金融公司來年預算表格模板

① 金融企業財務規則

第一章總則第一條為了加強金融企業財務管理，規範金融企業財務行為，促進金融企業法人治理結構的建立和完善，防範金融企業財務風險，保護金融企業及其相關方合法權益，維護社會經濟秩序，根據有關法律、行政法規和國務院相關規定，制定本規則。第二條在中華人民共和國境內依法設立的國有及國有控股金融企業、金融控股公司、擔保公司，城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、信用社（以下簡稱金融企業）適用本規則。
其他金融企業參照本規則執行。第三條金融企業應當根據本規則的規定，以及自身發展的需要，建立健全內部財務管理制度，設置財務管理職能部門，配備專業財務管理人員，綜合運用規劃、預測、計劃、預算、控制、監督、考核、評價和分析等方法，籌集資金，營運資產，控製成本，分配收益，配置資源，反映經營狀況，防範和化解財務風險，實現持續經營和價值最大化。第四條各級人民政府財政部門（以下簡稱財政部門）依法指導、管理和監督本級金融企業的財務管理工作。
省級以上人民政府財政部門的派出機構，應當在規定職責范圍內依法履行指導、管理和監督金融企業財務管理工作的職責。
金融企業在完成工商登記後30日內，應當向同級財政部門提交設立批准證書、營業執照、驗資證明、章程等文件的復印件。
金融企業發生分立、合並、設立分支機構，以及主要工商登記事項發生變更時，在依法完成工商變更登記後30日內，應當向同級財政部門提交有關的變更文件復印件。第五條金融企業應當依法納稅。金融企業財務處理與稅收法律、行政法規規定不一致的，納稅時應當依法進行調整。第二章職責、職權第六條財政部門履行下列財務管理職責：
（一）監督金融企業執行本規則以及其他的財務管理規定，指導、督促金融企業建立健全內部財務管理制度；
（二）指導、督促金融企業建立健全財務風險控制體系，監測金融企業財務風險及其營運狀況，監督金融企業的財務行為；
（三）加強金融企業財務信息管理，實施金融企業財務評價；
（四）監督金融企業接受社會審計和資產評估；
（五）制定並實施促進金融企業改革和發展的財政、財務政策，組織金融企業財務管理人員的業務培訓；
（六）有關法律、行政法規規定的其他財務管理職責。第七條金融企業的投資者（以下簡稱投資者）一般通過股東（大）會、董事會或者其他形式的治理機構行使下列財務管理職權：
（一）執行並督促經營者執行國家有關金融企業財務管理的規定；
（二）決定內部財務管理制度，明確經營者的財務管理許可權；
（三）決定財務管理職能部門的設置；
（四）決定財務計劃和財務預算，決定籌資、投資、處置重大資產、依法提供除主營擔保業務范圍以外的擔保、捐贈、重組、經營者報酬、利潤分配等重大財務事項；
（五）對經營者實施財務監督和財務考核，決定聘任或者解聘財務負責人；
（六）決定聘用或者解聘承辦社會審計和資產評估等業務的社會中介機構；
（七）按照章程的規定，行使其他財務管理職權。
投資者可以通過制度規范、章程約定等方式，將投資者財務管理職權全部或者部分授予經營者。
金融企業按規定可以向其控股的企業委派或者推薦財務總監。第八條金融企業的經營者（以下簡稱經營者）按照規定行使下列財務管理職權：
（一）執行國家有關金融企業財務管理的規定；
（二）擬訂內部財務管理制度，經投資者議定後報同級財政部門備案，並具體組織實施；
（三）組織財務預測，編制財務計劃和財務預算草案，實施財務控制、分析和考核；
（四）組織實施籌資、投資、處置重大資產、擔保、捐贈、重組和利潤分配等財務管理方案；
（五）組織財務事項審批；
（六）組織繳納稅金、規費；
（七）執行國家有關職工勞動報酬和勞動保護的規定，依法繳納社會保險費、住房公積金等，保障職工合法權益；
（八）歸集財務信息，依法組織編制和報送財務會計報告；
（九）提請聘任或者解聘財務負責人；
（十）配合有關機構依法實施的審計、評估和監督檢查；
（十一）按照章程的規定，以及股東（大）會或者董事會的要求，行使其他財務管理職權。

