各金融機構的現金管理分工由確定

Ⅰ 企業每日庫存現金的限額是多少

庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。

現金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許單位留存現金的最高數額。這一限額由開戶銀行根據單位的實際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支所需確定。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多於5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

根據《現金管理暫行條例》

第九條開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多於5天，但不得超過15天的日常零星開支。

第十條經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

第十八條一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。

各金融機構的現金管理分工，由中國人民銀行確定。有關現金管理分工的爭議，由當地人民銀行協調、裁決。

庫存現金限額每年核定一次，經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。其核定具體程序為：

（1）開戶單位與開戶銀行協商核定庫存現金限額。

庫存現金限額=每日零星支出額×核定天數每日零星支出額=月（或季）平均現金支出額（不包括定期性的大額現金支出和不定期的大額現金支出）／月（或季）平均天數

（2）出開戶單位填制「庫存現金限額申請批准書」。

（3）開戶單位將申請批准書報送單位主管部門，經主管部門簽署意見，再報開戶銀行審查批准，開戶單位憑開戶銀行批準的限額數作為庫存現金限額。

(1)各金融機構的現金管理分工由確定擴展閱讀：

按照《現金管理暫行條例》及其實施細則規定，企業事業單位和機關團體部隊現金管理應遵循「八不準」即：

(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金;

(2)不準單位之間互相借用現金;

(3)不準謊報用途套取現金;

(4)不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金;

(5)不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄;

(6)不準保留賬外公款;

(7)不準發生變相貨幣;

(8)不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。

Ⅱ 請問有一張發票金額比較大的,已現金支付了,可領導只在收款條上簽了同意沒簽現金支付,我應該蓋現金付訖章嗎

你錢都付了，不蓋現金付訖難道找別人把錢要回來

你補個章子也無所謂，別人寫了收條，你們老闆也簽了字，這張條子就是合法得

Ⅲ 企業對現金的使用規則是什麼

給你貼一個我國現行現金管理條例，現在所有的會計基礎教育中有關現金管理的條款均來自於這個暫行條例，如果在實務中發現不能理解的地方，可以參閱任一會計資格考試指定教材，上面均有詳細的解說。

第一章 總 則

第一條 為改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監督，制定本條例。

第二條 凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規定收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中，採取轉賬方式進行結算，減少使用現金。
第三條 開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。

第四條 各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。

第二章 現金管理和監督
第五條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結算起點以下的零星支出；
（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。

第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後，予以支付現金。前款使用現金限額，按本條例第五條第二款的規定執行。

第七條 轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。開戶單位在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第八條 機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位購置國家規定的專項控制商品，必須採取轉賬結算方式，不得使用現金。
第九條 開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多於5天，但不得超過15天的日常零星開支。

第十條 經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

第十一條 開戶單位現金收支應當依照下列規定辦理：
（一）開戶單位現金收入應當於當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；
（二）開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；
（三）開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金；
（四）因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金。

第十二條 開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，賬款相符。

第十三條 對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應當以轉賬方式支付。對確需在集市使用現金購買物資的，經開戶銀行審核後，可以在貸款金額內支付現金。

第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貸款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現金的，由開戶銀行根據實際需要，予以支付現金。未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋現金字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。

第十五條 具備條件的銀行應當接受開戶單位的委託，開展代發工資、轉存儲蓄業務。

第十六條 為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，應當建立非營業時間收款制度。
第十七條 開戶銀行應當加強櫃台審查，定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查，並按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。

第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。各金融機構的現金管理分工，由中國人民銀行確定。有關現金管理分工的爭議，由當地人民銀行協調、裁決。

第十九條 開戶銀行應當建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所露經費應當在開戶銀行業務費中解決。

第三章 法律責任
第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，並可根據情節輕重處以罰款：
（一）超出規定范圍、限額使用現金的；
（二）超出核定的庫存現金限額留存現金的。

