非居民金融機構申報

⑴ 【中信銀行】尊敬的客戶：根據《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》的要求，個人稅收居民應在銀行

需要弄的。
為了履行金融賬戶涉稅信息自動交換國際義務，規范金融機構對非居版民金融賬戶涉權稅信息盡職調查行為，國家稅務總局、財政部、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會制定了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》

⑵ 國際收支統計申報辦法的解讀1

國際收支統計是全面反映一個國家涉外經濟發展狀況的統計體系，與國民賬戶體系、貨幣金融統計、財政統計並稱宏觀經濟四大賬戶。1995年，經國務院批准、中國人民銀行發布《國際收支統計申報辦法》（以下簡稱《辦法》），成為我國開展國際收支統計的法律基礎。隨著我國涉外交易規模不斷擴大，國際收支統計中出現了一些新情況新問題，近日，國務院決定對《辦法》進行修訂，並從2014年1月1日開始施行。這是我國遵循國際收支貨幣基金組織最新標准，健全國際收支統計體系的重要舉措。以下從六個方面進行解讀。
一、國際收支不僅統計交易，也要統計對外資產負債存量
以往，世界各國包括我國對於跨境資金流動的規模更加關注，而對於對外資產負債的存量到底有多少重視不足。近年來國際上歷次金融危機的教訓表明，各國對於自身對外資產負債家底的了解非常重要，弄清家底才能制定科學的宏觀經濟政策，在日常監管及出現危機苗頭時作出准確的決策。國際貨幣基金組織於2009年發布《國際收支和國際投資頭寸手冊》第六版，特別強調了關於對外資產負債存量的統計要求，與此相適應，本次《辦法》修訂也在國際收支統計范圍方面特別強調了包括中國居民對外金融資產、負債狀況存量統計。至此，國際收支統計申報范圍擴大到不僅包括中國居民與非中國居民之間發生的一切經濟交易，也包括中國居民對外金融資產、負債狀況。
二、不僅中國居民負有申報義務，非中國居民也有申報義務
《國際收支和國際投資頭寸手冊》第六版不僅規定了對居民國際收支信息的統計要求，也規定了對非居民的統計要求。《辦法》修訂前，只規定了中國居民負有申報義務，而隨著我國涉外經濟交往擴大，非居民通過境內金融機構辦理涉外交易的規模增長較快。為全面了解我國國際收支狀況，修訂後的《辦法》將在中國境內發生經濟交易的非中國居民也納入申報主體范圍，明確中國居民和在中國境內發生經濟交易的非中國居民均有義務申報國際收支信息。
需要說明的是，只有「在中國境內發生經濟交易的非中國居民」才需要履行申報義務，如果非中國居民在中國境內沒有發生經濟交易，或者在境外發生的經濟交易，則不需要申報。對於中國居民與非中國居民之間發生的經濟交易，主要由中國居民進行申報，對不能滿足國際收支統計需要或者確實無法通過中國居民申報採集的數據，才由非中國居民申報，國家外匯管理局將根據實際情況具體規定非中國居民申報的時點、環節和渠道。此外，《辦法》中的「居民」是統計意義上的居民，包括機構和個人。
三、不僅交易的直接參與者需要申報，登記結算、託管等中介機構也需要申報
以往，國際收支統計申報主要強調交易的直接參與者進行申報。隨著涉外交易類型和交易方式的日益多樣化，跨境證券投資、金融衍生品、銀行卡等新產品、新業務不斷涌現。由於涉及的申報主體眾多，從數據採集的便利性和准確性角度考慮，通過提供登記結算、託管等服務的中介機構採集數據，可以節約社會成本，減輕申報主體報送負擔。原《辦法》僅明確了交易的直接參與者和證券登記機構的申報義務，本次修改則將范圍擴大至「提供登記結算、託管等服務的機構」。
四、不僅機構需要申報，個人也需要申報
我國對外開放度的不斷加深，中國居民個人的對外金融資產、負債存量也在不斷增加，但對於這類數據無法完全通過金融機構採集，為保證國際收支統計數據的完整性，需要納入統計監測范圍。《辦法》規定，「擁有對外金融資產、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規定申報其對外金融資產、負債的有關狀況」。相比原《辦法》，此為新增條款。目前國家外匯管理局還未對個人如何申報對外資產負債進行規定，預計未來將結合實際情況出台細則，可能要求擁有一定金額以上對外金融資產、負債的居民個人報送相關信息。
五、不僅國際收支統計人員需要保密，銀行等其他統計環節人員也需要保密
為消除申報主體對數據泄漏的顧慮，便於申報主體更好地履行申報義務，原《辦法》規定國際收支統計人員對申報者申報的數據負有保密義務。本次修訂，從數據採集的全流程角度再次強調對申報數據的保密義務，規定銀行、交易商以及提供登記結算、託管等服務的機構應當對其在辦理業務過程中知悉的申報者申報的具體數據嚴格保密。
六、不僅違反外匯業務管理規定要被處罰，違反國際收支統計規定也將被處罰
實踐中，機構和個人往往對於違反經常項目和資本項目外匯管理、外匯業務管理等規定的行為非常重視，而忽視法律規定的統計義務。為此，《辦法》再次強調，中國居民、非中國居民未按照規定進行國際收支統計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規定給予處罰。與原《辦法》相比，刪除了不適用的處罰條款，同時簡化了文字表述，以保持與《中華人民共和國外匯管理條例》的一致性，便於在實際操作中執行。對於未按規定進行國際收支統計申報的主體，處罰包括：由外匯管理機關責令改正，給予警告；對機構可以處30萬以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款。