② 全套財務表格:會計excel表格全套賬模板

1、以一個簡單的收支表格記賬為例。我們首先打開一個excel空白文件。用這張表格記錄時間、收入、支出和結余等要素。

4、我們應用此表時，只需要填入錄入時間，錄入時刻收入和支出，這樣我們的表格就會自動生成其他數據了。

③ 年度預算怎麼做

您好,會計學堂曉海老師為您解答

財務預算情況說明書是對年度財務預算報表的補充說明，是評估財務預算報表編制質量的重要依據，是年度財務預算報表的重要組成部分。

預算報表情況說明書一般應當包括以下主要內容：

一、上年度財務預算工作情況總結

（一）對上年度預算工作情況進行總結，回顧上年度預算工作中存在的問題，結合各部門對上年度預算的反饋意見，總結工作經驗及本年擬採取的相關整改措施及辦法。

（二）對上年度預算調整情況進行說明，其中至少應包括主要財務及生產經營指標調整情況、預算調整的原因等。

（三）對上年度預算完成情況進行簡要總結，並對重要財務指標的實際完成數與調整後的預算數差異原因進行說明，其中至少應包括主營業務收入、主營業務成本、期間費用、利潤總額等。

二、本年度預算工作組織情況

預算工作組織情況主要包括企業預算管理機構設置、管理機構主要成員構成、內部組織分工、年度預算工作具體組織過程，以及預算審核情況等。

三、本年度預算編制基礎

預算編制基礎主要包括：

（一）企業編制年度財務預算的基本編制依據、所採用的基本假設及其論證依據。

（二）企業編制年度財務預算所選用的會計制度與政策，例如，對於《企業會計准則》允許以公允價值計量的資產或負債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業，應按資產及負債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的，應說明理由。

（三）年度財務預算報表的合並范圍說明，未納入及新納入年度財務預算報表編制范圍的子企業名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。

四、預算年度生產經營情況說明

企業年度生產經營情況預測是財務預算指標的基礎，各企業應認真分析宏觀及微觀經濟形勢，詳細說明各業務板塊的生產經營情況，以及對企業產生重大影響的生產經營決策。至少應包括以下內容：

（一）對預算年度行業經濟形勢進行預測分析，說明對本企業所處市場環境的影響，如：國家金融利率和匯率政策、能源、原材料及主要產品價格、市場供求關系等。

（二）根據行業發展形勢，按業務板塊進行合理的市場形勢分析預測，結合本企業整體戰略規劃、所處行業地位及市場供求關系及價格變動等情況，選取占企業主營業務較大比重的幾個業務板塊生產經營指標增減變動情況和比率；企業擬採取的重大生產經營舉措對各業務板塊的影響，如擬簽訂的重大合同、擬進行的資產及業務重組、擬整體上市、擬開展的新業務等。

（三）說明企業預算年度內擬安排的重大固定資產投資項目的目的、總規模、資金來源與構成、預期收益及預計實施年限等情況，其中對非主業投資占總投資的比重超過10%、自有資金占總投資的比重低於30%的固定資產投資予以詳細分項說明。

（四）說明企業預算年度內擬安排的重大籌資項目的、長、短期籌資規模以及結構安排、相關籌資費用等情況。

（五）分項說明企業預算年度擬計劃實施的重大長期股權投資情況，包括：投資目的、預計投資規模、持股比例，以及預計收益等情況。

（六）分項目說明企業預算年度內擬安排的債券、股票、基金等金融工具投資目的、資金佔用規模、資金來源和預計投資回報率等情況。

五、預算年度主要財務指標說明

財務預算指標說明主要根據企業年度業務預算，具體分析說明主要財務指標的預算目標，對比分析年度間指標變動情況。至少應包括：

（一）預算年度營業收入及成本發生情況，以及增減變動金額和原因，其中：主營業務收入及成本應分業務板塊逐項說明增減變動情況及原因；其他業務收入及成本應按項目逐項列示說明增減變動情況及原因。

（二）預算年度期間費用發生情況，具體包括：分項說明銷售費用、管理費用和財務費用預計發生金額，以及年度增減變動情況。其中，占銷售費用、管理費用和財務費用比重較大，以及其增減變動對期間費用產生較大影響的明細費用項目需單獨說明。