第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，予以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付：
（一）對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的；
（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；
（三）違反本條例第八條規定，不採取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的；
（四）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的；
（五）用轉賬憑證套換現金的；
（六）編造用途套取現金的；
（七）互相借用現金的；
（八）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；
（九）將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；
（十）保留賬外公款的；
（十一）未經批准坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現金的。

第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然後可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。

第二十三條 銀行工作人員違反本條例規定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守、縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第四章 附 則
第二十四條 本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民銀行制定。

第二十五條 本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發布的《國務院關於實行現金管理的決定》同時廢止。


Ⅳ 現金支票的使用有哪些規定

簽發現金支票須符合現金管理規定。收款單位憑現金支票收取現金，須在支票背面加蓋單位公章即背書，同時，收款單位到簽發單位開戶銀行支取現金，應按銀行規定交驗有關證件。

現金管理暫行條例

【頒布單位】 國務院

【頒布日期】 19880908

【實施日期】 19881001

【章名】 第一章 總 則

第一條 為改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活
動的監督，制定本條例。

第二條 凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的
機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），
必須依照本條例的規定收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。

國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中，採取轉帳方式進行結算，減
少使用現金。

第三條 開戶單位之間的經濟往來， 除按本條例規定的范圍可以使用
現金外，應當通過開戶銀行進行轉帳結算。

第四條 各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開
戶銀行的現金管理進行監督和稽核。

開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，負責現金管理的具體實
施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。

【章名】 第二章 現金管理和監督

第五條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金：

（一）職工工資、津貼；

（二）個人勞務報酬；

（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種
獎金；

（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

（七）結算起點以下的零星支出；

（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

前款結算起點定為一千元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，
報國務院備案。

第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個
人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確
需全額支付現金的，經開戶銀行審核後，予以支付現金。

前款使用現金限額，按本條例第五條第二款的規定執行。

第七條 轉帳結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。

開戶單位在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉帳結算優惠待遇；
不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第八條 機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位
購置國家規定的專項控制商品，必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。

第九條 開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位三天至五天的日
常零星開支所需的庫存現金限額。

邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多於五天
，但不得超過十五天的日常零星開支。

第十條 經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加
或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

第十一條 開戶單位現金收支應當依照下列規定辦理：

（一）開戶單位現金收入應當於當日送存開戶銀行。當日送存確有困
難的，由開戶銀行確定送存時間；

（二）開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從
開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊
情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定
坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況
；

（三）開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取
現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審
核後，予以支付現金；

（四）因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災
以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，
由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金。

第十二條 開戶單位應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳
目應當日清月結，帳款相符。

第十三條 對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應當以轉帳
方式支付。對確需在集市使用現金購買物資的，經開戶銀行審核後，可以
在貸款金額內支付現金。

第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購
所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必
須攜帶現金的，由開戶銀行根據實際需要，予以支付現金。

未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款
，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋「現金」字樣的結算憑證，匯入銀
行必須保證支付現金。

第十五條 具備條件的銀行應當接受開戶單位的委託，開展代發工資
、轉存儲蓄業務。

第十六條 為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須
按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比
較集中的地區，應當建立非營業時間收款制度。

第十七條 開戶銀行應當加強櫃台審查，定期和不定期地對開戶單位
現金收支情況進行檢查，並按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。

第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管
理工作，核定開戶單位庫存現金限額。

各金融機構的現金管理分工，由中國人民銀行確定。有關現金管理分
工的爭議，由當地人民銀行協調、裁決。

第十九條 開戶銀行應當建立健全現金管理制度，配備專職人員，改
進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所需經費應當在開戶銀行業務
費中解決。

【章名】 第三章 法 律 責 任

第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民
銀行的規定，責令其停止違法活動，並可根據情節輕重處以罰款：

（一）超出規定范圍、限額使用現金的；

（二）超出核定的庫存現金限額留存現金的。

第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人
民銀行的規定，予以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期限內停止對
該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付：