⑶ 金融機構申報的管理與服務事項有什麼

申報金融管理與服務事項：

1. 申請增加平涼市商業銀行靜寧支行支付系統參與者行名行號

2. 申請加入人民幣銀行結算賬戶管理系統，申請三級操作員賬號

3. 金融業機構信息管理系統信息變更申報事由（包括有關部門的籌建審批意見，新設立金融機構內部 管理制度、人員配備、硬體設備等機構運營准備工作進展情況 按照銀監會平涼監管分局《關於平涼市商業銀行崆峒東路遷址更名的批復》（平銀監復[2011]51 號）文件，由於靜寧支行屬於分支機構變更，機構網點已裝修完成，人員配備齊 全，硬體設施全部到位，擇日即可開業。

⑷ 什麼是國際收支申報

國際收支是當外匯從境外到境內是會向外管局做的國際收支申報信息。

國際收支統計申報是編制國家國際收支平衡表和國際投資頭寸表的重要數據來源，也是國家制訂貨幣政策、匯率政策的重要依據。根據國家外匯管理政策的規定，境內個人或單位通過銀行等金融機構辦理的境外收款或對外付款，都必須通過交易銀行進行國際收支間接申報。

(4)非居民金融機構申報擴展閱讀

一、需要辦理收支申報的業務

（1）申報主體

①境內個人和境外個人通過我行發生的跨境匯款交易，應由交易主體在境內的一方通過我行進行國際收支申報。

②境內居民與境內非居民個人之間通過我行發生的境內收付款，應由境內居民通過我行進行國際收支申報。

（2）申報范圍

①居民個人：等值5000美元（不含）以上的涉外收入和對外付款應逐筆申報；等值5000美元以下（含）的涉外收入或對外付款實行限額申報，即只報送基礎信息，不報送申報信息，但涉及貿易進出口項下的款項不實行限額申報。

②非居民個人：跨境收付款應逐筆申報。

二、申報注意事項

客戶應按要求完整、准確地填寫申報單的各項內容，做到不漏報、不錯報、不遲報。填報申報單時應注意以下事項：

（一）除「申報號碼」等信息由銀行填寫外，其餘各項均由客戶填寫。

（二）「國際收支交易編碼」，按照國家外匯管理局編制的國際收支交易編碼表，根據涉外收入或對外付款的交易性質，由客戶准確填寫。

（三）「交易附言」填寫涉外收支交易的性質，應與交易編碼對應的交易內容相吻合。

（四）「收/付款人國別」填寫收/付款人常駐的國家或地區。

參考資料來源：中國郵政儲蓄銀行-國際收支申報

⑸ 什麼叫非居民控制人的消極非金融機構

如果一家非金融機構取得的大部分收入是股息、利息、租金、特許權使用費等消極經營活動收入，則該機構屬於消極非金融機構，例如設立在某避稅地、僅持有子公司股權的中間控股公司。由於消極非金融機構容易被當作跨境逃避稅的工具，金融機構需要識別出這些機構及其背後的實際控制人。如果消極非金融機構的控制人是非居民，金融機構則需要收集並報送控制人相關信息。

