貿易場執牌交易商，也是香港中華廠商聯合會之會董單位。xxx投資顧問有限公司是香港xx國際投資集團在x市場上最早、最專業的合作夥伴。公司秉承集團公司「誠信、開拓、高效、務實」的經營理念，發揚「誠信為本、開拓為先、高效為主、務實為尊」的企業文化，凝聚了一批在業內有傑出的分析能力及豐富的行業運作經驗的精英，擁有高素質的經營管理團隊。公司在管理上運用不斷創新的激勵機制，實踐出了一套專業、個性、規范以及高效的團隊管理方法；務實的態度、不懈追求與創新的精神讓我們二年內在x市場取得了驕人的業績；公司將一如繼往在投資服務領域不斷創造自身價值，樹立良好的品牌及形象。

【崗位介紹】

帶領團隊對公司產品的市場推廣及銷售工作；分析客戶需求，與客戶保持良好的關系；完成公司的業務指標和臨時任務；負責客戶的市場開拓、維護與服務工作，包括定期拜訪客戶、向客戶提供投資建議及市場咨詢、推廣活動。

【實習內容】

在xxx投資顧問有限公司實習，也像找工作一樣，是我自己在中華英才網上找的，然後是面試和筆試最後才確定讓我們留在公司。
在接到面試機會的時候我興奮不已，因為之前我投過很多份簡歷都石沉大海，有機會去面試就表明自己的付出還是有回報的。在接下來的幾天我在網上查了很多的關於xxx投資顧問有限公司的信息包括主營業務、規模、在行業中的位置以及客戶群和信譽等等。在8月13號那天我滿懷信心的進入應聘單位，在面試官的幾個問題都是我在網上查過的，所以對答如流，自我接受是必不可少的，幸好我有準備，所以一番下來感覺還不錯。下午就得到電話說准備筆試，然後我就做了很多的准備，包括什麼投資經紀人，以及什麼是國際黃金交易等，在後面的筆試中我也脫穎而出。獲得肯定的心情不言而喻。
接下來的就是一周的培訓。在培訓的課上，首先給我們培訓了商務禮儀，包括一些坐姿、站姿以及握手、打招呼還有就是一些與客戶相關的形象方面的知識；在第二天則是講解公司的主營業務——國際黃金投資，包括一些投資模式、交易模式、操作模式、與股票和債券和期貨的區別。如國際即時行情與美元同步連續報價全球同步同價；黃金市場很難出現莊家，公平公正的交易；按金交易以小搏大；交易靈活，實行T+0模式；雙向交易即可以買賬也可以買跌；24小時交易；風險控制，交易系挺穩定，具備止損等控制功能；簡單易學，方便操作等。第三天則是讓我們學一些技術性的知識，如MACD、RSI、K線圖等。第四天則是學如何找客戶，如何與客戶打交道，怎麼去開戶，簽合同還有就是打款等等細節問題。
在星期一，就是8月15正式上班，公司為每個員工提供電腦，因為國際黃金投資必須看大盤看走勢，然後才能分析和判斷以及預測未來的走勢，利用專業的技術如MACD、RSI、和K線圖在結合多空對比來判斷什麼時候時候做單，什麼時候適合做空什麼時候適合做多，什麼時候適合停盤觀望。我沒通過不斷的分析在結合大盤走勢以及前輩們的指導判斷初什麼是金叉什麼是死叉還有大叉小叉等等。然後每個員工每周必學得寫一個周計劃，細分到每天。同時每天還要開早會，總結一些昨晚的行情，以及預測白天的走勢，在九點半還必學些黃金投資博客，慢慢地熟悉專業術語以及如何操作之類的，中午飯是由公司負責的，所以中午下班後不能回去。下午就是教我沒如何談客戶。因為國際黃金投資開戶的標准很高，最少10000$，所以客戶一般來說都是高端人士，而像我是在校大學生，所以在客戶就必須的下一番心思，一般來說都是通過QQ或者電話還有就是聊天室之類的來跟客戶溝通的，如果對方有意向的話，可以約見。最後就是簽協議打款的工作了。在短短的一個月內，我成功的找個一個客戶並成功打款，在我的指導下買三手多，剛好是我預計的大金叉，獲利250$,雖然我沒有拿到多少工資，但是我還是非常高興，因為嘗到了自己成功的滋味。

【實習總結】

在xxx投資顧問有限公司實習期間碰到的種種問題，企業社會工作發揮了很重要的的作用，作用大概如下：第一,為企業員工或職工提供心理疏導的途徑；第二,改善工作條件,提升企業員工的福利水平；第三,協助建立職工組織,進行職工和職業教育；第四,通過上述環節,企業社會工作為職工解決實際問題,提升福利水平,改善工作環境和條件,以及技能培訓等方面的服務介入,可以在很大程度上緩解企業與職工之間的矛盾與沖突,從而提高企業的管理效率。在xxx投資顧問有限公司實習的一個月，使我學會了許多東西，第一、鍛煉了我的吃苦耐勞的能力，因為以前天天在學校很少出去跑，在與客戶談判的時候有時總感覺很累；第二、學會了堅持到底，因為客戶難找，很多時候都覺得沒有動力，覺得是根本不可能的事情，但是我還是堅持下來了，因為我在實習過程中，同時都鼓勵我要堅持到底，風雨之後才能見彩虹。第三、積累了銷售經驗，學會了如何有效地溝通；第四、得到了金融方面特別是國際黃金交易方面的培訓，加深了對黃金交易的了解也深化了多其他金融方面的了解如股票、基金、債券、期貨等。提高了市場判斷力和開拓能力。在實習期間我運用企業社會工作的相關理論，使我在實習期間碰到的許多問題都迎刃而解，比如當我在在找不到客戶的時候心裡就有很大的壓力，自卑感慢慢襲來，這時自我暗示和心裡調控就起了很重要的作用。有些時候很多員工抱怨公司福利太差，勞資矛盾沖突，社會化工作對於解決類似的問題也是很有用的。
http://bbs.cintern.com/dispbbs_143_500.html

