1. 公司上市前整體規劃需要做哪些准備工作
公司上市前，需要聘請有資質的證券公司作為公司發行上市的保薦機構，聘請具有證券從業資質的會計師事務所，作為公司發行上市的審計機構，聘請業績良好的律師事務所作為公司發行上市的專項法律顧問。
上述3個中介機掏在公司發行上市程序中，各司其職，是必不可少的，其中，保薦機構的職責是首先給計劃上市的股份公司進行上市前的輔導，也就是教會准備上市的公司怎麼做好一個上市公司然後，要協助上市公司准備好上市材料。其中，招股說明書是公司上市最重要的核心文件，由券商起草。在發行新股過程中，要為上市公司提供全面承銷服務，保證上市股票全部承銷。
證券公司是公司上市的總指揮，居於主導地位，在公司符合上市條件時，為公司出具招股說明書，審計機構為公司上市出具審計報告，律師為公司上市出具律師工作報告和法律意見書。
2. 公司上市前的財務規劃怎麼做呢
做個三年的規劃，使之逐步達到上市公司的財務管理水平!
3. 上市公司需要什麼樣的發展戰略規劃
上市公司的經營與管理需要統籌兼顧面對兩個市場，即資本市場與產品市場。產品市場經營思維下，上市公司需要關注成本、利潤，追求企業內部的供研產銷高效協同與管理改進，從而釋放組織效率，實現經營效益;資本市場經營思維下，上市公司需要關注產融互動與市值管理，並在做好產品經營的前提下運用系統的戰略思維與資本運作實現產業與資本的良性循環，上市公司與資本市場的良性互動。而如何將產品經營與資本經營有機的結合在一起，是很多上市公司目前面臨著戰略課題。本文旨在剖析作為上市公司應樹立怎樣戰略思維觀念，如何正確的看待戰略管理與市值管理之間的關系，並進而回答上市公司應如何在產品經營與資本經營之間有效互動，最終實現企業價值的倍增。
一.為什麼很多上市公司正在或已經淪為沙漠之花
資本市場有一個被邊緣化的上市公司群體，長期被投資機構、券商研究機構、財經媒體忽略。資本市場的主題熱點始終與其無關，人氣與資金也很少流向他們，如同生活在人跡罕至的沙漠深處，靜寂落寞、自生自滅。但在這個寂寞群體里，往往隱藏著質地優良、增長快速、前景廣闊的好公司。他們一旦被發掘出來，就會如花朵一般美麗綻放，這樣的上市公司被稱為資本市場中的沙漠之花。
概括而言，上市公司淪為沙漠之花主要有以下四點原因：
1.戰略缺位，沒有獨特的價值主張與實施規劃;
2.基本面嚴重惡化，應對並化解風險措施不力;
3.缺乏有效溝通，被動等待資本市場的關注;
4.盲目追逐熱點，嚴重透支資本市場的信任;
未來，伴隨資本市場改革的深入，尤其是注冊制的實施，這樣的上市公司將會淹沒在廣泛的上市公司群體中，難以脫穎而出。
二.上市公司需要一個資本市場能夠看懂的戰略規劃
任何規模以上公司，都需要有一個清晰的戰略傳遞自身價值訴求，其中最基礎的內容就是公司戰略定位、商業模式(發展模式與管理模式)及發展規劃。
非上市公司通過戰略研究、戰略設計與戰略規劃三部曲主要期望達成以下目的：
1.通過研判市場、政策與技術趨勢，確定公司發展方向與目標;
2.確立戰略定位並設計合理商業模式，打造核心競爭力;
3.以戰略為牽引，最大限度統一組織管理的認識，凝聚共識;
4.切實規劃公司戰略發展的實施路徑，系統安排策略與節奏。
一般而言，非上市公司的戰略規劃多僅對組織內部通報，而少有對外披露，其主要目的是通過系統戰略規劃安排，滿足市場需求，區隔競爭對手，構建相對競爭優勢，實現商業成功。而資本市場主要是預期管理，資本關注一家上市公司的首要因素是戰略管理能力。所以，上市公司應在對組織內部貫徹的基礎上，向資本市場清晰、明確的傳遞價值主張。只有讓資本市場看清自身戰略定位、商業模式以及發展規劃，上市公司才有可能獲得資本市場關注並實現市值規模的提升。
概言之，上市公司需要向資本市場清晰傳遞自身戰略定位，表明這是一家什麼樣的公司;其次，上市公司需要講清楚自身商業模式，即公司是如何構建發展模式與管理模式並實現運營績效的;第三，上市公司需要給資本市場一個相對明確的發展規劃，以主動管理資本市場對公司價值實現的預期;最後，上市公司需要根據信息披露的原則和要求，在實施戰略規劃進程中對採取的實施策略或手段進行真實、准確、及時的披露，以回應資本市場的關切。