（三）預算年度企業職工薪酬情況，具體包括：

1、職工薪酬規模以及與上年度增減變動情況及原因分析；

2、職工薪酬占營業收入比重以及變動情況；

3、職工薪酬占成本費用比重以及變動情況；

4、職工、全職職工人員的變化情況及原因。

（四）預算年度預計可實現的利潤、凈利潤和凈資產收益率，以及與上年的增減變動情況及原因。

（五）預算年度企業資產和負債規模、結構，以及上年變動情況及原因。

（六）其他需要說明的財務指標。

六、可能影響預算指標的事項說明

可能影響預算指標的事項說明是企業對預算年度可能對現有預算產生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經濟形勢和政策的變化、國際政治經濟形勢的變化、企業決策中的重大不確定事項等。企業應當充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財務指標預算的預計影響程度，以及年度預算調整標准等。

七、預算執行的保障和監督措施

預算執行的保障和監督措施指企業在預算執行過程中，確保預算執行的有關制度保障和跟蹤、監督、評價、考核等措施。

八、其他需要說明的情況

歡迎點我的昵稱-向會計學堂全體老師提問

④ 會計年初要為做的預算是什麼表

會計要做預計資產負債表、預計利潤表、預計現金流量表及每年財務預算（包括現金預算、生產預算、銷售費用預算、管理費用預算、財務費用預算等年度預算表）

1、預計資產負債表是依據當前的實際資產負債表和全面預算中的其他預算所提供的資料編制而成的，反映企業預算期末財務狀況的總括性預算。
2、預計利潤表，是指以貨幣形式綜合反映預算期內企業經營活動成果（包括利潤總額、凈利潤）計劃水平的一種財務預算。
3、預計現金流量表是反映企業一定期間現金流入與現金流出情況的一種財務預算。它是從現金的流入和流出兩個方面，揭示企業一定期間經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金流量。
4、財務預算是一系列專門反映企業未來一定預算期內預計財務狀況和經營成果，以及現金收支等價值指標的各種預算的總稱，具體包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表和預計現金流量表等內容。財務預算是整個預算制度成功的關鍵，有助於財務目標的順利實現。

⑤ 我所在金融公司規模很大，各個分司用的客戶系統不盡相同，總部要求我將客戶資料都收集起來進行分析，

客戶管理系統來自不同廠商，這問題太普遍了。總公司和分公司各自為政，用版的不同系統這個現象很權普遍，有的是歷史遺留問題，有的是因為之前用的軟體系統不夠強大，。

現在如果不想換整個系統，又想把所有系統數據打通，只能用1 01異構數據採集引擎來助力了。就算換整個系統，之前的系統數據也是需要導出的，數據來自不同的軟體廠商系統，資料庫格式不一樣、數據類型也不一樣，需要全部採集到一起，存儲到資料庫，然後結構化輸出，。異構數據採集全程機器人操作，不影響原有軟體使用。

⑥ 金融企業財務報告由哪兩部分組成

有會計報表、會計報表附註和財務情況說明書是第三部分組成！

知識拓展：如何做好金融企業的財務報告（舉例說明）

只要掌握要領，平時多關心公司的運作，多動腦、多動筆、多借鑒他人的方法，撰寫財務分析報告就能得心應手。

一、財務分析報告的內容與格式
1、財務分析報告的分類。財務分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。定期分析報告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據公司管理要求而定，有的公司還要進行特定時點分析。從編寫的內容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項分析報告，三是項目分析報告。綜合性分析報告是對公司整體運營及財務狀況的分析評價；專項分析報告是針對公司運營的一部分，如資金流量、銷售收入變數的分析；項目分析報告是對公司的局部或一個獨立運作項目的分析。
2、財務分析報告的格式。嚴格的講，財務分析報告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點、分析透徹、有實有據、觀點鮮明、符合報送對象的要求。一般來說，財務分析報告均應包含以下幾個方面的內容：提要段、說明段、分析段、評價段和建議段，即通常說的五段論式。但在實際編寫分析時要根據具體的目的和要求有所取捨，不一定要囊括這五部分內容。
此外，財務分析報告在表達方式上可以採取一些創新的手法，如可採用文字處理與圖表表達相結合的方法，使其易懂、生動、形象。
3、財務分析報告的內容。如上所述，財務分析報告主要包括上述五個方面的內容，現具體說明如下：
第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。
第二部分說明段，是對公司運營及財務現狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數據引用准確。對經濟指標進行說明時可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。如公司正進行新產品的投產、市場開發，則公司各階層需要對新產品的成本、回款、利潤數據進行分析的財務分析報告。
第三部分分析段，是對公司的經營情況進行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和症結，以達到解決問題的目的。財務分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善於運用表格、圖示，突出表達分析的內容。分析問題一定要善於抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易於忽視的問題。
第四部分評價段。作出財務說明和分析後，對於經營情況、財務狀況、盈利業績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段。即財務人員在對經營運作、投資決策進行分析後形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。