外匯投資公司實習報告：
隨著我國經濟的進一步發展，隨著高校的擴招，大學生所面臨的，將是社會進步所要求的不斷提升素質和能力的壓力。於是，我利用大學最後一個學期參加實習。經過百般折騰，我選擇到一家投資公司——XX投資有限公司。這是一家以外匯和黃金交易為主要業務的小規模公司。我被分到外匯投資部做理財顧問。主要職責是開發新客戶，並為客戶提供投資理財咨詢服務。
從2009年3月2號到4月30號，我在這家外匯投資公司共實習了兩個月。這是一家較小但利潤很好的投資公司，他們的寫字樓在定王台，很多金融機構集中的地方。然而，這個行業對我而言是個新的領域，雖然我在課堂上學過點皮毛。初到這里，我只得從頭學起，開始接受公司為期一周的外匯理論培訓。之後，就是外匯軟體操作實習了。因為行業的特殊性，要求我們對信息很敏感並能掌握最新最有價值的信息。於是，我和同事們天天看報紙，上網查找投資信息和行情，然後通過分析判斷，做一下投資操作。
一段時間過去了，我開始適應公司的環境和企業文化，能夠通過外匯通等網站了解外匯行情等信息，同時能看懂一些圖表和數據。經過一段時間的摸索，我覺得，外匯業不同於股票，它通過資金的杠桿作用原理，以小博大，收益高，風險也大。在外匯業中，基本面的分析和技術面的分析緊密相連。最重要的是對價格走勢變動的分析預測。外匯行情走勢不僅與國情相關，還受重大信息的直接影響。外匯行情天天有，波動幅度天天一個樣，我們大多做短線，賺了錢就走。然而有時方向做反了，被套了。我們束手無策。這是因為我們這些年輕人尚沒有自己的投資理念、沒有好的投資策略，沒有良好的心態。
外匯保證金交易是一種利用杠桿效應，使實際交易金額在原基礎上放大幾十倍甚至上百倍的外匯交易，投資這一交易，可能一夜暴富，也會在瞬間輸得傾家盪產。通過兩個月的實習，我總結了兩條外匯操作心理：
其一，等待時機時，小客戶的另一大心理弱點是迷信一些技術分析，而不是服從市場本身的走勢。大部分小客戶在外匯市場已有一點經驗，自以為對技術分析、基礎分析有獨到體會。但是單純依靠技術分析或基礎分析，是很難對外匯市場走勢作出准確預測的，因為影響價位變化的因素復雜而多變，有太多不可預知的事件，很難完全靠技術和可能的規律來解決問題。技術分析手法，有些有用，有些則是花哨的擺設，真正勝算極高的絕招，恐怕也不會輕易透露出來，因為用的人多了，就可能失效——在外匯市場這樣的有效市場里，不可能每個人都同時賺錢。
其二，與其把精力花費在某些華而不實的技術上，還不如先踏踏實實摸透外匯市場走勢的特性，特別是特定時間內價位走勢的行為特性。研究價位走勢的行為特性的一大好處是，價位走勢忠實記錄了變幻莫測的市場預期心理的作用，雖然研究過去不等於能夠精確預測未來價位，但是，只要摸透市場價位走勢特性，不強求預測未來，只要能在類似的市場走勢出現時，針對其特性作出反應，則已獲益匪淺了。這正如克服小客戶心理一樣，摸透外匯市場心理特性後，你雖然不可能總是准確預測未來價位，但是，你能使自己進單前、進單後、出單時基本保持正確的方法，一旦有錯誤，能夠及時地覺察和糾正。
實事求是的講，技術面分析，基本面分析，我都不看重，匯價波動的直接原素是資金推展.匯價經常在一個區域內上下震盪。沖破一個區域，要麼止損，要麼持倉讓利潤奔跑。對我而言，盤整格局是最好賺錢的，高賣低買。在模擬操作中我在1.73-1.76區域，對英鎊先賣，後買，再賣，再買，最後重倉60手賣出英鎊！對全球的外匯交易者來說，面對同一個基本面技術面，大家的結論卻不是同一個。見仁見智，南轅北轍。所以，我乾脆放棄分析基本面技術面，轉而集中精神研究：高賣低買，止損限價。
最後我想談談我的幾點建議。首先，要養成自己的交易習慣；其次，要能不斷地了解自己的錯誤，研究和改正自己的錯誤。要做好自己的交易記錄，對於自己的操作，每條都應該有理由。大膽操作，分批建倉，以免建倉位置不好，因小的市場波動而爆倉。還要在重大消息公布前制定詳細的交易計劃，准備不好，匆忙迎戰，好事可能成了賠錢事件。不要總是不停地看盤做交易要學會放鬆自己，在交易的間隙給自己一個喘息休息的機會。心態一定要平穩，要善於調整自己的心態，外匯交易面臨的敵人很多時候不是市場本身而恰恰是你自己，了解自己，管好自己，相信勝利就離你不遠了。
這次在外匯公司的實習鍛煉，是我接觸社會，了解社會的第一步，是尋找差距，進一步認識自我的良機，更是了解對口專業的有利契機。這次實習，為我今後踏入社會打下了良好的基礎。
http://bbs.cintern.com/dispbbs_143_957.html