上市公司作為公眾公司，不僅需要產品運營、產業經營，更需要資本經營，而資本經營的基礎在於對上市公司完成戰略系統設計。所以，上市公司在傳統的戰略管理基礎之上，還應切實重視資本戰略管理。每一家上市公司都需要向資本市場積極主動傳遞戰略價值主張，爭取獲得資本市場的認可與回應，避免淪為沙漠之花。
三.上市公司需要一個資本市場願意接受的戰略規劃
資本市場關註上市公司未來價值實現的預期，所以會出現熱點頻發與板塊輪動等現象，但是成熟的上市公司不應簡單粗暴地去追逐市場熱點，偏離現有戰略定位或頻繁調整戰略定位，去透支資本市場的信任。固然這樣的上市公司會趕上一輪一輪的市場熱點，但卻很難贏得長期價值投資者的認可，市值規模的大起大落也將是常態。倘若在追逐市場熱點的過程中，不能嚴格遵紀守法從而觸犯內幕交易、操縱股價而受到監管部門處罰也是不無可能。
所以，任何一家志存高遠、腳踏實地的上市公司，都應該樹立「現實見利見效，未來具有意義」的戰略思維。戰略沒有對錯之分，但有高下之別。相同的行業，因為不同的戰略定位與商業模式，上市公司之間的市值規模也是可以產生差距的。只有那些深刻洞察產業發展趨勢、政策與技術方向、競爭格局態勢並結合自身資源與能力進行主動調整、優化自身戰略的上市公司才會被資本市場所認可、所接受。
根據和君咨詢研究發現：沿著GDP的軌跡尋找產業發展規律，當人均GDP達到6000美元時，各個產業的發展更依賴於服務體系的完善優化。第二，通過企業成長史梳理研究，企業成長遵循著從低附加值業務向高附加值業務發展，從勞動密集型向知識密集型發展的規律。第三，通過對企業經濟效益結構分析，企業利潤來源呈現出由擴大收入、降低成本，向提高服務效率演進，並將其培育為「第三利潤源」的趨勢。第四，信息技術與電子商務的廣泛應用，推動了傳統產業應用互聯網思維重構產業價值鏈要素，進行企業商業模式的創新。
這些趨勢對產業發展的沖擊，對傳統企業經營思維的影響都是巨大的。在此進程中，只有那些切實把握並堅定不移推進戰略轉型與升級的上市公司，才會贏得資本市場對其未來價值的期許，推動了市值規模的提升，才有可能運用市值手段助力實現戰略規劃目標。近期，傳統產業上市公司關於戰略轉型、商業模式優化及運用互聯網思維進行O2O改造等浪潮推動了上市公司市值提升規模與速度，遠遠大於上市公司自身管理改進與績效釋放的努力就是實證。
四.上市公司需要建立正確的市值管理思維認識
自《國務院關於進一步促進資本市場健康發展的若干意見》明確提出鼓勵上市公司建立市值管理制度以來，資本市場對市值管理的理解是多元化和多樣性的。而近期，中國證監會發言人針對市值管理的表態，進一步釐清了市值管理內涵：「市值管理的主要目的是鼓勵上市公司通過制定正確發展戰略、完善公司治理、改進經營管理、培育核心競爭力，實實在在地、可持續地創造公司價值，以及通過資本運作工具實現公司市值與內在價值的動態均衡。上市公司和相關機構應正確把握市值管理的核心理念，絕不觸碰虛假披露、內幕交易、市場操縱等高壓線。」
顯然，主動進行市值管理是基於上市公司價值管理與實現的，而不是簡單的頭痛醫頭、腳痛醫腳的策略手段，更不是炒作股票。上市公司市值管理一定是圍繞公司戰略的系統思考與規劃安排而進行的。
概括來說，上市公司市值管理應從「勢道法術力」五個維度進行思考與設計：
(一)發展勢：《孟子》有言：「雖有智慧，不如乘勢」。上市公司應從充分研判產業政策、產業技術的發展趨勢，以及競爭格局的多方態勢。「研究豬，更應研究風」，否則即使風來了，企業卻跟不上趨勢，是不可能飛起來的。例如移動智能互聯技術對傳統製造業的沖擊，如果不能跟上這輪趨勢，恐怕很多上市公司將難以建立下一周期的競爭優勢。