二、撰寫財務分析報告應做好的幾項工作
（一）積累素材，為撰寫報告做好准備
1、建立台賬和資料庫。通過會計核算形成了會計憑證、會計賬簿和會計報表。但是編寫財務分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數據往往是不夠的。比如，在分析經營費用與營業收入的比率增長原因時，往往需要分析不同區域、不同商品、不同責任人實現的收入與費用的關系，但這些數據不能從賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時就作大量的數據統計工作，對分析的項目按性質、用途、類別、區域、責任人，按月度、季度、年度進行統計，建立台賬，以便在編寫財務分析報告時有據可查。
2、關注重要事項。財務人員對經營運行、財務狀況中的重大變動事項要勤於做筆錄，記載事項發生的時間、計劃、預算、責任人及發生變化的各影響因素。必要時馬上作出分析判斷，並將各類各部門的文件歸類歸檔。
3、關注經營運行。財務人員應盡可能爭取多參加相關會議，了解生產、質量、市場、行政、投資、融資等各類情況。參加會議，聽取各方面意見，有利於財務分析和評價。
4、定期收集報表。財務人員除收集會計核算方面的有些數據之外，還應要求公司各相關部門（生產、采購、市場等）及時提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閱、及時發現問題、總結問題，養成多思考、多研究的習慣。
5、崗位分析。大多數企業財務分析工作往往由財務經理來完成，但報告注材要靠每個崗位的財務人員提供。因此，應要求所有財務人員對本職工作養成分析的習慣，這樣既可以提升個人素質，也有利於各崗位之間相互借鑒經驗。只有每一崗位都發現問題、分析問題，才能編寫出內容全面的、有深度的財務分析報告。
（二）建立財務分析報告指引
財務分析報告盡管沒有固定格式，表現手法也不一致，但並非無規律可循。如果建立分析工作指引，將常規分析項目文字化、規范化、制度化，建立諸如現金流量、銷售回款、生產成本、采購成本變動等一系列的分析說明指引，就可以達到事半功倍的效果。

財務分析報告範文

省商業廳：
19××年度，我局所屬企業在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現×××萬元，比去年增加30％以上，並在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。
（一）主要經濟指標完成情況
本年度商品銷售收入為×××萬元，比上年增加×××萬元。其中，商品流通企業銷售實現×××萬元，比上年增加5．5％，商辦工業產品銷售×××萬元，比上年減少10％，其它企業營業收入實現×××萬元，比上年增加43％。全年毛利率達到14．82％，比上年提高0．52％。費用水平本年實際為7．7％，比上年升高0．63％。全年實現利潤×××萬元，比上年增長4．68％。其中，商業企業利潤×××萬元，比上年增長12．5％，商辦工業利潤×××萬元，比上年下降28．87％。銷售利潤率本年為4．83％，比上年下降0．05％。其中，商業企業為4．81％，上升0．3％。全部流動資金周轉天數為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業企業周轉天數為60天，比上年的53天慢了7天。
（二）主要財務情況分析
1．銷售收入情況
通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296．4萬元；古都五交公司比上年增加396．2萬元。
2．費用水平情況
全局商業的流通費用總額比上年增加144．8萬元，費用水平上升0．82％其其中：①運雜費增加13．1萬元；②保管費增加4．5萬元；③工資總額3．1萬元；④福利費增加6．7萬元；⑤房屋租賃費增加50．2萬元；③低值易耗品攤銷增加5．2萬元。
從變化因素看，主要是由於政策因素影響：①調整了「三資」、「一金」比例，使費用絕對值增加了12．8萬元；②調整了房屋租賃價格，使費用增加了50．2萬元；③企業普調工資，使費用相對增加80．9萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為905．6萬元，比上年相對減少10．2萬元。費用水平為6．7％，比上年下降0．4％。
3．資金運用情況
年末，全部資金佔用額為×××萬元，比上年增加28．7％。其中：商業資金佔用額×××萬元，佔全部流動資金的55％，比上年下降6．87％。結算資金佔用額為×××萬元，佔31．8％，比上年上升了8．65％。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548．1萬元。從資金佔用情況分析，各項資金佔用比例嚴重不合理，應繼續加強「三角債」的清理工作。
4．利潤情況
企業利潤比上年增加×××萬元，主要因素是：
（1）增加因素：①由於銷售收入比上年增加804．3萬元，利潤增加了41．8萬元；②由於毛利率比上年增加0．52％，使利潤增加80萬元；③由於其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42．7萬元；④由於支出額比上年少支出6．1萬元，使利潤增加6．1萬元。
（2）減少因素：①由於費用水平比上年提高0．82％，使利潤減少105．6萬元；②由於稅率比上年上浮0．04％，使利潤少實現5萬元；③由於財產損失比上年多16．8萬元，使利潤減少16．8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現×××萬元。
（三）存在的問題和建議
1．資金佔用增長過快，結算資金佔用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2．經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額高達×××萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3．各企業程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達×××萬元，待處理流動資金損失為×××萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。

