⑴ 2020年1-9月全球金融機構反洗錢罰款金額為多少歐元
大約5060507200歐元。
據Fenergo數據顯示，截至2020年7月末，全球金融業界因不遵守反洗錢AML、了解您的客戶和制裁條例的罰款總額高達5060507200歐元。
各經濟區域中，中國大陸、中國香港、新加坡、馬來西亞、中國台灣、印度和巴基斯坦等亞太區各地的監管機構對金融機構處以了近40億美元的罰款。
⑵ 中國與美國簽署了海外賬戶納稅法案嗎
中國與美國簽署了海外賬戶納稅法案。
美中之間簽有《關於對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定》。根據協定，持有綠卡的中國公民在中國已按照中國稅率繳納完稅款，只需向美國提供相關繳稅證明，即可免除相應數額的納稅義務。但由於美中兩國間的稅制不一樣，綠卡持有者可能面臨在美國和中國都需要報稅甚至是兩地同時都要繳納所得稅的情形。比如王先生在中國的年收入是200000美元，按照中國納稅稅率向中國政府繳納個人所得稅後，在向美國國稅局申報個人所得時要先去掉在中國已繳納的所得稅金額，如果其收入低於美國應納稅金額，則不需再向美國繳納個人所得稅。但如果王先生收入按照美國稅法和稅率仍需要繳納個人所得稅時，他就需要向美國國稅局補繳個人所得稅。
根據《海外賬戶納稅法案》，所有的美國稅務居民和外國金融機構必須向美國國稅局報告其美國客戶的賬戶信息，不合作的金融機構若有源自美國的任何收入，包括獲得投資處置收入和來源於美國資產的利息、股息收入，將會被懲罰性扣繳30%的預提所得稅。
美國推出《海外賬戶納稅法案》主要目的是為了打擊美國公民和綠卡持有者離岸逃稅行為，此項法案於2010年通過。該法案規定，符合條件的美國公民和美國綠卡持有者，在國外銀行存款達5萬美元以上者、企業戶保單資產在25萬美元以上要美國國稅局申報。
從2014年起，外國金融機構必須向美國國稅局提供美國公民、綠卡持有者，或者三年累計往來美國超過183天以上的美國稅務居民的海外帳戶資料，否則將被處罰其在美國所得30%的罰款。美國銀行客戶如果有向海外金融機構轉賬，如果銀行無法獲得客戶依《海外賬戶納稅法案》所需提供的資料，客戶的金融轉賬金額將被預扣30%。
⑶ 如何應對美國稅收新規定（FATCA），避免全球報稅
只要外國公民在美國滿足了「實質性居住測試」或者「綠卡測試」，即成為美國的「外國居民」（resident alien）從而需要對全球收入向美國政府報稅。美國「外國居民」（resident alien）除了包括所有的美國永久居民外，長時間居留美國，滿足了「實質性居住測試」的非移民簽證持有者，比如有些長期居住在美國的H-1，L-1簽證持有者，也包括在內。
隨著中國經濟的發展，當今的中國移民申請者大多呈現「不差錢」的狀態，尤其EB-5投資移民和EB-1C跨國公司高管移民在中國的日益風行，這些移民申請者大多在中國乃至全球各國都擁有數目可觀的收入。對於他們來說，向美國政府「全球報稅」已經成為其轉變為美國的納稅人之前需要考慮的嚴肅問題。 如何應對美國稅收新規定(FATCA)，避免全球報稅呢？
去年年末美國頒布新的針對美國納稅人海外金融資產披露與增值部分的報稅的法規FATCA，其後我們收到了很多中國移民申請人以及一些H-1，L-1簽證持有者關於這項法律的咨詢。首先我們必須明確，這項新法規只是專門針對納稅人的海外金融賬戶和金融資產，並非所有海外資產。並且，新法案依舊不會對金融資產進行征稅，只是要求披露，僅對收入部分需要報稅。接下來，我們來仔細看看新法案的規定。
8938表格
