金融機構內部過渡戶

❶ 什麼叫收入過渡戶

收入過渡戶是指企業先將有收放性質的收入款賬計入這個科目.然後等收入可以確認時再從這個科目轉入收入。過渡賬戶是指為了某個或某些經濟業務設立的不是最終賬戶的，臨時性賬戶。

辦理營業執照，要先把注冊資金存入工商局指定的銀行里的一個為你設立的臨時賬戶，這個賬戶就屬於過渡賬戶，等到營業執照辦好，在銀行建立了自己的基本賬戶，就可以把這個賬戶上的注冊資金，轉入你的基本賬戶，這時，這個臨時賬戶就完成了使命取消，過渡期也就結束了。

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中華人民共和國預演算法實施條例（中華人民共和國國務院令第186號）第三十五條 各級財政、稅務、海關等預算收入徵收部門，必須依照有關法律、行政法規和財政部的有關規定，積極組織預算收入，按照財政管理體制的規定及時將預算收入繳入中央國庫和地方國庫；未經財政部批准，不得將預算收入存入在國庫外設立的過渡性帳戶。

第三十六條 一切有預算收入上繳任務的部門和單位，必須依照有關法律、行政法規和財政部的有關規定，將應當上繳的預算收入，按照規定的預算級次、預算科目、繳庫方式和期限繳入國庫，不得截留、佔用、挪用或者拖欠。

中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則（國務院令〔2002〕362號）第三十九條 稅務機關應當將各種稅收的稅款、滯納金、罰款，按照國家規定的預算科目和預算級次及時繳入國庫，稅務機關不得占壓、挪用、截留，不得繳入國庫以外或者國家規定的稅款賬戶以外的任何賬戶。

3.國家稅務總局、中國人民銀行、財政部《關於加強申報納稅工作有關問題的通知》（國稅發〔1997〕100號）第三條 各級稅務部門均不得在任何金融機構開設稅款過渡帳戶，稅款一經實現，即應由經收的金融機構及時繳入國庫。

❷ 銀行員工用個人賬戶為他人過渡資金，屬於違紀行為，但是屬於違法行為么

屬於違法行為的。不僅個人要受到處罰，負責的銀行也要受到銀監會的處罰。

根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國行政處罰法》等有關規定，福建銀監局對泉州銀行某員工利用名下賬戶參與民間借貸、為他人過渡資金一案進行了立案調查、審理。

經查明，該行存在以下違法違規行為：該行安溪支行某客戶經理利用名下賬戶參與民間借貸、為他人過渡資金。

上述行為違反了《中國銀監會辦公廳關於嚴禁銀行業金融機構及其從業人員參與民間融資活動的通知》第二條、《中華人民共和國銀行業監督管理法》第二十一條的規定。按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條第五項的規定，福建銀監局於2015年9月30日對該行實施行政處罰，處以30萬元的罰款。

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2012年，銀監會下發《關於嚴禁銀行業金融機構及其從業人員參與民間融資活動的通知》，要求銀行業從業人員必須做到「八個不得」，其中包括不得以變相提高存款利率或向存款經辦人和關系人支付費用或傭金等方式違規吸儲；不得以各種形式參加非法集資活動；不得介紹機構和個人參與高利貸或向機構和個人發放高利貸；不得借銀行名義或利用銀行員工身份私自代客投資理財；不得利用銀行員工或銀行客戶的個人賬戶為他人過渡資金；不得借用銀行客戶的個人賬戶為銀行員工過渡資金等等八種嚴令禁止行為。

2015年至2017年，某分行未能通過有效的內部控制措施發現並糾正其個別員工利用個人賬戶為他人過渡資金的行為，內部控制嚴重違反審慎經營規則。行政處罰依據是《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條。行政處罰決定是責令改正，並處罰款人民幣50萬元

❸ 「稅款過渡帳戶」是怎樣的東西

記者9日從國家稅務總局獲悉，針對部分稅務機關仍存在違規開立稅款過渡賬戶和要求納稅人開立「稅款預儲賬戶」繳稅問題，稅務總局、財政部日前下發緊急通知，嚴格規范賬戶管理、禁止違規開立稅款過渡賬戶。