(二)戰略道：企業穩健的質地是資本市場關注的基礎，任何上市公司都應把在戰略定位明確前提下，合理設計商業模式，同時扎扎實實地做好供研產銷的優化，認真做好產品服務客戶，改進管理提升運營效率從而改善基本面作為核心工作。否則，再大的風來都不能夠保持公司長期飄在天空，甚至落地時會摔的很慘烈。
(三)合規法：上市公司資本運營戰略必須貫徹兩個「法」的合規性。一是心法，二是手法。即上市公司對於資本運作一定要確立正見、正行，一切以構建企業長期發展核心競爭力為出發點，切記觸碰違規信息披露、操縱股價、內幕交易等各種違法違紀情況。上市公司必須在滿足合規性監管要求下按照產業規律與企業成長周期進行資本運作。
(四)運作術：上市公司應充分運用資本市場這個平台助力企業發展壯大，否則成為「僵屍公司」也是對資本市場資源的一種浪費。上市公司應該把產品經營與資本經營相結合，把市值作為一種輔助企業有效開展產業整合與管理提升、激勵約束的工具，有效運用並購重組、分拆剝離、股權激勵、增發回購等多種方式增強公司的競爭優勢。
(五)溝通力：上市公司作為產業經濟中的優秀企業代表，任何一種管理改進措施或資本運作手段，都會引起企業內部以及資本市場的不同解讀。很多企業的發展衰落，固然有趨勢沖擊與技術的破壞，但更多時候是因為內耗造成，而內耗巨大的原因在於沒有共識。所以上市公司必須對自己的經營管理行為進行充分有效地披露，尤其涉及公司發展方向與路徑選擇等方面，應積極的與資本市場進行溝通以獲得認可。
綜上，上市公司必須樹立正確的市值管理觀念，以公司持續穩健成長為根本出發點，建立系統的發展戰略思維理念，積極把握產業演進趨勢，切實改善內部經營與管理，綜合運用資本運營手段合法合規推動企業價值的提升與實現。
前瞻產業研究院，IPO專業咨詢機構。
4. 哪位前輩知道一個公司上市及新股發行的詳細流程
上市公司發行新股的條件、程序及申請文件
本文系根據《上市公司新股發行管理辦法》及《公司法》、《證券法》等有關現行法律法規總結歸納而成，概括了上市公司發行新股的工作框架。此外，尚有一些細節問題未列入其中，並且，在實際操作中，還將遇到若干與公司實際情況相關的具體問題，這些都將在實際操作中予以解決。
一、發行新股條件
上市公司申請增發新股，須符合一定的條件。根據我國《證券法》、《公司法》等的規定，公司發行新股，必須具備下列基本條件：
（一）前一次發行的股份已募足，並間隔一年以上；
（二）公司在最近三年內連續盈利，並可向股東支付股利（公司以當年利潤分派新股，不受此項限制）；
（三）公司在最近三年內財務文件無虛假記載；
（四）公司預期利潤率可達同期銀行存款利率。
此外，上市公司申請發行新股，還應當符合以下具體要求：
（一）具有完善的法人治理結構，與對其具有實際控制權的法人或其他組織及其他關聯企業在人員、資產、財務上分開，保證上市公司的人員、財務獨立以及資產完整；
（二）公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的規定；
（三）股東大會的通知、召開方式、表決方式和決議內容符合《公司法》及有關規定；
（四）本次新股發行募集資金用途符合國家產業政策的規定。目前，除金融類上市公司外，所募資金不得投資於商業銀行、證券公司等金融機構；
（五）本次新股發行募集資金數額原則上不超過公司股東大會批準的擬投資項目的資金需要數額；
（六）不存在資金、資產被具有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人佔用的情形或其他損害公司利益的重大關聯交易；
（七）公司有重大購買或出售資產行為的，應當符合中國證監會的有關規定；
（八）中國證監會規定的其他要求。
同時，我國目前對申請增發新股的上市公司最近3年的加權平均凈資產收益率水平還作出了明確要求：
（一）經注冊會計師核驗，如公司最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低於6%，且預測本次發行完成當年加權平均凈資產收益率不低於6%；設立不滿3個會計年度的，按設立後的會計年度計算；