證券公司實習報告：
2005年夏天，我們金融系5名同學來到了大連證券營業部，從七月十五日到八月十入日進行了為期一個多月的實習。在這二個多月里，我們的收獲是巨大的。通過實習，豐富了書本知識，加強了實踐經驗，開闊了視野。最重要的是，我們給大連證券營業部這塊土地帶來了新信息。通過傳授專業知識，加強了大連人民的投資意識，在一定程度上推動了大連證券業的發展。
今年剛放暑假，我們奔赴大連證券營業部和老總面談，.提出了實習的要求，營業部的領導毫不遲疑地接納了我們的意見，在營業部里安排了具體工作給我們：接受股民咨詢；每天交易結束之後進行股評解盤；在大中戶室進行投資建議；開辦股票操作培訓班。由於我們工作較為出色，股民反應強烈，營業部無償地提供了我的食宿。
良好的生活環境為我們開展工作創造了條件，雖然只有一個多月，我們的收獲卻很豐碩：第一個收獲就是學到了書本上所無法學到的東西。整個署假中，我們有機會每天坐在電腦前觀察著瞬息萬變的股市，運用專業知識對它進行分析綜合、從而判斷股市的走勢，大致預測出股票的漲落，在這個學以致用的實踐中，積累了不少的經驗。比方蘇常柴這個股票曾從六塊錢一直拉抬到十一塊錢之多。如果單單按照我們的書本知識，在7. 50錢左右炒指標已進入超買區就確定是賣出訊號，若於此時賣出會少賺了2元錢一股。實踐告訴我們不能生搬硬套書本知識。另外，我們在交易大廳的股評解盤，開辦殷票操作培訓班，幫助了群眾，也鍛煉了自己的勇氣和膽量，為我以後干這行打下了基礎。
我第二個收獲就是給大連證券帶來了豐富的金融知識。證券營業部的開業才第一次給大連人民帶來了這個雖然陌生但卻有魔力的投資，當人們一聽說某某人能夠從股市上輕而易舉地賺上一仟八百時，便一哄而上，既沒有股票的基本知識，也沒有任何炒作經驗，大多數人是盲目的跟風，盲目的追漲殺跌。許多股民眼看著股票顯示屏的數字變紅變綠，價格變來變去，人氣的進進出出，一時不知從何下手。而我們每天的股評幫助股民挖掘黑馬、發現莊家股、潛力股，判斷股市大市的走向，為股民找到出入市的最佳時機，並作適宜的投資建議。許多股民先前對我們尚持懷疑態度，但當我們這個實習小組多次預測得到驗證之後，開始由懷疑轉為信任。例如在7月17日滬指從652點飈升到694點，開始了近期以來的一段上升行情，而我們小組在7月17日前一周便已預言「近期將會有一段中期行情」。這個預測與行情走向的吻合，就有力地證明了我們的良好素質。又如本人在八月三日股評時向股民推薦了一個股票：粵美雅，當天的收盤價只是4: 05元，後來的一周內，經過在4. 05-4. 28的洗盤之後，上沖到4. 88,最後企穩在5. 88，甚至曾摸高至6.02。有一部分股民因聽信我的推薦而大受其益。大連金屬材料公司管理員朱洪海就是其中一個，他在這次一進一出的過程中，就賺了兩仟多元。這樣預側准確的事例，在我們小組的實習過程中，曾多次出現過。因此具有巨大的吸引力，曾先後有五位股民想出巨資要求我來幫他們妙作，最多的一達二十萬元，最少的一個也有五萬元。另外每次在股評結束時，都會有一大幫人圍過來問長問短，半個鍾頭也脫不了身。當我們從人群中走出時，往往衣衫已全濕透，股民的熱烈程度可想而知。
http://www.paowen.com/thesis/2008/0514/down_30941.html

這個是銀行的：http://www.chinavalue.net/NewsDig/NewsDig.aspx?DigId=32571

❽ 案例識騙局,揭秘騙貸的那些套路!

所謂騙貸，指的是借款人或信貸機構內部人員採取了虛構事實、隱瞞真相的做法騙取信貸機構的 貸款 。隨著經濟下行，行業競爭加劇，各種騙貸案件層出不窮，通過一些典型騙貸案件，希望能對您識別騙貸有啟示和參考意義。

案例1——廣西玉林信貸員冒用143名村民名義騙貸800萬被捕

【主要問題】員工道德風險、冒名貸款

近期多家媒體報道，廣西玉林市陸川縣某金融機構的信貸員竟冒用143位村民的名義，騙取該金融機構800餘萬元貸款供自己使用。近日，陸川縣檢察院以涉嫌騙取貸款罪依法批准逮捕該名犯罪嫌疑人。據媒體報道，該犯罪嫌疑人鍾某由於參與「六合彩」輸了錢，為了籌集資金繼續參與賭博，其動起了騙取貸款的壞心思。在2013年至2015年兩年期間，鍾某以幫助曾經辦理過貸款的村民補辦貸款手續為由，騙取村民在非本人意願的貸款手續中簽名，並私下開設村民賬戶以便自己領取。