對於滿足FATCA條件的美國納稅人，需要額外填寫8938表格並連同1040NR表格一起在4月15日之前提交美國國稅局IRS。而值得注意的是美國早在2004年就開始實施一套境外銀行和金融賬戶披露的法律（FBAR），而在2011年3月28日，美國財政部完成了這部法律的最終修訂並納入正式實施。雖然新公布的FATCA法案和之前的FBAR法案看上去都是對美國納稅人的海外金融賬戶信息進行披露，但當我們打開FATCA法案要求提交的8938表格和FBAR法案要求提交的TD F 90-22.1表格後可以發現明顯的區別：
首先，8938除了信息披露之外，更重要的是需要填寫海外的收入數額（利息，分紅，辦稅等等）；而TD F 90-22.1表格只需要填寫賬戶信息，並不需要填寫收入或金融資產的增值。
另外，從提交上，8938要求4月15日前與1040NR報稅表一起提交給美國國稅局IRS，但TD F 90-22.1表格要求6月30日提交給美國財政部，並且特地說明不要與報稅表一起提交。
由此可見，之前的FBAR法案傾向於境外金融資產的信息披露而FATCA法案更加傾向於境外收入的報稅。而FATCA也特別說明了，滿足提交8938表格的納稅人，如果同時滿足TD F 90-22.1表格的條件，依然需要提交TD F 90-22.1表格。兩項法案並沒有相互的覆蓋。
如何應對美國稅收新規定(FATCA)，避免全球報稅需要提交的資料
需要提交8938表格的條件
申報人的身份
美國公民；
美國永久居民；或
符合「實質性居住測試」的非移民簽證持有者，比如某些H-1，L-1簽證持有者等等。
財產的類別
需要向美國申報的資產類別包括：
海外金融機構中的金融賬戶；以及
雖然未處在海外金融機構中，但持有者用於投資的如下金融財產：
非美國公司發行的股票或其他證券；
任何在海外實體中的資本；以及
任何由海外實體作為發行方或交易方的金融商品或合同。
海外金融機構除了海外銀行以外，還包括其他海外投資機構，比如共同基金，對沖基金以及其他私募投資基金。
對於金融資產需要注意把握「用於投資」的概念，舉例來說，對於房產而言，如果是明顯屬於個人使用的私人房產不屬於金融資產，而用於投資的房地產公司中的股份則屬於金融財產。
對於外海非金融資產收入的報稅需要用到其他表格，比如2555表格。
需要申報的金額門檻
納稅人未婚且居住在美國：在納稅年末國外總金融資產超過5萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過7萬5千美元。
納稅人已婚且居住在美國，並且與配偶合並申報：在納稅年末國外總金融資產超過10萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過15萬美元。
納稅人已婚且居住在美國，但獨立申報：在納稅年末國外總金融資產超過5萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過7萬5千美元。
納稅人居住美國境外且獨立申報：在納稅年末國外總金融資產超過20萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過30萬美元。
納稅人居住美國境外但與配偶合並申報：在納稅年末國外總金融資產超過40萬美元或者在納稅年內的任何時刻國外總金融資產超過60萬美元。
對於非美國公民的美國納稅人而言，居住美國境外是指其在結束在該納稅年內的連續12個月中有至少330天處在美國境外。
不依法申報的懲罰
根據新規定，不依法對海外金融資產進行申報會面臨高達1萬美元的罰款，如果在美國國稅局通知後依舊不依法申報或繳納稅款的，罰款將會上升至5萬美元。而對於未足額申報的部分，最高可處該不足額部分的40%作為罰款。
海外收入的追溯（追繳）
首先可以明確的是，外國公民在滿足「實質性居住測試」或「綠卡測試」之前，其美國境外收入是不需要向美國政府申報的。而在成為美國納稅人的那一年中，可以選擇自成為納稅人那天起開始向美國進行全球收入的報稅或者在該報稅年全年向美國全球收入報稅。新規定的出台對於這項基本法律沒有影響，因此，外國公民依舊不用擔心新法會追溯獲得綠卡或符合「實質性居住」條件之前的全球收入。