（二）經注冊會計師核驗，如公司最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均低於6%，則應當同時符合以下規定：
1、公司及主承銷商應當充分說明公司具有良好的經營能力和發展前景；新股發行時，主承銷商應向投資者提供分析報告；
2、公司發行完成當年加權平均凈資產收益率應不低於發行前一年的水平，並應在招股文件中進行分析論證；
3、公司在招股文件中應當認真做好管理層關於公司財務狀況和經營成果的討論與分析。
二、關於增發過程中的國有股減持問題
若上市公司存在國有股（包括國家股、國有法人股）的，在增發新股時還將涉及到國有股減持的問題。根據有關規定，國有股減持主要採取國有股存量發行的方式。凡上市公司增發股票時，均應按融資額的10％出售國有股；若該股份有限公司設立未滿3年，則擬出售的國有股通過劃撥方式轉由全國社會保障基金理事會持有，並由其委託該公司在公開募股時一次或分次出售。國有股存量出售收入，全部上繳全國社會保障基金。
三、增發新股的程序
上市公司增發新股，須由公司董事會、股東大會作出相應決議，聘請主承銷商及律師事務所、會計師事務所等中介機構參與，並製作全套申請文件並提交中國證監會，在發行新股的申請獲得中國證監會批准後，方可進行新股發行工作。在此過程中，上市公司還需根據工作進程進行相應的信息披露。增發新股的具體程序如下：
（一）由董事會作出決定，聘請主承銷商。
擔任主承銷商的證券公司將對上市公司有無重大關聯交易、重要財務指標是否正常、資金使用是否恰當、利潤是否達標以及公司經營的風險程度、是否存在違法、違規現象等重要事項予以重點關注，並製作《盡職報告》，在《盡職報告》中將對上述事項作出說明。主承銷商在與董事會就新股發行方案取得一致意見後，向中國證監會推薦上市公司發行新股。
（二）召開董事會及股東大會，就有關事項作出決議。
1、召開董事會，就本次發行方案作出決議，包括發行是否符合法律規定，具體發行方案，募集資金資金使用的可行性等事項。董事會表決後，應在2個工作日內將發行議案報告證券交易所，並公告召開股東大會的通知。
2、此後，召開股東大會，就上述發行議案及對董事會辦理本次發行具體事宜的授權等事項進行表決、批准。股東大會通過本次發行議案後，上市公司須在2個工作日內對外公布股東大會決議。
（三）聘請會計師事務所、律師事務所等中介機構，提供相應服務並出具有關法律文件。
上市公司申請發行新股，需聘請律師事務所並由其出具法律意見書和律師工作報告；聘請會計師事務所並由其出具審計報告及對發行人內部控制的評價報告等。這些文件都將作為申請文件的必備內容向中國證監會提交。
（四）向中國證監會提交申請文件申請發行新股，並就申請是否獲准發出公告。
上市公司報送的申請文件包括要求在指定報刊或網站披露的文件及不要求在指定報刊或網站披露的文件兩部分，內容涉及招股文件、主承銷商關於本次增發的文件、律師出具的法律文件、上市公司關於本次增發的申請與授權文件、本次籌集資金運用的文件以及其他文件等。
不論發行新股的申請是否獲得中國證監會的核准，上市公司均應在收到中國證監會通知之日起2個工作日內發出公告。
（五）上市公司公告招股意向書，製作招股說明書。
上市公司在接到中國證監會核准發行新股的通知後，可以公告招股意向書。需要注意的是，招股意向書應當載明：「本招股意向書的所有內容均構成招股說明書不可撤銷的組成部分，與招股說明書具有同等法律效力。」
主承銷商和上市公司根據投資者的認購意向確定發行價格後，編制招股說明書，公告發行結果，其中註明招股說明書的放置地點及中國證監會指定的互聯網網址，供投資者查閱。招股說明書需同時報中國證監會備案。
（六）上市公司與證券交易所協商確定新股發行上市的時間及登記等具體事項。