鍾某利用之前村民在辦理貸款時留檔的身份證、戶口本復印件等材料，在村民不知情的情況下，以村民的名義申請了貸款並供自己賭博使用。隨後，一些村民陸續發現存款被金融機構莫名地劃撥，甚至欠了幾十萬的款，至此，鍾某騙貸的事實才浮出水面。

從媒體報道來看，截至2016年2月案發時，鍾某共冒用143名村民的名義騙取貸款800多萬元，其中一小部分用於償還騙領的貸款。

案例2——表兄弟合謀騙貸銀行60萬元

【主要問題】員工道德風險、內外勾結

2015年2月，鄆城某銀行負責人到鄆城縣公安局經偵大隊報案稱，其下屬分行負責人徐某某放貸60餘萬元至今未收回，涉嫌違規放貸，請求查處。經偵大隊接報案後迅速成立專案組展開調查，發現徐某某利用工作職務便利，利用手中審批發放貸款權利，與其表弟李某某合謀操縱，違規發放貸款60餘萬元，全部用於其與表親李某某合夥開的企業經營上。由於企業經營不善倒閉，60餘萬元貸款全部賠了進去。2015年3月，徐某某被逮捕，同年11月份，徐某某被法院判刑。案發後，李某某一直潛逃外地，公安機關多次追捕未果。4月15日，專案組偵察民警得到可靠消息，在河南鄭州發現其蹤跡。4月16日，專案組立即趕赴鄭州，在當地警方配合下於一賓館內將李某某抓獲歸案。經審訊，李某某如實交待了犯罪事實。

經查，2014年，李某某與其表哥徐某某商量，利用徐某某在銀行的便利條件貸一筆款來做生意。兩人經過合謀由李某某擔任企業法人，隨後由李某某出面申請，並找來了張某某、李某、劉某等親戚朋友做擔保，分三次貸出60餘萬元用於企業經營，結果由於經營不善不但沒掙錢，反而連多方籌資也全部賠了進去。目前，李某某已被刑事拘留，案件正在進一步審理之中。

案例3——煙台海參養殖戶為擴大經營規模騙貸2600萬被刑拘

【涉及問題】虛假資料、歸集貸款

根據新聞報道，煙台蓬萊一個海參養殖戶王某在今年3月18日因騙取貸款罪被煙台開發區警方刑事拘留。王某經營海參生意，原本生意經營出色，因擴大經營規模需大量資金，為了獲得銀行貸款，王某通過向銀行提供虛假材料、進行虛假陳述，騙取銀行貸款達2600萬元。

王某為煙台海參養殖戶，這些年搞海參養殖掙了些錢，想在福建海域包海進行大規模養殖，由於投資資金缺乏，於是他想到了向銀行貸款。恰好在這個時候，煙台市一家股份制銀行推出了一項針對水產養殖戶的貸款業務，該銀行的貸款業務為「三三聯保」型，即符合貸款條件的三個主體，可以互為擔保人，審核通過後三方分別可以貸款300萬元，貸款成功後三方總共可以獲得900萬元的資金。

王某感覺銀行的這個業務正好能解決自己的燃眉之急，但是一比照條件，自己如果想貸款的話缺少保證人，於是王某想到了自己家裡的親戚。

王某利用自己平時建立起來的微信，找到了自己的親戚，讓他們在相關文件上簽字、摁上手印，通過這種方式他偽造出來貸款所需要的文件。沒想到的是，王某的這些虛假材料竟然通過了銀行審核，貸款順利批下來了。

王某通過「三三聯保」的形式共獲取了3組貸款，兩組900萬元，一組800萬元，合計2600萬元。大量資金被王某用來擴大規模，他在南方海域的養殖攤子隨之鋪開。

但是，從2013年開始，海參加工行業持續低迷，王某的海參養殖加工生意變得風雨飄搖。

王某從銀行獲得貸款後，前幾年還能按期還款，但是從2014年下半年開始，王某已經無力償還銀行貸款了。無奈之下，銀行向開發區警方報案。警方受理後，通過偵查，發現王某用於申請貸款的資料中多名貸款客戶存在虛假情況，且資金有歸集使用的情況，相關人員涉嫌騙取貸款罪。

2016年3月17日，開發區分局決定對主要犯罪嫌疑人王某刑事拘留證，於次日在犯罪嫌疑人王某住處將其抓獲。王某目前因涉及提供虛假資料騙取貸款有可能被追究刑事責任。

案例4——男子為圓「豪車夢」銀行騙貸最終因合同詐騙罪獲刑

【主要問題】無還款能力、提供虛假房產證、收入證明

根據新聞報道，大慶的小劉因看著身邊的哥們都買了車，為了面子，他在明知自己沒有還款能力的情況下，通過朋友介紹與某銀行簽訂 信用卡 汽車專項分期付款業務合同，在簽訂合同過程中，小劉提供虛假的房產證及收入證明，騙取了某融資擔保有限責任公司提供的擔保，取得銀行購車款近20萬，用這筆錢買了車。