有幫助記得採納，謝謝！

⑦ 財務預算情況說明書

財務預算情況說明書1

一、本年度預算編制基礎

（一）企業編制年度預算所選用的會計政策，說明折舊率、資產減值等重大會計政策及會計估計發生變更的原因，對損益的影響金額。

（二）對於《企業會計准則》允許以公允價值計量的資產或負債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業，應按資產及負債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業，應說明理由。

（三）年度預算報表的合並范圍說明，未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。

（四）對預算年度宏觀經濟形勢的總體預測與分析，說明企業編制預算的宏觀經濟形勢基礎。

二、本年度預算編制情況

（一）業務預算。

業務預算是企業編制年度預算的基礎，企業應在深入開展業務板塊分析、重要子企業調查的基礎上，對主要業務板塊的發展趨勢及生產經營情況進行客觀的預測，對企業產生重大影響的生產經營決策進行說明。至少應包括以下內容：

1、通過對國內外宏觀經濟形勢的研究與預測，說明宏觀經濟形勢對企業生產經營和經濟效益的影響。

2、從行業發展階段與趨勢、能源、原材料及主要產品價格、市場供求關系、行業監管政策等方面，說明行業經濟形勢變化對本企業的影響。

3、結合本企業整體戰略規劃、所處行業地位、市場供求關系及價格變動等情況，按主要業務板塊說明生產經營指標增減變動情況和收入、成本等變動情況，以及指標變動對企業效益的影響程度等。

（二）投資預算。

1、說明企業預算年度內擬安排的重大固定資產投資項目（前十項）的目的、總規模、預期收益及預計實施年限等情況，對於資金來源與資金保障情況應重點說明。其中：對於重大新開工項目，還應結合企業對未來一定時期宏觀經濟形勢和行業形勢的判斷，分析說明投資的依據與理由。

對於非主業投資占總投資的比重超過10%、自有資金占總投資的比重低於30%的固定資產投資，應予以詳細分項說明。

對於境外固定資產投資項目，應予以詳細分項說明。

2、說明企業預算年度擬計劃實施的重大長期股權投資情況，具體包括：投資目的、預計投資規模、資金來源、持股比例、預計收益等情況；逐項說明預算年度擬實施收購項目的目的、收購方式，以及對企業生產經營和債務結構產生的影響。如有境外收購及投資項目的，應按上述項目逐項說明。

說明預算年度擬清理的長期股權投資，以及擬採取的清理手段和措施。

3、分類說明企業預算年度內擬安排的債券、股票、基金等風險業務的資金佔用規模、資金來源和預計投資回報率等情況。

4、分類說明企業預算年度內擬開展金融衍生業務計劃安排，包括選擇的'品種、交易規模、資金額度、交易場所、交易對手、交易策略、保值效果以及風險控制等情況。

（三）籌資預算。

說明企業預算年度內擬安排的重大籌資項目目的、籌資規模、籌資方式和籌資費用等情況，分析籌資行為對企業財務費用增長、債務結構以及資產負債率、速動比率及帶息負債比率等財務指標帶來的影響。如企業資產負債率連續增長且處於行業較高水平，應說明原因及控制措施。凡納入我委債務風險重點關注范圍的企業，籌資預算應與債務風險控制目標相銜接。