（一）對現金結算給予比轉帳結算優惠待遇的；

（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

（三）違反本條例第八條規定，不採取轉帳結算方式購置國家規定的
專項控制商品的；

（四）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的；

（五）用轉帳憑證套換現金的；

（六）編造用途套取現金的；

（七）互相借用現金的；

（八）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

（九）將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；

（十）保留帳外公款的；

（十一）未經批准坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支
現金的。

第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先
按照處罰決定執行，然後可在十日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議
。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起三十日內作出復議決定。開戶
單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起三十日內向人民法院
起訴。

第二十三條 銀行工作人員違反本條例規定，徇私舞弊、貪污受賄、
玩忽職守縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰
；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

【章名】 第四章 附 則

第二十四條 本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民
銀行制定。

第二十五條 本條例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一
月二十八日發布的《國務院關於實行現金管理的決定》同時廢止。

Ⅳ 企業用"現金支票"支取"工資及獎金"款項時,是否需要提供工資及獎金明細人民銀行是否有相關規定

在銀行支取工資及獎金，應提供經區人力資源社會保障批準的工資總額使用手冊（在批准額度內使用），如工資打卡，就要提供員工個人工資卡的賬號和金額清單，還要做好銀行提供的工資發放軟體，金額和打卡金額一致。小額提現金一般不需要提供明細。但具體操作還是要咨詢開戶銀行，不同的銀行操作上有點小小的不同。

現金管理暫行條例
1988年國務院發布
第一章 總 則
第一條 為改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監督，制定本條例。
第二條 凡在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立帳戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位(以下簡稱開戶
單位)，必須依照本條例的規定收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。
國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中，採取轉帳方式進行結算，減少使用現金。
第三條 開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉帳結算。
第四條 各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。
開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。
第二章 現金管理和監督
第五條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金：
(一)職工工資、津貼；
(二)個人勞務報酬；
(三)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
(五)向個人收購農副產品和其他物資的價款；
(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
(七)結算起點以下的零星支出；
(八)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
前款結算起點定為一千元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
第六條 除本條例第五條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後，予以支付現金。
前款使用現金限額，按本條例第五條第二款的規定執行。
第七條 轉帳結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉帳結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第八條 機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位購置國家規定的專項控制商品，必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。
第九條 開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現金限額。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多於五天，但不得超過十五天的日常零星開支。
第十條 經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
第十一條 開戶單位現金收支應當依照下列規定辦理：
(一)開戶單位現金收入應當於當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；
(二)開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；
(三)開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金；
(四)因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金。
第十二條 開戶單位應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，帳款相符。
第十三條 對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應當以轉帳方式支。對確需在集市使用現金購買物資的，經開戶銀行審核後，可以在貸款金額內支付現金。
第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現金的，由開戶銀行根據實際需要，予以支付現金。
未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋「現金」字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。
第十五條 具備條件的銀行應當接受開戶單位的委託，開展代發工資、轉存儲蓄業務。
第十六條 為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，應當建立非營業時間收款制度。
第十七條 開戶銀行應當加強櫃台審查，定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查，並按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。
第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。各金融機構的現金管理分工，由中國人民銀行確定。有關現金管理分工的爭議，由當地人民銀行協調、裁決。
第十九條 開戶銀行應當建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所需經費應當在開戶銀行業務費中解決。
第三章 法律責任
第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，並可根據情節輕重處以罰款：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的；
(二)超出核定的庫存現金限額留存現金的。
第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，予以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期
限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付：
(一)對現金結算給予比轉帳結算優惠待遇的；
(二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；
(三)違反本條例第八條規定，不採取轉帳結算方式購置國家規定的專項控制商品的；
(四)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的；
(五)用轉帳憑證套換現金的；
(六)編造用途套取現金的；
(七)互相借用現金的；
（八)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
(九)將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；
(十)保留帳外公款的；
(十一)未經批准坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現金的。
第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然後可在十日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起三十日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起三十日內向人民法院起訴。
第二十三條 銀行工作人員違反本條例規定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
第四章 附 則
第二十四條 本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民銀行制定。
第二十五條 本條例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一月二十八日發布的《國務院關於實行現金管理的決定》同時廢止。