因小劉連續幾期沒有收到還款，且經過調查，小劉買的車也去向不明，於是銀行選擇報警。小劉隨後被公安機關抓獲。最終，小劉被龍鳳區法院審理後認為，小劉在明知自己沒有還款能力的情況下，與銀行簽訂合同時，提供虛假資信證明，隱瞞真相，其行為構成合同詐騙，被判處有期徒刑4年11個月，並處罰金10000元。

案例5——濰坊三男子偽造財產騙貸270萬拒不歸還被抓

【涉及問題】虛假行駛證、房產證、土地證、流程漏洞

付某、馬某和張某在山東省濰坊市臨朐縣做不銹鋼生意2011年，一個叫付某某的人找到他們，問他們需不需要貸款，並稱自己有「門路」可以幫他們代辦手續。由於沒有財產可以抵押，三人便一同偽造了假的車輛行駛證、房產證、土地證等財產證明交給了付某某，請他來辦理貸款。

付某某以前在某銀行信貸部門工作過，非常熟悉貸款流程，在行業內認識幾個熟人，知道銀行在哪個環節有把關不嚴的漏洞。三人將假的財產證明交給付某某，每人還付給了他2萬元的中介費。付某某幫張某貸款70萬元，幫付某和馬某各貸款100萬元，期限都為1年，並與三人約定其中的70萬元由他來償還。

成功騙取貸款後，付某、馬某和張某除了將一部分錢投入到自己的生意中，其餘的全部用來消費。放貸以後，銀行多次向三人 催收 還款，但三人拒不償還，經濰坊市奎文區人民法院判決，三人還是拒不還款，並且三人家中沒有任何可執行財產。今年1月份，奎文公安分局經偵大隊接到銀行報案後，立案展開偵查，並將付某和馬某抓獲歸案，為銀行追回經濟損失46萬元。

目前，付某、馬某涉嫌騙取貸款已被取保候審，張某被列為網上追逃。

案例6——女子偽造30本假證騙貸720萬躲藏兩年後終落網

【主要問題】提供虛假合格證

劉某2012年在泉州經營著一家集貿易、美容、汽修於一體的汽車貿易公司，其向銀行申請了三筆720萬元的銀行承兌匯票，每一筆的還款日期約隔半個月，還款日期到了，她卻無力還款。

於是，她找了家擔保公司，從擔保公司貸出錢還給銀行。再以如期還款的能力從銀行貸出另一筆錢還給擔保公司。這樣操作到第二筆時，銀行不放貸了。沒了銀行放貸的錢，就無法再從擔保公司借錢了。

她找了30本機動車合格證抵押給擔保公司，繼續貸款還給銀行。與此同時，她以同樣的形式向兩位好友分別借了40萬元和60萬元。此後，她消失了。

找不到她的人，擔保公司人員拿出抵押的30本機動車合格證比對，發現竟是假的。報警後，警方確認證書是偽造的，並於2013年將她列為在逃人員。

躲藏兩年後，劉某日前被公安機關抓獲，目前已被檢察機關批准逮捕，准備移送起訴。

案例7——聯合「內鬼」騙貸案

【主要問題】內外勾結、虛假資料

2003年8月，廣東省佛山市著名民營企業家馮明昌因涉嫌金融詐騙大案，被司法機關收審。可在2003年2月，他剛剛當選為廣東省40位「最佳民營企業家」之一。

此後，馮旗下的擁有「亞洲最大的膠合板生產基地」美譽的華光板材因資金鏈斷裂而停產。華光板材曾擁有員工過萬，年產值達20億元。

同年11月，中央與廣東省有關部門組成「806」專案組進駐佛山市南海區。2004年春節後，馮明昌被正式扣查。

2004年6月，審計署審計長李金華向全國人大十屆常委會第十次會議所作的審計報告中披露，廣東省佛山市民營企業主馮某利用其控制的13家關聯企業，編造虛假財務報表，與銀行內部人員串通，累計從工行南海支行取得貸款74.21億元。

據悉，至審計時尚有餘額19.29億元。這些貸款大量轉入個人儲蓄賬戶或直接提現，有些甚至通過非法渠道匯出境外。經初步核查，銀行貸款損失超過10億元。

最終，馮明昌以及工商銀行廣東省分行原副行長葉家聲、南海支行原行長林裕行、佛山分行原行長林俊江均被處以重刑。

案例8——農行包頭騙貸案涉案金額1.1億元

【主要問題】內外勾結、虛假資料

2005年3月，中國銀監會通報一起中國農業銀行涉嫌違法經營大案：在不到一年時間里，銀行工作人員與信用社及社會不法分子相勾結，採取挪用資金、虛開大額存單等手法，騙取銀行資金逾1.1億元。

2004年，內蒙古銀監局在銀監會的統一部署下，組織開展對銀行業金融機構擔保貸款進行現場檢查。包頭銀監分局在對農行包頭市分行進行現場檢查中，發現所屬匯通支行、東河支行在辦理個人質押貸款和貼現業務中，個別工作人員與信用社及社會不法分子相互勾結，騙取銀行貸款。

檢查發現，從2003年7月2日到2004年6月4日，農行包頭市匯通支行市府東路分理處、東河支行，包頭市達茂旗 農村信用社 聯社所轄部分信用社的人員與社會人員相互串通、勾結作案，挪用聯行資金、虛開大額定期存單、辦理假質押貸款、違規辦理貼現、套取銀行信貸資金，謀取高息，已查明涉案資金累計98筆、金額為11498.5萬元。