（四）資金預算。

預算年度內資產負債及現金流量情況，重點說明經營性現金流量變化情況，同時結合當前信貸政策從緊、融資成本攀升的實際情況，綜合考慮投資和籌資產生的現金流量變化，說明企業為保障資金安全所採取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負債子企業和虧損企業、加強重大工程項目資金管控等。

（五）費用預算

1、預算年度期間費用發生情況，具體說明銷售費用、管理費用和財務費用的預計發生金額、年度增減變動情況，以及本年度擬採取的費用增長控制措施及落實方法。對期間費用中前十項費用的名稱、金額、與上年增減變動情況、變動原因等，應進行逐項說明。

2、預算年度企業人工成本情況，具體包括：預算年度內企業人工成本支出情況、人工成本占營業收入及成本費用比重變動情況、職工數量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應詳細說明原因。

三、預算年度重大事項說明

（一）預算年度內擬出售固定資產、債務重組等重大營業外收支項目的原因、金額、對象、方式等情況。

（二）說明企業預算年度內擔保、抵押等或有事項的規模控制情況，並說明對逾期擔保等或有事項擬採取的清理措施。

（三）詳細說明企業預算年度內對外捐贈支出項目、支出規模、支出方案等預算安排情況，並對上年度捐贈預算執行情況及實施情況進行總結。

（四）其他需要說明的情況。

四、可能影響預算指標的事項說明

可能影響預算指標的事項說明是企業對預算年度可能對現有預算產生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經濟形勢和政策的變化、國際政治經濟形勢的變化、企業決策中的重大不確定事項等。企業應當充分說明各種不確定性因素可能對企業主要預算指標的影響程度，並對其進行敏感性分析等。

五、預算執行的保障和監督措施

預算執行的保障和監督措施指企業在預算執行過程中，確保預算執行的有關制度保障和跟蹤、監督、評價、考核等措施。

六、其他需要說明的情況

集團所屬二級及二級以下重要子企業預算

財務預算情況說明書2

集團所屬二級子企業預算報表情況說明書至少應當說明以下主要內容：

一、企業基本情況

說明本企業治理與組織結構；集團對本企業的發展定位，如為利潤中心還是成本中心等；本企業所處行業、經營范圍、主要業務板塊、收入及利潤占集團的比例等。

二、本年度預算編制基礎及生產經營情況

參考企業集團預算編制基礎及生產經營情況說明。

三、預算年度主要指標情況

（一）作為集團利潤中心或生產中心的企業，說明集團下達的主要收入和利潤目標，以及與上年度預計完成情況的增減變化原因、金額，提出為完成上述目標企業擬採取的重大生產經營舉措。

（二）作為集團成本中心的企業，應逐項說明集團下達的主要成本費用控制目標，與上年度的增減變化原因、金額，以及企業擬採取的完成措施等。

（三）作為集團其他定位的企業，應結合實際情況說明。

四、預算年度重大事項說明

參考企業集團預算年度投資、籌資、資金等重大事項進行說明。

五、預算年度主要財務指標說明

參考企業集團預算年度主要財務指標說明。

六、可能影響預算指標的說明和其他需要說明的事項

預算工作總結及改進措施內容提要

（一）、上年度預算工作開展情況

回顧上年度預算工作組織、編制、執行、監督、考核等方面取得的成效和存在的問題，結合國資委對上年度預算的反饋意見，對上年度預算工作開展情況進行總結。

（二）、上年度預算調整情況

對上度預算調整情況進行說明，其中至少應包括主要財務及生產經營指標調整情況和調整原因等，調整原因包括市場形勢變化、合並范圍變化、會計政策調整、會計估計變更、公允價值變動等對損益和資產負債產生重大影響的事項。