在增發新股的申請獲得中國證監會的核准後，上市公司即可與證券交易所商定上市時間及登記等具體事項。
5. 中國金融類公司上市有哪些特殊條件
光憑年來營業收入是源不能確定一個公司能否上市的，上市公司首先是股份有限公司，需要符合股份有限公司的條件，在此不贅述了，另外還有一下幾點概念和條件供你參考。
上市公司的概念
·公司法所稱的上市公司，是指所發行的股票經國務院或者國務院授權證券管理部門批准在證券交易所上市交易的股份有限公司。
申請股票上市的條件
·股票經國務院證券管理部門批准公開發行；
·公司股本總額不少於人民幣5000萬元；
·開業時間在3年以上，最近3年連續盈利；
·持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數不少於1000人，向社會公開發行的股份達公司股份總數的25％以上；
·公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份的比例為15％以上；
·公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載；
·國務院規定的其他條件。
暫停股票上市的法定情形:
·公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件；
·公司不按規定公布其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載；
·公司有重大違法行為；
·公司最近3年連續虧損。
6. 什麼是「金融「」融資」「公司上市大致需要些什麼條件」
國內上市的法律條件
根據〈中華人民共和國公司法〉及〈股票發行與交易管理暫行條理〉的有關規定，股份公司申請股票上市必須符合下列條件：
★ A股上市條件
（1）經國務院證券管理部門批准股票已向社會公開發行。
（2）公司股本總額不少於人民幣5000萬元。
（3）公司成立時間須在3年以上，最近3年連續盈利。原國有企業依法改組而設立的，或者在〈中華人民共和國公司法〉實施後新組建成立的公司改組設立為股份有限公司的，其主要發起人為國有大中型企業的，成立時間可連續計算。
（4）持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數不少於1000人，向社會公開發行的股份不少於公司股份總數的25％；如果公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份的比例不少於15％。
（5）公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
（6）國家法律、法規規章及交易所規定的其他條件。
★ B股上市條件：
B股，又稱境內上市外資股，是指以人民幣表明股票面值，專供境外投資者（包括外國法人、自然人）以外匯買賣的記名式股票。根據國務院1995年12月25日頒布的《關於股份有限公司境內上市外資股的規定》及相關法律規定，以募集方式設立公司申請發行B股的，應符合下列條件：
（1） 所募集資金用途符合國家產業政策；
（2） 符合國家有關固定資產投資立項的規定；
（3） 符合國家有關利用外資的規定；
（4） 發起人認購的股本總額不少於發行後公司股本總額的35%，發起人出資不少於1.5億元人民幣；
（5） 擬向社會發行的股份達公司股份總數的25%以上，股本總額超過4億的，擬向社會發行的股份比例在15%以上；
（6） 成立時間須在三年以上且連續盈利，並無違法行為紀錄，會計報告無虛假記載；
（7） 證監會規定的其他條件。
公司增加資本時申請發行境內上市外資股的，應當符合下列條件：
（1） 符合上述（1）、（2）、（3）的條件；
（2） 公司前一次發行的股份已經募足，所得資金用途與確定的用途相符；
（3） 凈資產總值不低於1.5億元人民幣；
（4） 自前一次發行到本次申請期間沒有重大違法行為；