另外，根據FATCA新規定，該規定適用於2010年3月18日之後的納稅人的海外金融資產的披露以及，即2011年報稅開始適用。另外再次重申，對於外國公民的海外金融資產是不會征稅的，要求的僅僅是披露，而資產的增值，即收入部分才會要求報稅。
美國對納稅人海外金融資產追查趨勢
FATCA新規定中還有重要的一環，就是要求在美國營業的海外金融機構，比如銀行，在2013年6月30之前加入一個與美國國稅局IRS的協議。協議的主要內容是：這些海外金融機構必須對其儲戶進行特定的身份調查和其他盡職審查並向美國國稅局IRS上報其美國儲戶的相關信息。而未參加協議的海外金融機構必須暫扣並向美國國稅局上繳其美國收入的30%。這可謂是美國徹查納稅人海外金融資產的一記重拳。如此一來，那些從前用來避稅的灰色地帶將會被進一步肅清。
海外金融資產的申報對「外國居民」（resident alien）的影響
之前我們提到了，新法案要求提交的8938表格是一張境外收入報稅單，其中需要填寫的外國收入包括利息，分紅，版稅以及其他收入。對於已經成為美國的「外國居民」（resident alien）的中國公民而言，雖然美國和中國之間具有《關於對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定》防止重復征稅，但由於美國和中國的稅制不同，這些中國公民依然有可能因此在向中國政府繳稅後再向「山姆大叔」納貢。
雖然目前，對於納稅人的境外收入還是自覺原則，但FATCA尚未完全實施的要求境外金融機構向美國國稅局IRS公布客戶信息的計劃一旦如期進行，隨著這些境外金融機構對客戶信息的披露，其境外金融資產的增值和走向將被美國國稅局一覽無余，更多的避稅方案將變成泡影。
如何應對美國稅收新規定(FATCA)，避免全球報稅的建議
「全球報稅」對於一些海外收入高的移民申請人或一些長時間居住在美國的非移民簽證持有者，尤其是某些L-1簽證持有者來說，的確可能意味著更高額的賦稅。但是就權利和義務對等的原理來說，享受一國福利必然承擔納稅義務。並且，如果僅僅為了不向美國政府繳稅就放棄「美國夢」似乎略顯滑稽。作為平衡點，既不違反美國法律，亦不放棄「美國夢」，又相對減輕稅務負擔，在成為需要全球報稅的美國納稅人之前，申請人應該做好長遠稅務計劃。您可以參考我們的另一篇文章《高資產人士在成為美國稅法上的「外國居民」之前的應做的避稅計劃》或者咨詢我們的律師。
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美國EB-5 :特許經營學校項目介紹
美國EB-5投資移民是目前全家獲得美國綠卡最快最便捷的主要途徑之一。自2004年進入中國大陸市場以來，EB-5經過前幾年的觀望和緩慢發展，最近三、五年以強勁的勢頭一躍成為最主要的投資移民項目。繼美國投資移民佛州特許學校項目前9期取得了巨大的成功後，正在火熱認購中的第10期只剩下了少量名額，而美國投資移民佛州特許學校項目的第11期則是喬鴻移民推出的又一力作，震撼發布，名額非常搶手，請抓緊報名，以下為特許經營學校項目第十期簡介:
佛羅里達州特許經營學校項目第十期簡介
1、由美國政府EB-5 US Government EB-5區域中心直接授名，佛羅里達州政府全資資助運營，佛羅里達州州長Rick Scott、佛羅里達州商務部的大力推進的項目。
2、前面1-9期均取得了巨大成功，現成為EB-5投資移民項目的示範項目！
3、該項目模式已被USCIS所認可，項目資產由全球最大的房地產公司進行認證評估（CBRE世邦魏理仕)。
4. 超過標准55%的高就業創造力，USCIS 要求: 410個就業崗位，該項目創造就業機會：約為634個就業崗位（建設和學校營運）。