案例9：一國有銀行支行被兩空殼公司騙貸2600萬

【主要問題】員工失職、空殼公司

一家國有銀行從化支行被廣州兩家空殼的皮包公司先後詐騙貸款共計2600萬元。2015年，廣州中院依法判處該支行副行長、金融業務分中心經理及兩名信貸員構成國有公司、企業單位人員失職罪，被判處刑事責任1年9個月到3年。

2011年6月期間，時任某國有銀行從化支行客戶經理(即信貸員)的李某(女)在經辦廣州大翔軟體有限公司(下稱「大翔公司」)貸款業務中，未按照規定嚴格進行實地調查核實借款公司實際經營情況出具調查報告，貸前調查流於形式，貸後未嚴格監管。而身為小企業金融業務分中心經理的鄺某，主管信貸業務的副行長陳某，也沒有深入調查核實而予以同意確認，致使銀行被張某等人利用大翔公司詐騙貸款2000萬元，至案發時造成銀行損失將近1600萬元，形成不良貸款。

幾乎在同一時期，另一客戶經理吳某在2011年11月至12月期間經辦廣州億鵬貿易公司(下稱「億鵬公司」)貸款業務。吳某也未按照規定進行實地調查核實借款公司實際經營情況出具調查報告，致使該銀行被張某等人利用億鵬公司詐騙貸款600萬元，至案發時造成該銀行損失423萬余元。

其中緣由很簡單，信貸員之所為未進行詳細調查，是因為業務為領導介紹，客戶經理李某供述，大翔公司是小企業金融業務分中心經理鄺某介紹的，他們倆曾一起實地視察，發現地址和營業執照不符，對方解釋剛搬了新地址。李某還供述，因為對方提供了公司報表和銀行流水，所以她就默認為是核實了公司的實際運營狀況。丁某簽名時，李某沒有認真比照。

信貸員吳某則供述，因為億鵬公司是副行長陳某介紹的，他就沒有實地視察。在貸款後跟蹤貸款的去向、貸款人的經營場所時，他也沒有去現場看過，只是叫貸款人將相關資料送給他。而副行長陳某則供述，他不知道銀行員工在貸款前，是否實地考察過兩家公司。由於沒能對這些貸款公司真實情況進行了解，造成該銀行的貸款被騙，他是有責任的。

案例10：山東七公司貿易融資騙貸騙取近4億匯票

【主要問題】虛構貿易

2014年8月，山東省濱州市中級人民法院二審判決了一起騙取票據承兌案。山東省濱州市博興縣人郭某及妻子成立了包括淄博永馳汽車銷售有限公司(下稱「永馳汽車」)、山東宏昌達汽車有限公司(下稱「宏昌達汽車」)等在內的7家關聯企業，通過關聯企業之間的虛假購銷合同，騙取工商銀行、齊商銀行、山東博興農村合作銀行、農業銀行共計3.91億元，敞口部分為1.8億元。

郭某等被公訴後，博興縣人民法院於2013年判決上述7家公司及郭某犯騙取票據承兌罪，其中郭某判處有期徒刑四年，並處罰金10萬元。一審判決後，郭某不服上訴，其理由之一就是，金融機構對購銷合同雙方為關聯公司、購銷合同是否真實應當是明知的，他本人並未用欺騙手段取得票據承兌。2014年8月7日，濱州市中級人民法院二審維持了原判。

郭某利用上述7家公司簽訂虛假購銷合同，騙取銀行承兌匯票11次，數額共計3.91億元，敞口部分數額為1.823億元。其中工行濱州濱印支行承兌匯票兩張，金額共計4000萬元，敞口1600萬元;齊商銀行博興支行，金額1500萬元，敞口750萬元;農合行龐家支行金額共計3600萬元，敞口1080萬元;農行濱城支行辦理承兌匯票業務6次，金額共計3億元，敞口1.46億。

其中後一筆承兌敞口到期後未能償還，由擔保企業代為償還。而前面的3000萬元敞口中，擔保企業代償了1000萬元，農行墊付了2000萬元後，對宏昌達汽車等提起訴訟追償。截至2014年7月14日，農行已收回1551萬元，另收到宏昌達汽車12台半掛油罐車，應不會造成實際損失。

郭某等所用的方式並不高明，就是關聯企業之間「左手倒右手」，簽訂虛假買賣合同。以數額最大的農行為例，2012年3月20日，郭某以宏昌達汽車公司的名義，在沒有真實貨物交易的情況下，偽造了該公司與永馳汽車公司的購銷合同，以此為由向農行濱城支行申請辦理了6000萬元的承兌匯票，繳納保證金3000萬元，敞口數額3000萬元，到期日2012年9月20日。僅隔一天，2012年3月21日，郭某再次以同樣的手段，在濱城支行辦理了8000萬元承兌匯票，繳納保證金4000萬元，敞口數額4000萬元。

另外，郭某實際控制的前述7家企業，僅從名字就能看出一些端倪，「宏昌達」等字型大小相同的多家公司之前或存在關聯。

案例11——浙江騙貸第一案:「陰陽賬」騙貸案

【主要問題】空殼公司、陰陽帳

2006年12月23日，交通銀行某分行向杭州市公安局報案，稱浙江之俊控股集團有限公司(簡稱之俊公司)法定代表人何志軍涉嫌詐騙該行貸款數億元，已潛逃境外，要求公安機關立案偵查。隨著公安機關的偵查，一個驚天大案漸漸浮出水面。