⑹ 哪些金融機構需要開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查

《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會關於發布〈非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法〉的通知》（國家稅務總局 財政部 中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會公告2017年第14號）規定：「本辦法所稱金融賬戶包括：

（一）存款賬戶，是指開展具有存款性質業務而形成的賬戶，包括活期存款、定期存款、旅行支票、帶有預存功能的信用卡等。

（二）託管賬戶，是指開展為他人持有金融資產業務而形成的賬戶，包括代理客戶買賣金融資產的業務以及接受客戶委託、為客戶管理受託資產的業務：

1.代理客戶買賣金融資產的業務包括證券經紀業務、期貨經紀業務、代理客戶開展貴金屬、國債業務或者其他類似業務；

2.接受客戶委託、為客戶管理受託資產的業務包括金融機構發起、設立或者管理不具有獨立法人資格的理財產品、基金、信託計劃、專戶/集合類資產管理計劃或者其他金融投資產品。

（三）其他賬戶，是指符合以下條件之一的賬戶：

1.投資機構的股權或者債權權益，包括私募投資基金的合夥權益和信託的受益權；

2.具有現金價值的保險合同或者年金合同。」

⑺ 什麼是非居民金融賬戶

非居民金融來賬戶就是指在源中國大陸的法律里，如果這個人常年居住在中國，有中國境內戶籍，那麼這個人就是居民納稅人，全球收入都會面臨申報和繳納中國稅的義務。

舉個例子，如果是一個英國人，在中國臨時工作就業，那就是中國大陸的非居民。這時如果在中國大陸的銀行，比如中信銀行開立了戶頭存了錢，中信銀行就應該把存款信息披露給他的稅務居民國家，也就是英國的稅務機構。

(7)非居民金融機構申報擴展閱讀：

金融機構收集和報送非居民賬戶信息，不會造成客戶信息泄露。

一是規定了金融機構應對客戶信息嚴格保密；

二是金融機構有義務向客戶充分說明其需履行的信息收集和報送義務，不會在客戶不知情的情況下收集賬戶信息；

三是相關部門應按規定對客戶信息進行保密；四是兩國稅務主管當局間通過經安全加密的統一傳輸系統開展信息交換；五是金融機構報送的客戶信息原則上僅用於稅收征管目的。

⑻ 關於國家外匯管理局網上申報系統

重啟一下，再不行重裝一下，我得有時候也彈出，關了重啟一下就好了

⑼ CRS年度報告報送時間，私募基金管理人CRS年度報告需要報送哪些內容

到了每年年終的時候，幾乎位於世界各地的私募經理人都在開始關注Crs.的報告。很多人就非常一問說關於這個c rs報告到底是什麼，這個c rs報告中應該包含哪些內容接下來我餓將會在這幾個方面為大家進行解讀

所謂的c rs報告是指共同申報准則，又被稱為統一報告的標准。這個報告是為了推進國家與國家之間實行稅務信息的自動交換。目前也正在全世界各地循序漸進的實施。簡單來說其實就是一個信息交換。

在這個報告中首先要包括的就是基本信息，主要包括你的資產信息和個人信息，資產信息，包括你的存款賬戶，託管賬戶，還有有現金的基金或者保險合同，年金合約，這些都需要被交換個人信息，包括你的賬戶，賬戶余額，姓名，出生年月、性別、居住地這些信息。

⑽ 金融機構收集到的非居民金融賬戶涉稅信息都交給稅務局嗎

您好！非儲備性質金融賬戶基本就可以理解為原來的金融項目，就是變動的來往的金額，儲備項目就是留在手裡的項目。希望能夠對您有所幫助！