5. 清晰的返還策略，EB-5的借款由學校建築，土地以及租金收入為擔保。主要銀行（ PNC Bank）融資80%至90%的資金建設特許學校。點此查看《何為美國特許學校http://qhyimin.com/detail_1248.html》
美國佛州海外投資區域中心是唯一被美國移民局批準的，可以在全佛羅里達州經營教育設施業務的區域中心，是曾被美國移民局提出可作為其它區域中心學習的8家區域中心之一。
喬鴻移民攜手美國佛州海外投資區域中心，強強聯合，迄今為止已經成功銷售完成了美國EB-5投資移民佛羅里達州特許學校系列項目1期至9期的銷售，正在火熱認購中的第10期只剩下了少量名額，正在進行11期項目的銷售，每個項目都受到了客戶的高度認可和歡迎，目前客戶正在批量獲得美國移民局I-526的批准。
喬鴻移民推廣美國投資移民項目始終堅持有始有終的原則，喬鴻移民高層多次實地考察和回訪項目進展，幾乎每個項目從前期考察到後期回訪等各方面情況信息，均第一時間反饋給喬鴻客戶，讓客戶及時了解全面掌握，放心安心申請美國投資移民！
⑷ 美國涉港法案具體內容是什麼
2020年7月16日
以下內容來源於維基：
香港自治法（英語：HongKongAutonomyAct），又稱香港問責法（英語：HongKongAccountabilityAct）[2]，是一項美國聯邦法律，該法案授權美國政府部門以金融等制裁手段懲罰實施惡法、侵蝕香港自由的中國大陸與香港官員[3]、鎮壓香港示威者的警察[4]以及與制裁對象往來業務的實體[5]。此法案制裁級別分為兩級，對破壞香港自治與自由的中國大陸和香港官員施加「一級制裁」，對所有與之有業務往來的金融機構施加「二級制裁」[6]。違反制裁令者，最高判囚20年，罰款100萬美元[7]。
該法案授權美國政府制裁中華人民共和國制定《中華人民共和國香港特別行政區維護國家安全法》[13]。法案列明，生效後，美國國務卿須在90日內（2020年11月美國總統選舉和國會選舉前）及未來每年報告受制裁的官員和金融機構的名單[14]，列舉出協助中華人民共和國違反《中英聯合聲明》或《香港基本法》的人員，提供解釋並指明與相關人員有業務往來的金融機構。制裁手段包括凍結資產、拒絕入境等，被制裁的金融機構將面臨禁止向美國金融機構借貸、禁止銀行交易、禁止外匯交易、限制商品或技術出口等一系列制裁。此外，法案也涉及不具有法律約束力的內容，支持容許面對中國大陸迫害的香港人合法前往美國[15]。《香港自治法》是加強版《香港人權與民主法》[16]，有評論形容其嚴厲程度等於公開向北京當局挑釁，甚至不惜與之決裂和開戰[17]。
2020年7月14日，美國總統特朗普在白宮記者會上，宣布已簽署該法案。[18]
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突然發現樓主提問時間是去年，問的應該是《香港人權與民主法》，以下該法案內容同樣來自維基：
要求美國國務卿每年向國會提交報告，審視香港是否仍然有足夠的自治權享受美國給予的特殊待遇，包括繼續被視為獨立關稅區（已改列入《2019年美國國防授權法案》並已通過）；[45]
如果香港日後就基本法第23條「國家安全相關」的法例立法，美國總統及國務卿會審視相關法例，是否牴觸《中英聯合聲明》和香港市民及外國居民的人權會否受到限制；
如果有香港市民因為參加暴力示威而被政府拘捕，美方不會以此為由拒絕批出學生或工作簽證，美國方面會指令領事館，維持一份活躍名單，紀錄一些被中港政府扣留、拘捕和針對的人，而美國官員會與想法相似的國家合作，呼籲他們採取類似的行動，對待被捕人士；
方案提及香港的政改進程，希望確保香港選民可以有權利透過普選選出行政長官和所有立法會議員。草案內容明確指出，會支持香港建立一個「真正民主選項」，即是香港選民可以「自由和公平地提名及投票」，並在2020年能夠公開直接選出全體立法會議員及行政長官；