Ⅵ 關於庫存現金的相關規定

庫存現金是指存放於企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。根據現金管理制度和結算制度的規定，每個企業都必須在銀行或其他金融機構開立存款戶，藉以辦理存款、取款和轉賬結算。商業企業的現金收付頻繁，業務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，而加強對現金的管理是我國的一項重要的財務制度，企業對現金的收付，必須嚴格執行《現金管理暫行條例》和《現金管理暫行條例實施細則》。
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Ⅶ 現金管理條例

現金管理暫行條例

（1988年9月8日中華人民共和國國務院令第12號發布根據2011年1月8日《國務院關於廢止和修改部分行政法規的決定》修訂）

第一章總則

第一條為改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監督，制定本條例。
第二條凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規定收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。
國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中，採取轉賬方式進行結算，減少使用現金。
第三條開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。
第四條各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。
開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。

第二章現金管理和監督

第五條開戶單位可以在下列范圍內使用現金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（四）各種勞保，福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結算起點以下的零星支出；
（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
第六條除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後，予以支付現金。
前款使用現金限額，按本條例第五條第二款的規定執行。
第七條轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第八條機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位購置國家規定的專項控制商品，必須採取轉賬結算方式，不得使用現金。
第九條開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多於5天，但不得超過15天的日常零星開支。
第十條經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
第十一條開戶單位現金收支應當依照下列規定辦理：
（一）開戶單位現金收入應當於當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；
（二）開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；
（三）開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金；
（四）因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金。
第十二條開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，賬款相符。
第十三條對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應當以轉賬方式支付。對確需在集市使用現金購買物資的，經開戶銀行審核後，可以在貸款金額內支付現金。
第十四條在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現金的，由開戶銀行根據實際需要，予以支付現金。
未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋「現金」字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。
第十五條具備條件的銀行應當接受開戶單位的委託，開展代發工資、轉存儲蓄業務。
第十六條為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，應當建立非營業時間收款制度。
第十七條開戶銀行應當加強櫃台審查，定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查，並按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。
第十八條一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。
各金融機構的現金管理分工，由中國人民銀行確定。有關現金管理分工的爭議，由當地人民銀行協調、裁決。
第十九條開戶銀行應當建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所需經費應當在開戶銀行業務費中解決。

第三章法 律 責 任

第二十條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，並可根據情節輕重處以罰款：
（一）超出規定范圍、限額使用現金的；
（二）超出核定的庫存現金限額留存現金的。（2011年1月8日刪除）
第二十一條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，予以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付：
（一）對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的；
（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；
（三）違反本條例第八條規定，不採取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的；
（四）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的；
（五）用轉賬憑證套換現金的；
（六）編造用途套取現金的；
（七）互相借用現金的；
（八）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；
（九）將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；
（十）保留賬外公款的；
（十一）未經批准坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現金的。（2011年1月8日刪除）
第二十二條開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然後可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。（2011年1月8日刪除）
第二十三條銀行工作人員違反本條例規定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第四章附則

第二十四條本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民銀行制定。
第二十五條本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發布的《國務院關於實行現金管理的決定》同時廢止。

Ⅷ 現金使用限額由人民銀行核准為什麼不對

單位的現金限額，由開戶銀行核定，而不是人民銀行核定。
國務院頒布的《回現金管理暫行條例》對答此有明文規定。
《現金管理暫行條例》：
第十八條一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。
各金融機構的現金管理分工，由中國人民銀行確定。有關現金管理分工的爭議，由當地人民銀行協調、裁決。

Ⅸ 《現金管理條例》具體內容

中華人民共和國現金管理暫行條例（中華人民共和國國務院令第12號）
全文請參閱中國人民銀行官方網站
http://www.pbc.gov.cn/publish/zhengwugongkai/501/1811/18112/18112_.html

《現金管理條例(建議修改稿)》已經上報國務院法制辦，此次修改，將為個稅改革奠定基礎。
但是目前尚未正式修改公布。