（三）、上年度預算完成情況

對上年度預算完成情況進行總結，一是分主要業務板塊對上年度預算完成情況進行分析說明；二是對重要財務指標的實際完成數與調整後的預算數差異原因進行說明，其中至少應包括主營業務收入、主營業務成本、期間費用、利潤總額等項目的差異原因說明，不得簡單地以數字羅列。如投資、籌資、人工成本等實際發生額與年初預算存在重大差異的，應一並說明。

（四）、本年度預算工作改進情況

結合上年度預算工作總結，重點說明本年度預算管理在工作組織、流程、標桿管理、關鍵指標選用等方面的改進情況。同時，結合管理提升活動，對企業全面預算管理提升工作的安排與進展情況進行說明，明確已採取或擬採取的改進措施、預期的改進效果、落實措施的責任部門、時間節點等。

財務預算情況說明書3

一、企業基本情況

（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。

二、本年度預算編制基礎及生產經營情況

根據公司上年生產經營的基礎，結合上級下達的經營目標，編制了20xx年財務預算方案。

（一）2017年生產經營情況，單位：x萬元。

（二）2017年共收到政府補貼收入70萬元。其中：10年1月收到陝發改投資〔2017〕2587號《國家發展改革委工業和信息化部關於下達電子信息產業振興和技術改造項目2017年第三批擴大內需中央預算內投資計劃的通知》中央預算內投資100萬元，做補貼收入50萬元，餘50萬元待項目驗收後才允許使用。10年12月收到市發改委下達2017年高新技術產業發展引導資金20萬元。

（三）利潤分配情況。

2017年度實現可供投資者分配凈利111025.66元，累計可供投資者分配凈利129573.01元2017年度暫不分利。

（四）現金流管理情況

2017年度處置固定資產收回3.16萬元，是丟失麵包車保險賠償款。其餘均屬正常經營活動流量。

（五）財務政策變化情況

本年度壞賬計提比例調整為與控股公司一致。對照情況如下表

三、預算年度主要指標情況

20xx年度營業收入1100萬元，利潤總額25萬元。

四、預算年度重大事項說明

目前看來2011年度無重大事項說明。

五、預算年度主要財務指標說明

1、營業收入1100萬元，與上年實際1014萬元相比，增長8.48%

2、主營收入1000萬元，與上年實際918萬元相比，增長8.93%

3、主營收入成本率為79.2%，與上年實際79.85%相比，下降0.65%。

4、營業費用65萬元，占營業收入的5.91%，2017年實際63萬元，占營業收入6.21%，營業費用占營業收入的比例減少0.3個百分點。

5、管理費用200萬元，占營業收入的18.19%，2017年實際197萬元，占營業收入19.43%，管理費用占營業收入的比例減少1.24個百分點。

6、凈利潤17萬元，銷售利潤率1.55%，2017年實際凈利潤12萬元，銷售利潤率1.18%，上升0.37個百分點。

7、凈資產收益率2%，2017年實際1.43%，上升0.57個百分點。

2011年財務工作將緊緊圍繞管理升級要求，加強核算，控制支出，強化預算管理，確保公司經營目標的全面實現。

六、可能影響預算指標的說明和其他需要說明的事項

由於市場環境及管理因素，實際完成指標可能和預算指標會略有出入。無其他需要說明事項。

⑧ 金融企業的會計信息質量要求有哪些

金融企業的會計信息質量要求有客觀性、相關性、明晰性、可比性、重要性、謹慎性、及時性、實質重於形式。

會計主要是從數量方面反映各單位的經濟活動情況，通過一定的核算方法，為經濟管理提供數據資料。反映職能應包括事前，事中、事後的反映，即貫穿於經濟活動的全過程。

會計對實際發生的經濟活動進行核算，要以憑證為依據，要有完整的和連續的記錄，並按經濟管理的要求，提供系統的數據資料，以便於全面掌握經濟活動情況，考核經濟效果。

(8)金融公司來年預算表格模板擴展閱讀：

會計監督主要是利用會計資料和信息反饋對經濟活動的全過程加以控制和指導，包括事前、事中和事後的監督。

會計監督除貨幣監督，還有實物監督。會計監督的內容，是從本單位經濟效益出發，對經濟活動的合理性、合法性、真實性、正確性、有效性進行的全面監督。

會計監督在於改善經營或預算管理，維護國家財政制度和財務制度，保護社會主義公共財產，合理使用資金，促進增產節約，提高經濟效益。