美國商務部會在180日向國會委員會提交報告，評估香港是否足夠地執行美國針對敏感軍商兩用出口管製法例，以及美國或聯合國對朝鮮或伊朗所實施的制裁。在可能的情況下，美國相關部門會檢視有沒有相關產品，經香港轉口，以及用作大規模監控及「社會信用」系統。草案特別提到，中國可能利用香港作為獨立關口，可能會以大灣區之名，利用香港成為中國輸入敏感技術的管道；
要求美國總統向國會相關委員會提交一份制裁人員名單，這些人被指打壓香港基本自由，有可能被凍結在美國的資產或拒絕入境。這份名單列明的是針對那些有份參與，把個別人士引渡到中國大陸被監控、擄走、扣留、虐待或被迫認罪的人。草案提出的例子包括銅鑼灣書店的桂民海、李波、林榮基、呂波、張志平以及以香港為基地的《新維周刊》和《臉譜》創辦人王健民和咼中校。[46][47]
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以下內容是我自己的話：
總的來說就是美國覺得中國的法案或者行為不合理，於是自己出了個法案制裁中國以及相關人員、機構等等。什麼時候別的國家的事兒輪得到他管了？話說「不幹涉他國內政」好像是《國際法》的一條吧？美國自特朗普上台真的是越來越不要臉了。
⑸ 移民去美國。拿的綠卡，聽說國內的財產存款也需要報稅
您好，以下回答您的問題。
美國歐巴馬政府於2009年5月發布稅制改革的「綠皮書（The
Green
Book）」，規定嚴加查核有關美國境外所得申報，目的是為確定納稅人的境外所得是否完整申報，並且追查境外金融機構所開之賬戶是否完整揭露。原先公布應於2009年9月23日前補申報海外賬戶，即所謂的「FBAR（Report
of Foreign Bank and Financial
Accounts）」，舉凡美國「公民」、「綠卡持有者」，或是符合美國「稅務居民」身分者，稅務年度中海外賬戶總金額超過1萬美元者均要申報，亦即只要「擁有」或「可支配」的美國境外個人或法人銀行帳戶（包含存款、衍生性金融商品、債券、有價證券及有現金價值的保單等金融資產之價值），金額總計超過
1 萬美元，在每年 4 月15日前都要向美國申報 FBAR 表（即 FinCEN 114
表），沒有自願揭露的納稅人若被美國財政部查到將面臨嚴重罰款，包括詐欺罰款和外國訊息申報的罰款（Foreign Information
Return
Penalty），且增加了被刑事起訴的風險。否擁有國外銀行賬戶？您是否有國外投資賬戶？您是否擁有國外賬戶的提款卡或信用卡，即使此賬戶為非您所有？您是否擁有國外共同基金？您是否為國外投資信託的受託人？您是否為擁有國外投資者的代理人？……上述問題如有任何一題您回答「是」，您便可能需要申報
FBAR。
2010 年，《海外賬戶稅收合規法》（FATCA）被頒布為聯邦法律，要求美國公民、居民外國人、非居民外國人、美國信託公司和美國商業實體向美國國稅局報告某些離岸賬戶和資產。通常包括外國銀行賬戶、外國股票和證券、外國合夥權益、外國共同基金以及其他幾種超過《海外賬戶稅收合規法》5
萬美元報告門坎的外國投資或金融賬戶。
非美國銀行有一個簡單的選擇：要麼遵守 FATCA，要麼面臨巨大的貨幣罰款。美國國稅局稱之為「非參與性外國金融機構」（Non-Participating
Foreign Financial Institution，簡稱為
NPFFI）的非合規外國金融機構，對於美國來源的支付，面臨著一項高額的 30% 預扣稅。為了避免處罰，大多數外國銀行和征稅當局將與美國政府分享信息，在某些情況下，將成千上萬的美國客戶暴露於國稅局。為了滿足美國國稅局的要求，外國金融機構必須提供有關納稅人的詳細信息，包括納稅人的姓名、賬號和余額、應計利息、股息或增加到賬戶中的其他資金以及賬戶持有人的納稅人識別號（包括
SSN、ITIN、EIN）。
為了給銀行和納稅人足夠的時間過渡到 FATCA