2003年至2006年8月，之俊公司突然冒出100餘家注冊資本超過千萬元的子公司，子公司老闆都是公司員工，有的甚至是食堂廚師。這一異常現象，早已引起公安機關的注意。接到舉報後，2007年1月5日，杭州市公安局決定對之俊公司及何志軍涉嫌合同詐騙案立案偵查。2007年4月23日，杭州市檢察院對在逃的何志軍批准逮捕。

檢察機關指控，從1995年起至案發，何志軍指使王成富、臧造成等人，在全國各地先後成立了140餘家關聯公司，即所謂的「之俊系」，但這些公司在工商登記時將未實際出資、未實際參與經營決策的下屬員工、親友登記為「掛名」股東或法定代表人。

據調查，之俊系企業大多有兩套報表系統，一套真實的報表系統是提供給工商、稅務，稱之為A賬;另一套虛假的報表系統是提供給銀行，用於貸款的，稱之為B賬，這套B賬虛增資產、銷售收入、凈利潤和銷售成本，減少長期投資。這兩套「陰陽賬」使用數年，在非法騙貸過程中屢試不爽。

2003年上半年至2006年8月，何志軍明知自己根本沒有履約能力，仍指使之俊系人員提供修改後的審計報告復印件、編造虛假財務報表、偽造工業品購銷合同、提供虛假的增值稅專用發票復印件等材料，以「空殼」的之俊系西亞公司、凱利達公司、中集公司、久源公司、晨興公司、安泰公司等名義相互進行擔保，先後騙取交通銀行、中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、廣發銀行貸款共計13億余元。

案例12：北京最大銀行騙貸案：農商行高管內外勾結，空殼公司騙貸7億

【主要問題】空殼公司、內外勾結

2012年10月10日，北京市高院對這起本市最大的銀行騙貸案進行宣判，終審對原北京農商行8名高管，包括該行原商務中心區支行長田軍等5名支行行長、副行長做出了判決。其中，判決田軍有期徒刑20年，北京華鼎信用擔保有限責任公司董事長胡毅無期徒刑，另外16名涉案者則被判處3年至17年不等的有期徒刑。

據悉，這8名北京農商行高管夥同胡毅及其員工，通過虛構二手房房貸手續、小企業貸款手續等，里應外合在銀行內騙貸7.08億元。

經法院查明，從2007年12月至2008年12月，華鼎擔保公司董事長胡毅、李京晶共從農商行大郊亭支行、十八里店支行騙取貸款255筆，金額4.47億余元。此外，胡毅等人利用45家公司的名義，虛構公司需要流動資金等借口，採取互相擔保的方式，於2008年9月至2009年2月間從十八里店支行騙取貸款45筆，計2.61億余元。截至案發前，共造成經濟損失3.6億余元。

該案件浮出水面還要追溯到2008年9月，當時，交行個人金融部員工趙某准備貸款買車時，無意間從銀行 徵信 系統查到自己在北京農商行十八里店支行莫名出現一筆200萬元的二手房貸款。巧合的是，同一時期，一名建行職工衛某准備貸款買房時，也發現自己也在北京農商行「被房貸」，隨即報警。面對如此蹊蹺的事，兩人向北京農商行總行投訴無果後，便直接把此事捅到北京市銀監局。

緊接著，2009年2月27日，胡毅前妻李京晶為支取其中一家空殼公司的貸款，前往農商行營業部辦理信貸卡，就在這時，細心的銀行櫃員發現，這家成立1年有餘的貸款企業，公章竟然是新的，根本沒有沾過印泥，銀行詳查發現貸款支取賬戶竟牽扯多筆小企業貸款，於是報警。

2009年3月底，北京農商行被騙貸4.6億元的驚人案件就被曝出。當時，該行商務中心區支行行長田軍等8位負責人涉嫌勾結騙貸，被司法機關調查，為貸款提供擔保的北京華鼎信用擔保有限責任公司法定代表人安冬及實際控制人胡毅也被司法機關調查並採取強制措施。

2010年6月，北京市銀監局方面證實，原北京農村商業銀行行長金維虹和副行長姜朝被停職，原商務中心區支行行長田軍也被免去行政及黨內職務。

2010年8月初，北京華鼎信用擔保公司董事長胡毅和8名為騙貸的銀行幹部在市二中院一同受審。據悉，當時此案共18名被告人，其中北京農村商業銀行CBD支行、十八里店支行、大郊亭支行的行長、副行長等人被控共收受賄賂近千萬元。預計庭審將持續5天。案發後，被騙領的7.08億元僅追回了一半。

【上述案例的啟示】

上面一個個血淋淋的騙貸案例給我們信貸機構敲響了警鍾，筆者認為，上述案例給我們如下啟示：

啟示一：騙貸的主要形式

縱觀上面十二個案例，騙貸的形式主要有：(一)提供虛假資料，包括虛假身份證、房產證、虛假行駛證、虛假土地證、虛假合格證、虛假收入證明、虛假財務資料等;(二)虛假貿易融資，虛構貿易，在這類案例中，往往會有陰陽公司、關聯公司的身影，比如案例10所反映的情況;(三)利用空殼公司騙貸，比如案例9、案例11、案例12;(四)員工道德風險、員工失職、內外勾結，在借款人利用虛假資料、虛假貿易、空殼公司騙貸的過程中，部分騙貸案件出現內外勾結、員工失職的情形。