通知規定，各地稅務機關必須嚴格依照有關規定，及時將預算收入繳入中央國庫和地方國庫，未經財政部批准不得以任何理由在金融機構開設過渡賬戶存儲稅款，不得將稅款存放在個人儲蓄賬戶和單位經費賬戶，不得利用各類稅款過渡賬戶調節收入進度，不得通過設立稅款過渡賬戶獲取利息彌補經費，不得要求納稅人在指定商業銀行開立專門用於繳稅的「稅款預儲賬戶」。

對於違規開立的稅款過渡賬戶問題，稅務總局將於近期在全國稅務系統開展一次全面的清查清理工作，凡清查出的違規稅款過渡賬戶，都要立即撤銷。

❹ 今天卡里支出了18元，被批量代收業務資金集中過度戶扣除的

是金融機構為了幫客戶辦理批量代收業務而開設的一種過渡賬戶

批量代付業務的典型案例為企業通過銀行代發職工工資的業務

銀行代發工資的內部帳號。白話講，就是銀行把企業的工資款一筆轉到過渡戶，然後，系統自動將過渡戶內的資金對著N個人的個人帳號轉發。企業將工資總額轉入銀行的時候，銀行需要提供一個臨時存放此筆資金的賬戶，即為資金集中過渡戶。

❺ 批量代收業務資金集中過渡戶是什麼意思

批量代收業務資金集中過渡戶扣款就是扣除小額賬戶管理費。

建設銀行小額賬戶管理費的收費對象為在統計期內日均存款余額低於400（不含）元人民幣個人活期存款賬戶（含長期不動戶，不包括准貸記卡及貸記卡賬戶），每戶每季度3元，按季收取；

上海分行小額賬戶管理費收取標准為：人民幣個人活期存款小額賬戶是指統計期內日均存款余額小於500元(不含)的人民幣個人活期存款賬戶。每季度3元收取小額賬戶管理費，結算時間是每個季度末月20或21日。

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銀行收費應當更加人性化：

銀行在儲戶開戶的合同中並沒有小額賬戶要收取管理費的說明，銀行以公告的形式收取儲戶錢款，要看開戶協議是否約定銀行有單方面變更的權利。部分銀行在與儲戶沒有約定的情況下收取管理費，違反了合同法。

長城證券研究所所長向威達說，雖然小額賬戶管理費的收取客觀上確實有助於減少「睡眠賬戶」，節約相關金融資源，但不能所有的成本都由客戶支付，銀行在收費時應當考慮企業的社會責任。

針對銀行「提高服務、節約成本」「促進個人理財，減少無效和低效賬戶」的說法，有關專家表示，在網路和資料庫技術非常發達的今天，銀行能夠通過技術革新等人性化措施來解決這一問題。

❻ 我的銀行卡里今天被華博內部過渡賬戶扣了40元錢是怎麼回事

應該是服務費。

其實現在我們使用的不同的銀行的銀行卡，很多時候我們就可以看到，如果我們在開通了簡訊服務，已經不能功夫的這個過程中，他本身是要收取一定的費用的，比如說一年有的是一年40塊錢。這根據不同的銀行來定。

因為它裡面會有一些簡訊提示我們或者是有一些重大信息的時候，他也會直接給我們發簡訊，或者是撥打電話以及裡面有一些優惠服務政策的時候，也會撥打電話來咨詢我們的意見。

相關信息

早在2011年，中國銀監會、中國人民銀行、國家發展改革委聯合下發了《關於銀行業金融機構免除部分服務收費的通知》，要求銀行業金融機構自該年7月1日起免除人民幣個人賬戶的11類34項服務收費，其中包括工資等特定賬戶的年費和小額賬戶管理費、賬單列印費、密碼修改和密碼重置手續費等。

但是銀行年費並沒有隨著通知而取消，國有四大行都繼續收取年費。民生銀行、興業銀行、光大銀行、招商銀行、平安銀行、浦發銀行、中信銀行等中型規模綜合商業銀行，都是沒有年費的。而工商銀行、農業銀行、建設銀行則要收取約10元的年費。