法規，國稅局最初設定了一個寬限期，該寬限期於 2019 年 12 月 31 日結束。如上所述，這要求外國金融機構向美國國稅局提供納稅人信息。因此，您的銀行可能會聯系您，要求您提供信息或其他與 FATCA 相關的通知。無論您居住在美國還是海外，都必須盡一切努力及時提供您的賬戶信息。服從是為了自己的利益，故意或疏忽都會造成代價高昂的懲罰。除了面臨《海外賬戶稅收合規法》的處罰外，不符合規定的賬戶還可能被美國國稅局凍結，甚至完全關閉。
為了了解海外賬戶的申報需求，分為誰應該申報？何時申報？向何處申報？申報甚麼內容？如何申報？等五點說明如下：
一、誰應該申報？
簡單來說，美國人在國外金融機構擁有任何金融賬戶，包括在此賬戶擁有財務利益，以及對此賬戶具有簽名授權或其它權利，並且在每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日之間內任何一天全部帳戶總價值超過1
萬美元，均須申報海外賬戶資料，填寫FinCEN114表，簡稱為FBAR（即Report of Foreign Bank and
Financial Account的縮寫）。
那麼，「美國人」的定義是甚麼？美國人包括：
1. 美國公民或居民
2. 美國合夥人組織
3. 美國公司
4. 美國遺產或信託
至於「金融賬戶」的定義，包括了銀行賬戶（儲蓄、支票或定存等）、證券帳戶及有現金價值的保單等。所以，申報人如果不清楚哪些包括與否，應與會計師討論。
二、何時申報？
申報FBAR的表格為 FinCEN 114表，2019 年申報截止日期為 4 月 15 日，可延期至10 月15 日。
請注意：FBAR 是要對美國財政部申報的，不是IRS。美國財政部要求必須在4月15日前收到FinCEN 114表。
三、向何處申報？
原先FBAR是以紙本方式寄到美國財政部，但在2011年9月 16 日美國財政部公告，要求透過網路電子申報FBAR，該公告的相關法令於2012年2月24號定案（Final
Notice 77 Fed. Reg. 12367），並且給予FBAR多一年的調整時間，最晚從2013年7
月1日起，必須透過財政部網站的電子申報系統申報，網址為：http://bsaefiling.fincen.treas.gov/main.html。
四、申報甚麼內容？
FinCEN114表中需要揭露以下信息：
第一部分：申報人的信息——姓名、地址、稅籍號碼、出生日期等。
特別一提的是在第一部分第 14 項目中：14a 在個人賬戶超過 25 個以上必須勾選；14b 在簽名權賬戶超過 25 個以上必須勾選。不需要將所有數據填入表格中即申報，但是有義務將信息保留以備查核。
第二部分：申報人單獨擁有的金融帳戶有關信息。
這個部分需要申報人提供以下信息：
□申報年度的賬戶最高金額
□機構名稱
□賬戶類型
□在金融機構開設賬戶人的姓名
□帳戶號碼
□金融機構的地址
第三部分：申報人與他人聯合擁有的金融帳戶有關信息。
這個部分需要申報人提供以下信息：
□聯合賬戶，一共有幾位共同擁有人
□主要擁有人的稅籍號碼（如果知道的話）
□主要擁有人的姓名
□主要擁有人的地址
第四部分：申報人對金融賬戶有簽字權，但對此金融賬戶並無任何權益的有關信息。
這個部分與上述信息類似，但是需要提供賬戶真實擁有人的姓名。
第五部分：如果申報人是公司，提供關於公司合並報表中子公司的金融帳戶的信息。
這個部分與上述信息類似，但是需要提供擁有賬戶的子公司名稱。
五、如何申報？
依照FinCEN114表的申報指示，應試算每一賬戶於該稅務年度任一時點之最高余額加總後是否超過1萬美元，如賬戶幣別不是美元，應使用美國財政部訂定之期末匯率換算。若使用定期賬單，應合理反映該帳戶年度中最高價值。