啟示二：信貸機構需要優化自己的治理結構

一個良好的公司治理機構是信貸機構長期、穩定發展的基石。目前，我國商業銀行基本都已經建立起了一套風險管理體系，但限於各種原因，商業銀行在進行風險管理時還是經常會受到行政管理架構等的限制，領導干預貸款等情況時有發生，建議商業銀行應當建立以業務流程為中心的風險管理部門，直接對風險管理委員會負責，通過此制度設計，能夠形成有效的制衡機制，防範風險。

啟示三：建立以業務流程為核心的風險管理體系

信貸機構應當以《商業銀行授信工作指引》等文件為基礎，結合自身情況，建立一套以業務流程為核心的信貸風險管理體系。風險管理是一個管理過程，包括對風險的確定、量度、評估和發展應付風險的方法、流程、制度，目的是把可以避免的風險減至最小，實現成本及損失最小化。一套完整的信貸風險管理體系包括四個環節，即信貸風險的識別、信貸風險的評估、信貸風險的控制和信貸風險管理評價四個方面。

❾ 我們該如何看待競相開花的金融科技

2017年剛過沒兩月，互金行業便早早跨進了「百家爭鳴」的戰局。「馬太效應」、「巨頭天下」等說法，揭示著互聯網金融的發展方向。而金融科技（Fintech），也順理成章地成了被不斷提起的「洋氣詞兒」。

在經歷過2016年的波折後，越來越多公司開始將「金融科技（Fintech）」作為新的標簽，其中不乏BAT這樣的巨頭企業。

從「金融交易的網路渠道」到「Fintech」的加速轉換，不僅折射出了行業對技術改變金融的更多期待；同時也將另一個問題留給了我們：面對被頻頻寵幸的晉升之路，Fintech是否真能守好它的膝下江山呢？

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井噴的全球金融科技指數

CB-Insights發布了一份名為「THEGLOBALFINTECHREPORT:2016INREVIEW」的全球金融科技投融資報告，對2016年全球金融科技企業的投資狀況進行了分析和總結。

報告指出，2016年全球Fintech行業共吸引了127億美元的投資總數，第一季度完成49.3億美元的投資交易額。而其中，中國國內金融科技企業所獲得的投資筆數達到46筆，佔全球份額的5.5%；獲得投資總額接近46億美元，佔全球份額的36%。這兩項數字與去年相比，都得到了明顯的增長。另值一提的是，2016年間亞洲地區所獲得投資數額最大的10家公司全部來自中國，包括京東金融、51信用卡、HNA在內的Fintech企業，皆位列其中。

雖然中國金融科技企業的「吸金」速度令人驚訝，不過中國金融科技企業的投融資雙向能力卻更讓人咋舌。

在最新發布的《2016年全球金融科技投融資報告中》，零壹財經公布了這樣一組數據：2016年全球金融科技投融資共504筆，累計融資金額達1135億元人民幣；其中國內金融科技投融資就佔到281筆，總額為875億元。而在2016年全球金融科技投融資中，共有18家平台在2016年獲得至少兩輪融資，除了兩家美國公司外，其餘16家均為中國金融科技公司，覆蓋了包括網貸（5）、 理財（5）、保險科技（4）、眾籌（2）及消費金融（2）五種。

這組雙向統計數據讓我們看清了過去一年井噴式發展的金融科技，而這也引發了國內巨頭的「搶灘逐鹿」。

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*江湖Miu論的每一篇稿子，都是MiuMiu反復打磨後的作品。

*轉載與合作請聯系[email protected]

❿ 我想了解一下 金融詐騙犯和詐騙犯的案例 案情經過

新華網北京2月13日電（李煦 高志海）身為公司法定代表人的朱江與某銀行北京某支行分理處主任戴某相互勾結，採取掛失和偽造存款單位印章、預留印鑒卡等手段，大肆進行金融詐騙，給國家造成巨額經濟損失，最終在京受到法律嚴懲。

北京市第二中級人民法院13日以票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪數罪並罰一審判處朱江無期徒刑，剝奪政治權利終身，沒收個人全部財產；扣押在案的1000餘萬元發還銀行；繼續追繳其詐騙所得贓款。

北京市某投資顧問有限責任公司法定代表人朱江與某銀行某支行分理處主任戴某（另案處理）合謀後，並在戴授意、幫助下，採取存摺掛失及偽造存款單位印章、預留印鑒卡，偽造轉賬支票的方法，先後分別於1998年3月，把馬某存入該分理處2000萬元中的1000萬元轉出歸自己使用；於1998年9月，將馬某以某房地產開發公司名義存入某銀行某支行分理處的3000萬元轉入自己的投資顧問有限責任公司賬戶。於1999年5月到6月間，將北京某電力有限責任公司存入分理處2億元中的8400萬元轉出騙走。案發後，支行先後賠付馬某4000萬元，墊付電力有限責任公司7262萬元。

朱江於1999年6月逃往美國，後於2001年2月26日回國投案自首。

法院經審理後認為，朱江與銀行內部人員相勾結，大肆進行金融詐騙活動，其行為已分別構成票據詐騙罪和金融憑證詐騙罪，詐騙數額均特別巨大，給國家利益造成特別重大損失，罪行極其嚴重，依法應予懲處。鑒於其能夠主動回國投案並協助追回部分贓款，法院依法對其予以從輕、減輕處罰。據此，作出上述一審判決