（5） 公司最近三年連續盈利；
（6） 證監會規定的其他條件。
7. 擬上市企業如何進行財務規劃
IPO財務規劃具體可分為八個部分內容：
1、 選用會計政策的規劃
選用會計政策是為CPA審計所關注的合法性和合理性，SEC審核所關注的合法性和穩健性。中小企業在選用會計政策中的常見問題主要體現在：收入確認方法模糊;資產減值准備計提不合規;長短期投資收益確認方法不合規(成本法或權益法濫用等);不同會計年度隨意變更折舊方法和年限;在建工程結轉固定資產時點滯後;借款費用資本化;人為操縱股權投資差額，無形產長期待攤費用年限;合並會計報表中特殊事項處理不當等。
2、 企業持續盈利規劃
企業持續盈利規劃中，有財務會計手段的，也有管理層的道德與法律風險層面的。在財務會計手段中，有會計政策的合理選擇和運用;收益費用入賬期間的合理選擇;財務契約和購銷合同的合理安排;關聯關系人的合理交易安排;銷售方式的合理安排。管理層可能存在的問題有：虛假的業績考核需求;隱瞞具有風險的交易;實現不公平收益分配;確認不實的資產價值等。
3、 資本負債結構規劃
資本負債結構的規劃在《公司法》和《證券法》以及相關聯交所文件均有規定。比如：對外投資占凈資產比例有50%限制;發行前一年末負債比例有70%限制;無形資產在凈資產中比例有不高於20%限制等等。資本負債規劃主要解決幾個問題：權益資本與債務資本構成;股權結構的集中與分散;負債比例控制與期限的選擇;負債風險與負債收益的控制等。在此需要提醒各位財務同行的是，一些低負債比例的公司也不一定能順利通過發行審核。因為SEC會認為你不需要通過證券市場來融資。適度負債有利於約束代理人道德風險和減少代理成本、債權人可對當前所有者保持適度控制權。
4、 稅收與政府補貼規劃
稅收與政府補貼規劃方面，對於本地中小企業來說情況也許更為嚴重，特別是一些採用內外賬方式的企業更需要面對稅務處罰和調賬的影響。主要體現在：固定資產購置發票缺失稅土地增值稅、營業收入增值稅、企業所得稅等項。上市前依法補繳少納稅款並由稅務局確認有違法行為。若地方政府出於各種原因，在企業實際繳稅完成指標性任務後，規定可以不交或少交稅，稅務機關可不追繳。這種情況也需要稅務機關確認沒有稅務違法行為。
5、 企業內部控制規劃
企業內部控制規劃是SEC審核時關注的重點。內部控制主要分為：融資控制、投資控制、費用控制、盈利控制、資金控制、分配控制。基本途徑有：公司治理機制、職責授權控制、預算控制制度、業務程序控制、道德風險控制、不相容職務分離制度等。一般來說，內部控制有兩種設計思路，其一為約束型與激勵型財務控制;其二為集權型與分權型財務控制。我建議中小型企業以第一種為主，規模型企業可採取第二種。
6、 長期激勵模式規劃
長期激勵模式規劃實際上也屬於財務規劃內容，盡管很多人以為是人力資源部門的工作圍。股權激勵有很多種成型案例可供參考，如佛山照明的「業績股票」、中石化的「股票值」、長源電力的「股票期權」、吳忠儀表的「復合模式」、上海貝嶺「虛擬股權」、奧蓋的「MBO」、東方創業的「業績單位」、中遠發展的「經營者持股」、金地集團的「員工持股」等。不論激勵方式如何，都需要作為財務問題來解決。
7、 關聯交易處理規劃
關聯交易處理規劃的主要內容涉及到具有關聯關系之間發生的銷售購買或服務行為，可用控制權和重大影響來屆定。關聯交易的正面影響反映在可提高企業競爭力和降低交易成本，負面影響在於內幕交易、利潤轉移、稅負迴避、市場壟斷等。由於關聯交易存在過多的復雜性問題，有條件的企業最好能夠完全避免關聯交易的發生或盡量減少發生。
8、 避免同業競爭規劃
避免同業競爭的財務規劃方面，主要是合理選擇控股股東，可讓構成同業競爭的企業進入上市公司，不能讓構成同業競爭的企業留在控股公司之下，盡量稀釋控股公司在同業競爭企中的股份。除此之外對同業競爭的其他財務制約方法有：設立獨立非執行董事、控股股東作出特別承諾、詳盡全面的信息披露等。