基於上述規定，納稅人可能需要會計師的幫助來申報FBAR，也最好尋求會計師的協助。會計師一般會向納稅人詢問每年賬戶的最高金額，另外可能還會需要檢視以下數據來支持客戶所提供的信息的正確性：
□每個月的每個銀行賬戶之對賬單（最好是申請英文的對賬單）
□申報美國以外國家的所得稅的影印本——如果海外賬戶有利息或其它金融產品的收益，也要申報在美國的所得稅申報書。
之後會計師會根據這些資料作整理，才能做正確的申報。
由於美國國稅局針對疏忽非故意、故意未申報或申報不實的納稅義務人進行輕重不一的處罰，除了民事，甚至還可能導致刑事責任。所以，對於可能需要向美國申報海外賬戶的人士，須要先了解相關的處罰。
一、處罰較輕的情況
。 疏忽違反 - 最多處罰 1,078 美元(民事處罰)
。 非故意違反 - 每項過失違反最多處罰12,459 美元(民事處罰)
。 多次的疏忽違反 - 除了課以 §5321(a)(6)(A) 所規范的處罰外，額外不得超過 83,864 美元(民事處罰)
二、所謂的故意（Willful）未申報FBAR的處罰
。 故意未申報FBAR或未留存帳戶紀錄
可處以 124,588 美元，或違反時賬戶金額的50%（取以上兩者數字較高者）(民事處罰)
最多處25萬美元或5年徒刑，或二者並罰(刑事處罰)
。 違反某些其它法令，同時故意未申報FBAR或未留存帳戶紀錄
可處以 10 萬美元，或違反時賬戶金額的50%（取以上兩者數字較高者）(民事處罰)
最多處 50萬美元或 10年徒刑，或二者並罰(刑事處罰)
。 明知而且故意申報錯誤的FBAR
可處以 10 萬美元，或違反時賬戶金額的50%（取以上兩者數字較高者）(民事處罰)
處 1 萬美元或 5 年徒刑，或二者並罰(刑事處罰)
KEDP安致勤資
⑹ 聯合國制裁名單，美國制裁名單，OFAC 制裁名單有什麼區別
目前聯合國、美國、歐盟，甚至日本、俄羅斯、澳大利亞、英國都有各自的制裁政策。例如目前歐盟就仍對中國實施武器禁運的制裁。
一、聯合國制裁
聯合國成員通過決議對部分國家的個人或實體實施制裁。但是聯合國的決議效力並不直接及於成員國內的個人、企業等主體。而是通過轉化為國內法律法規實現制裁效果。中國是通過外交部轉發聯合國決議的形式告知各單位遵守聯合國的制裁規定。
二、美國制裁
美國對外製裁通過美國財政部海外資產控制辦公室 ( The Office of Foreign Assets Control of the US Department of the Treasury, 即 OFAC ) 單方面對部分國家進行制裁，該制裁屬於單邊制裁，而且范圍要大於聯合國的制裁名單。但是美國的制裁比較具有威力。美國的制裁措施有主要制裁（Primary Sanction）和次級制裁 ( Secondary Sanction ) 之分。
主要制裁是針對美國主體的，例如美國企業、美國自然人、在美國領土的別國人或企業。但是次級制裁就是針對非美國主體了，比如世界各國的企業、自然人。次級制裁主要是針對伊朗而實施的。比如，中國的一家企業不顧美國對伊朗的制裁措施，而與被列入美國 OFAC 發布的 SDN 名單中的實體開展交易，或者使用美元，通過美國金融機構與伊朗主體開展交易，都會遭受美國制裁。比如歐洲法巴銀行、中國昆侖銀行以及部分石油國企就被美國制裁了。
制裁的後果包括，不允許美國的企業向其融資，不允許政府采購，甚至巨額罰款。好在 2016 年 1 月 26 日之後，JCPOA 計劃實施之後，大部分針對非美國主體的制裁措施已經暫時中止。但美國制裁措施就像一張巨大而細密的網，稍有不慎就可能違反。因此，歐洲金融機構由於被巨額處罰了好多次，面對美國制裁額外謹慎。
並不是說我國企業與被列入 OFAC 的制裁名單中的企業或個人開展交易就不能開展，而要根據其制裁措施，具體情況具體分析。在歐美的金融機構裡面，有專門的團隊審核每筆業務的制裁風險。而且歐美從事合規業務的律師事務所，專門提供相關業務的制裁風險篩查。